XX医院年度经济运营分析报告范本参考医疗

医院精选目录例2员...................... 营分析报告第一部分 经济运营总体情况 ............................ 2主题：一、............................ 2二、服务........................................................量情况： ................................... 2三、政府投入情况： ................................. 2四、业务收支情况： ................................. 2五、医疗增加值情况： ............................... 2六、职工福利水平情况 ............................... 2第二部分 经济运营主要绩效 ............................ 3一、医疗收入逐年增长，收入结构进一步优化 ........... 3二、成本结构良性调整，医疗增加值明显提高。 ......... 4（一）百元医疗收入的非人员成本下降 ................. 4（二）管理费用进一步压缩，并趋向合理 ............... 5（三）医疗增加值明显提高 ........................... 5三、人均医疗收入增长,人均福利水平明显提高 .......... 6四、诊疗服务量逐年增长 ,社会绩效有所提高 ............ 7（一）诊疗服务量增长： ............................. 7（二）社会绩效提高 ................................. 8医院内部资料备案编号第3| ：题和原因分析 .......................... 9一、资产总值虽然增长, 但资产负债率偏高 ............. 9（一）资产负债情况： ............................... 9（二）主要原因分析 ................................ 10二、医疗设备利用率较低 ............................ 10三、经费自给率较低，影响医院积累 .................. 11第四部分 主要建议.................................. 12一、启动工作量与人力资源配比的评估机制 ............ 12二、实现全面预算管理，加强成本核算 ................ 13三、进一步完善绩效考核方案 ........................ 13下载文档可编辑下载文档可编辑医院经济运营分析报告第一部分 经济运营总体情一、人员情况：截止201*年12月31日，医院在岗职工人 1065人，比上年同期增加4人，其中；在编职工569人，同比增加19人；聘用人员(含派遣）504人，同比减少了 15人。离退休人员 158人，同比增加6人二、服务量情况：本年度完成门急诊工作量 1016864人次，比上年同期减少 人次，减少0 ；收治住院病人（出院病人数） 6人次，比上年同期增加12人次，增加了 实际开放床位 420张，出院者实际占用总床日数 105952天；总诊疗人次（含计免）为 1058047人次，比上年同期减少 8232人次，减少了 0.77%。三、政府投入情况：201*年医院财政补助投入 56,394万元，同期比（35,902万元）增长。四、业务收支情况：201*年医院医疗收入万元，同期比（90,490万元）增。业务支出（即总支出）166,354万元，同期比（118,083万元）增长表一。五、医疗增加值情况：201*年医院医疗增加值百分比为 36.01％，同期比（增加2.92 个百分点（表一。六、职工福利水平情况201*年医院年人均福利水平 24万元，同期比（22万元）增长9%（表一。表一 基本情况表2016年2016年2015年同期比3,6033,4285.1%497503-1.18%45，71539，55615.57%56,39435,90257.08%105，05490，49016.09%166，354118，08340.88%36.01%33.09%2.92个百分点24229%在岗人员出院人数政府投资(万元)医疗收入(万元)业务支出(万元)医疗增加值百分比职工福利水平 (万元)第二部分 经济运营主要绩效一、医疗收入逐年增长，收入结构进一步优化201*年医院医疗收入 万元，同比增长 在医疗收入中:非药品收入(挂号、诊察、检查、化验、治疗等下同 )59万元, 占医疗收入同比增加1.36 个百分点，药品收入 872万元，占医疗收入 同比下降1.54 个百分点，医疗收入逐年增长，结构进一步优化 (见表二)。表二 各医院收入结构情况表 单位万元单位 年度 医疗收入

其中药品收入 非药品收入金额 比重% 金额 比重%201*年201*年90,49034,01437.59%56,47662.41%201*年105,05437,87236.05%67,18263.95%对比16.09%11.34%约-2个百分点18.96%约+2个百分点二、成本结构良性调整，医疗增加值明显提高。（一）百元医疗收入的非人员成本下降201*年医院医疗收入 万元，医疗成本支出 元，百元医疗收入成本 158.4元，同比（139.9 元）,增长0.35%,中：百元医疗收入的非人员成本 90.93元，同比（74.34元）和上升在百元医疗收入成本略有增长的情况下， 百元医疗收入的非人员成本下降成本支出结构处良性调整 (见表三。表三 成本结构和百元医疗收入的非人员成本情况 单位：万元项 医疗 医疗

其中 百元医疗时间支出成本人员成本2015年支出成本人员成本2015年90,490118,08350,80843.03%67,27556.97%74.342016年105,054166,35470,83342.58%95,52157.42%90.93对比16.09%40.88%39.41%41.99%22.30%2015年44,57556,82324,94243.89%31,88256.11%71.522016年49,95678,73030,52638.77%48,20561.23%96.49对比12.07%38.55%22.39%51.20%34.91%2015年19,24122,4539,18140.89%13,27359.11%68.982016年23,89534,04517,88452.53%16,16147.47%67.63对比24.19%51.63%94.80%21.76%-1.96%2015年12,00814,9026,27942.13%8,62457.87%71.822016年14,79223,2258,46736.45%14,75963.55%99.78对比23.18%55.85%34.85%71.14%38.94%2015年9,63914,7246,52544.31%8,19955.69%85.06

成本 人

占比 非人员成本 占

收入的非合计内科外科妇科儿2016年11,0342016年11,03418,7527,67140.91%11,08159.09%100.42对比14.48%27.36%17.57%35.14%18.05%2015年5,0289,1803,88242.29%5,29857.71%105.362016年5,37711,6016,28554.18%5,31645.82%98.86对比6.94%26.37%61.90%0.34%-6.17%康复科（二）管理费用进一步压缩，并趋向合理201*年医院管理费用 15,238 万元，占业务支出的 同下降了 1.69 个百分点。同时，百元医疗收入的管理费用从上年的15.78元下降到13.45向合理各医院情况见表四）时间在岗人数业务支出（万元）其中支出管理费用占业务支出比例时间在岗人数业务支出（万元）其中支出管理费用占业务支出比例人均管理费用（万元）百元医疗收入的管理费201*年3,428118,08311,5069.74%3.3612.72合计201*年3,603166,35412,9577.79%3.6012.33对比5.10%40.88%12.60%7.14%-3.01%（三）医疗增加值明显提高2016年医院的平均医疗增加值百分比为 同比增加2.93见表五。表五 医疗增加值百分比情况表年度 医疗增加值百分比2015年 33.09%2016年 36.01%对比增长百分点 2.93三、人均医疗收入增长 ,人均福利水平明显提高2016年医院人均医疗收入 29.16万元，同比增长 。人医疗成本支出 48.12 万元，同比增长 。人均医疗收支比率为0.71，与上年度基本同一水平；人均福利水平 21.91万元，同比增长12.5%(见表六、七。表六 医院（科室）医疗收支情况表 单位：表七各科室在岗人员人均福利水平情况表表七各科室在岗人员人均福利水平情况表单位：万元201*年度201*年度单位人员人员在岗人数其中工资在岗人数其中工资人均±%收入支出在岗单位 年度 医疗人均医疗医疗成医疗人均人数收入收入本支出支出收支比2015年3,42890,49026.40121,50235.4574.48%合计2016年3,603105,05429.16173,36248.1260.60%对比5.10%16.09%10.47%42.68%35.76%2015年1,55344,57528.7058,69036.5875.95%内科2016年1,63049,95630.6580,63648.3161.95%对比4.93%12.07%6.81%37.39%32.04%2015年70319,24127.3823,00431.9583.64%外科2016年77623,89530.7736,06543.8566.25%对比10.50%24.19%12.39%56.78%37.22%2015年46512,00825.8215,82232.0575.90%妇科2016年46314,79231.9625,11550.1958.90%对比-0.48%23.18%23.77%58.74%56.60%2015年4339,63922.2814,72434.0465.46%儿科2016年45711,03424.1719,94541.0765.32%对比5.55%14.48%8.46%35.46%20.66%2015年2745,02818.329,26333.4554.28%康复科2016年2775,37719.4111,60141.8846.35%对比0.93%6.94%5.95%25.25%25.21%经费其中经费其中人均和福绩效福利利费工资水平总额经费其中人均和福绩效福利利费工资水平总额317061740303823170617403038219.489.583272716934104621.9112.5412.50%1483308351476120.799.951504310571629620.6510.84-0.69%56810826560419.069.8761414531802523.6713.0724.17%452 8952 4963 19.8110.98 46211964808725.9017.5030.75%3997052331217.678.304188342524219.9612.5412.92%2684075174215.216.502745799339621.1612.3939.19%内科外科妇科儿科康复科（注：1、本表人均福利水平不包离退休人员， 2 、2014年医院班子成员福利水平 42万）四、诊疗服务量逐年增长 ,社会绩效有所提高（一）诊疗服务量增长：201*年医院出院人次 45,715人次，同比增长 门诊诊疗服务量497.25万人次，同比下降其中,门急诊诊疗量 万人次，同比增长 公共卫生服务量 191.08 万人次，同比增长11.00%(见表八。表七 各科诊疗服务量情况单位合计门急诊公共卫生其他出院人数(人次)2015年单位合计门急诊公共卫生其他出院人数(人次)2015年503.17320.2184.4146.5939,556合计2016年497.25345.43210.6430.5145,715对比±%-1.18%7.88%14.22%-34.51%15.57%2015年221.96111.630.8719,442内科2016年204.78178.630.3821,604对比±%-7.74%16.90%-56.32%11.12%2015年66.6466.5112.728,2662016年69.4262.2516.3210,339外科对比±%对比±%4.17%-6.41%28.30%25.08%2015年94.153.5831.627,308妇科2016年102.4556.6612.128,816对比±%8.87%5.75%-61.67%20.63%2015年71.6146.141.384,540儿科2016年74.0855.251.694,956对比±%3.45%19.74%22.46%9.16%2015年48.8642.34复科 2016年 46.52 40.78对比±% -4.79% -3.68%（注：其他诊疗是指没有挂号收入的出车、计免人数，不包括健康体检人数）（二）社会绩效提高201*年医院门诊收费水平107元/人次，同比增长732元/床日，同比增长，两费增幅控制在平，平均住院日7.31天，同比下降表八。表八门诊、住院收费水平、出院病人均住院日情况单位 年度对

门诊收费水平元/人次

住院收费水平元/床日

出院病人均住院日201*年度 97.48 673.145 7.4425合计 201*年度 106.956 732.075 7.31201*年度112.21957.28.77201*年度111.19953.458.54201*年度112.21957.28.77201*年度111.19953.458.54对比±%-1%-0.40%-3%201*年度103.9566.89.27201*年度120.5651.89.19对比±%16.00%15.00%-0.86%201*年度85.59607.345.56201*年度96.68703.415.38内科外科妇科对比±%13%16%-3%201*年度90.8561.246.17儿科201*年度102.43619.646.13对比±%12.81%10.41%-0.65%201*年度94.9康复科201*年度103.98对比±%9.57%第三部分存在问题和原因分析一、资产总值虽然增长,但资产负债率偏高（一）资产负债情况：本年末医院资产总值 8 万元，同比增加 ，但资产债率达（风险控制点≤，同比增加4个百分点，流动比率为6（风险控制点≥2，同比下降5动比率偏低（表九、十）表九 医院资产负债情况表 单位： 万元项目 2015 2016 同比 项目 2015 2016 同比负债和净资资产 98,410 132,925 35.07%产

98,410 132,925 35.07%流动资产 67,758 97,317 43.63% 流动负债 38,412 52,051 35.51%其中：货币资金存货其他

50,276 76,095

其中：应付

12,921 14,572 12.78%应收款非流动资产 30,652 35,608 16.17% 净资产 59,999 87,187 45.31%账款5,2945,644账款5,2945,6446.61%0.00.05,5071,918-65.17%0.00.0

93,512 97,199

其中：专用基金

1,179 2,534 115.00%设备净值资产负债率55%48%7流动比率1.191.560.37::专用设备原价累计折旧设备折旧固定资产净值专用65,67764,436-1.89%27,83429,7236.78%表十资产负债情况区人民医院项目标准20152016资产负债率≤20%55%48%流动比率≥21.191.56在资产总值增加 的情况下，资产负债率居高不下的主要原因是三方面原因一是医院的积累不足，医院累计专用基金仅为 1,361.6万元，仅占净资产的 。二是未能及时支付供应商货款，本年末医院存货（药品、材料） 3,843.9 万元，应付账款 11,597.3 万元存货占应付账款比为 3，三是医院新大楼未能验收入账。二、医疗设备利用率较低本年末医院百元医疗设备的创造的非药品收入 99.91元同比然增长但对比同级医院 132元少从经济角度分析，说明我医院医疗设备利用率较低表十一 百元医疗设备创造的非药品收入 单位：元单位 年度 本院 同级医院2013年96.31129合计2014年99.91132对比%3.74%2.33%2013年102内科2014年102对比%0.00%2013年98外科2014年119对比%21.43%2013年101妇科2014年102对比%0.99%2013年104儿科2014年96对比%-7.69%2013年48康复科2014年54对比%12.50%三、经费自给率较低，影响医院积累201*年医院总经费自给率 同比少0.8个百分点；人员经费自给率同比增加两个百分点， (见表八。表十一 经费自给率情况表总经费自给率 人员经费自给率单位本院 福田区合计 72% 54.1%表十二 人员经费自给情况表 单位：万元单位人均人员经费自给情况比例金额比例财政拨款金额合计21.9154.1%11.8548%10.06项目序号合计内科外科妇科儿科康复科人员数（人）132721504614462418274收入合计21145785476724,23016623123846574医疗收入（万元）3113286.8154302241151617212243.816454其他收入（万元）41291.19465115451140.19120业务支出（万元）51590667127731583244811859213133人员经费673140.493231514531.111964.78420.695909人员经费占比745.98%45.34%46.01%48.87%45.29%44.99%人均人员经费822.3521.4923.6725.9020.1521.57变动成本1075009医疗增加值1138277.81医疗增加值百分比1233.79%总经费自给率1371.22%人员经费自给率1454.10%表十三总经费、人员经费自给率分析表其中（表十三总经费、人员经费自给率分析表其中（提福利、风险金、工会经费、坏账准备、民生项目支出、转移支付妇幼项目拨款】第四部分 主要建议一、启动工作量与人力资源配比的评估机建议医院要针对目前各科室的工作量、 人员情况进行一次重新估，结合本院的情况，并参考经济绩效较好的、同规模的医院核定各科室的人员，按“以事定员”原则合理配置人力资源，提高人均业务收入水平。二、实现全面预算管理，加强成本核算建议各医院要充分利用预算管理的手段和成本核算方法， 实行算精细化管理，降低医院的运行成本。在编制预算中，坚持以“量入为出，自求平衡；统筹兼顾，确保重点；专项经费，专款专用”为原则，认真做好预算编制，强化预算的政策性、准确性和科学性。在预算执行中，要做到“五个查对”（①查对有无预算项目；②查对预算项目是否执行过；③查对预算项目是否按规定程序调整过； ④查对预算项目支出额度是否与预算相符；⑤查对支出的程序是否符合规定）。总而言之，做到编制的预算就是执行的预算， 执行的预算就是编制预算。三、进一步完善绩效考核方案建议医院进一步完善绩效考核方案， 建立以业务绩效、管理绩效经济绩效三大绩效指标为支撑的考评体系， 进一步完善以强化社会责任、服务数量、服务质量为导向，按量计酬、绩效挂钩的绩效工资考核分配机制。促进医院资源有效节约与充分利用， 合理提高医务人的福利水平。将补充以下内容：? 负债分析：短期偿债能力、长期偿债能力、财务安全性? 资产分析：资产的真实性、结构、使用效果? 净资产分析：净资产结构、增长能力? 收入分析：收入结构分析、完成情况分析、潜力分析、 趋分析? 成本费用分析：费用总量分析、结构分析、边际分析? 结余分析：结余结构、获利能力分析? 结构分析? 综合财务分析：医院价值评估、绩效评价? 经营效率分析、管理效率分析、风险分析? 预测与决策分析1 总则1.1 为了加强公司的环境卫生管理，创造一个整洁、文明、温馨的购物、办公环境，根据《公共场所卫生管理条例》的要求，特制定本制度。1.2 集团公司的卫生管理部门设在企管部，并负责将集团公司的卫生区域详细划分到各部室，各分公司所辖区域卫生由分公司客服部负责划分，确保无遗漏。2 卫生标准2.1 室内卫生标准2.1.1 地面、墙面：无灰尘、无纸屑、无痰迹、无泡泡糖等粘合物、无积水，墙角无灰吊、无蜘蛛网。2.1.2 门、窗、玻璃、镜子、柱子、电梯、楼梯、灯具等，做到明亮、无灰尘、无污迹、无粘合物，特别是玻璃，要求两面明亮。2.1.3 柜台、货架：清洁干净，货架、柜台底层及周围无乱堆乱放现象、无灰尘、无粘合物，货架顶部、背部和底部干净，不存放杂物和私人物品。2.1.4 购物车（筐）、直接接触食品的售货工具（包括刀、叉等）：做到内外洁净，无污垢和粘合物等。购物车（筐）要求每天营业前简单清理，周五全面清理消毒；售货工具要求每天消毒，并做好记录。2.1.5 商品及包装：商品及外包装清洁无灰尘（外包装破损的或破旧的不得陈列）。2.1.6 收款台、服务台、办公橱、存包柜：保持清洁、无灰尘，台面和侧面无灰尘、无灰吊和蜘蛛网。桌面上不得乱贴、乱画、乱堆放物品，用具摆放有序且干净，除当班的购物小票收款联外，其它单据不得存放在桌面上。2.1.7 垃圾桶：桶内外干净，要求营业时间随时清理，不得溢出，每天下班前彻底清理，不得留有垃圾过夜。2.1.8 窗帘：定期进行清理，要求干净、无污渍。2.1.9 吊饰：屋顶的吊饰要求无灰尘、无蜘蛛网，短期内不适用的吊饰及时清理彻底。2.1.10 内、外仓库：半年彻底清理一次，无垃圾、无积尘、无蜘蛛网等。2.1.11 室内其他附属物及工作用具均以整洁为准，要求无灰尘、无粘合物等污垢。2.2 室外卫生标准2.2.1 门前卫生：地面每天班前清理，平时每一小时清理一次，每周四营业结束后有条件的用水冲洗地面（冬季可根据情况适当清理），墙面干净且无乱贴乱画。2.2.2 院落卫生：院内地面卫生全天保洁，果皮箱、消防器械、护栏及配电箱等设施每周清理干净。垃圾池周边卫生清理彻底，不得有垃圾溢出。2.2.3 绿化区卫生：做到无杂物、无纸屑、无塑料袋等垃圾。3 清理程序3.1 室内和门前院落等区域卫生：每天营业前提前10分钟把所管辖区域内卫生清理完毕，营业期间随时保洁。下班后5-10分钟清理桌面及卫生区域。3.2 绿化区卫生：每周彻底清理一遍，随时保持清洁无垃圾。4 管理考核4.1 实行百分制考核，每月一次（四个分公司由客服部分别考核、集团职4.2 集团坚持定期检查和不定期抽查的方式监督各分公司、部门的卫生工作。每周五为卫生检查日，集团检查结果考核至各分公司，各分公司客服部的检查结果考核至各部门。医院精选目录 例第一部分 经济运营总体情况 ............................ 2主题：2员............................. 营分析报告 2二、服务量情况： ................................... 2三、政府投入情况： ................................. 2四、业务收支情况： ................................. 2五、医疗增加值情况： ............................... 2六、职工福利水平情况 ............................... 2第二部分 经济运营主要绩效 ............................ 3一、医疗收入逐年增长，收入结构进一步优化 ........... 3二、成本结构良性调整，医疗增加值明显提高。 ......... 4（一）百元医疗收入的非人员成本下降 ................. 4（二）管理费用进一步压缩，并趋向合理 ............... 5（三）医疗增加值明显提高 ........................... 5三、人均医疗收入增长,人均福利水平明显提高 .......... 6四、诊疗服务量逐年增长 ,社会绩效有所提高 ............ 7（一）诊疗服务量增长： ............................. 7（二）社会绩效提高 ................................. 8医院内部资料备案编号第3| ：题和原因分析 .......................... 9一、资产总值虽然增长, 但资产负债率偏高 ............. 9（一）资产负债情况： ............................... 9（二）主要原因分析 ................................ 10二、医疗设备利用率较低 ............................ 10三、经费自给率较低，影响医院积累 .................. 11第四部分 主要建议.................................. 12一、启动工作量与人力资源配比的评估机制 ............ 12二、实现全面预算管理，加强成本核算 ................ 13三、进一步完善绩效考核方案 ........................ 13下载文档可编辑下载文档可编辑医院经济运营分析报告第一部分 经济运营总体情一、人员情况：截止201*年12月31日，医院在岗职工人 1065人，比上年同期增加4人，其中；在编职工569人，同比增加19人；聘用人员(含派遣）504人，同比减少了 15人。离退休人员 158人，同比增加6人二、服务量情况：本年度完成门急诊工作量 1016864人次，比上年同期减少 人次，减少0 ；收治住院病人（出院病人数） 6人次，比上年同期增加12人次，增加了 实际开放床位 420张，出院者实际占用总床日数 105952天；总诊疗人次（含计免）为 1058047人次，比上年同期减少 8232人次，减少了 0.77%。三、政府投入情况：201*年医院财政补助投入 56,394万元，同期比（35,902万元）增长。四、业务收支情况：201*年医院医疗收入万元，同期比（90,490万元）增。业务支出（即总支出）166,354万元，同期比（118,083万元）增长表一。五、医疗增加值情况：201*年医院医疗增加值百分比为 36.01％，同期比（增加2.92 个百分点（表一。六、职工福利水平情况201*年医院年人均福利水平 24万元，同期比（22万元）增长9%（表一。表一 基本情况表2016年2016年2015年同期比3,6033,4285.1%497503-1.18%45，71539，55615.57%56,39435,90257.08%105，05490，49016.09%166，354118，08340.88%36.01%33.09%2.92个百分点24229%在岗人员出院人数政府投资(万元)医疗收入(万元)业务支出(万元)医疗增加值百分比职工福利水平 (万元)第二部分 经济运营主要绩效一、医疗收入逐年增长，收入结构进一步优化201*年医院医疗收入 万元，同比增长 在医疗收入中:非药品收入(挂号、诊察、检查、化验、治疗等下同 )59万元, 占医疗收入同比增加1.36 个百分点，药品收入 872万元，占医疗收入 同比下降1.54 个百分点，医疗收入逐年增长，结构进一步优化 (见表二)。表二 各医院收入结构情况表 单位万元单位 年度 医疗收入

其中药品收入 非药品收入金额 比重% 金额 比重%201*年201*年90,49034,01437.59%56,47662.41%201*年105,05437,87236.05%67,18263.95%对比16.09%11.34%约-2个百分点18.96%约+2个百分点二、成本结构良性调整，医疗增加值明显提高。（一）百元医疗收入的非人员成本下降201*年医院医疗收入 万元，医疗成本支出 元，百元医疗收入成本 158.4元，同比（139.9 元）,增长0.35%,中：百元医疗收入的非人员成本 90.93元，同比（74.34元）和上升在百元医疗收入成本略有增长的情况下， 百元医疗收入的非人员成本下降成本支出结构处良性调整 (见表三。表三 成本结构和百元医疗收入的非人员成本情况 单位：万元项 医疗 医疗

其中 百元医疗时间支出成本人员成本2015年支出成本人员成本2015年90,490118,08350,80843.03%67,27556.97%74.342016年105,054166,35470,83342.58%95,52157.42%90.93对比16.09%40.88%39.41%41.99%22.30%2015年44,57556,82324,94243.89%31,88256.11%71.522016年49,95678,73030,52638.77%48,20561.23%96.49对比12.07%38.55%22.39%51.20%34.91%2015年19,24122,4539,18140.89%13,27359.11%68.982016年23,89534,04517,88452.53%16,16147.47%67.63对比24.19%51.63%94.80%21.76%-1.96%2015年12,00814,9026,27942.13%8,62457.87%71.822016年14,79223,2258,46736.45%14,75963.55%99.78对比23.18%55.85%34.85%71.14%38.94%2015年9,63914,7246,52544.31%8,19955.69%85.06

成本 人

占比 非人员成本 占

收入的非合计内科外科妇科儿2016年11,0342016年11,03418,7527,67140.91%11,08159.09%100.42对比14.48%27.36%17.57%35.14%18.05%2015年5,0289,1803,88242.29%5,29857.71%105.362016年5,37711,6016,28554.18%5,31645.82%98.86对比6.94%26.37%61.90%0.34%-6.17%康复科（二）管理费用进一步压缩，并趋向合理201*年医院管理费用 15,238 万元，占业务支出的 同下降了 1.69 个百分点。同时，百元医疗收入的管理费用从上年的15.78元下降到13.45向合理各医院情况见表四）时间在岗人数业务支出（万元）其中支出管理费用占业务支出比例时间在岗人数业务支出（万元）其中支出管理费用占业务支出比例人均管理费用（万元）百元医疗收入的管理费201*年3,428118,08311,5069.74%3.3612.72合计201*年3,603166,35412,9577.79%3.6012.33对比5.10%40.88%12.60%7.14%-3.01%（三）医疗增加值明显提高2016年医院的平均医疗增加值百分比为 同比增加2.93见表五。表五 医疗增加值百分比情况表年度 医疗增加值百分比2015年 33.09%2016年 36.01%对比增长百分点 2.93三、人均医疗收入增长 ,人均福利水平明显提高2016年医院人均医疗收入 29.16万元，同比增长 。人医疗成本支出 48.12 万元，同比增长 。人均医疗收支比率为0.71，与上年度基本同一水平；人均福利水平 21.91万元，同比增长12.5%(见表六、七。表六 医院（科室）医疗收支情况表 单位：表七各科室在岗人员人均福利水平情况表表七各科室在岗人员人均福利水平情况表单位：万元201*年度201*年度单位人员人员在岗人数其中工资在岗人数其中工资人均±%收入支出在岗单位 年度 医疗人均医疗医疗成医疗人均人数收入收入本支出支出收支比2015年3,42890,49026.40121,50235.4574.48%合计2016年3,603105,05429.16173,36248.1260.60%对比5.10%16.09%10.47%42.68%35.76%2015年1,55344,57528.7058,69036.5875.95%内科2016年1,63049,95630.6580,63648.3161.95%对比4.93%12.07%6.81%37.39%32.04%2015年70319,24127.3823,00431.9583.64%外科2016年77623,89530.7736,06543.8566.25%对比10.50%24.19%12.39%56.78%37.22%2015年46512,00825.8215,82232.0575.90%妇科2016年46314,79231.9625,11550.1958.90%对比-0.48%23.18%23.77%58.74%56.60%2015年4339,63922.2814,72434.0465.46%儿科2016年45711,03424.1719,94541.0765.32%对比5.55%14.48%8.46%35.46%20.66%2015年2745,02818.329,26333.4554.28%康复科2016年2775,37719.4111,60141.8846.35%对比0.93%6.94%5.95%25.25%25.21%经费其中经费其中人均和福绩效福利利费工资水平总额经费其中人均和福绩效福利利费工资水平总额317061740303823170617403038219.489.583272716934104621.9112.5412.50%1483308351476120.799.951504310571629620.6510.84-0.69%56810826560419.069.8761414531802523.6713.0724.17%452 8952 4963 19.8110.98 46211964808725.9017.5030.75%3997052331217.678.304188342524219.9612.5412.92%2684075174215.216.502745799339621.1612.3939.19%内科外科妇科儿科康复科（注：1、本表人均福利水平不包离退休人员， 2 、2014年医院班子成员福利水平 42万）四、诊疗服务量逐年增长 ,社会绩效有所提高（一）诊疗服务量增长：201*年医院出院人次 45,715人次，同比增长 门诊诊疗服务量497.25万人次，同比下降其中,门急诊诊疗量 万人次，同比增长 公共卫生服务量 191.08 万人次，同比增长11.00%(见表八。表七 各科诊疗服务量情况单位合计门急诊公共卫生其他出院人数(人次)2015年单位合计门急诊公共卫生其他出院人数(人次)2015年503.17320.2184.4146.5939,556合计2016年497.25345.43210.6430.5145,715对比±%-1.18%7.88%14.22%-34.51%15.57%2015年221.96111.630.8719,442内科2016年204.78178.630.3821,604对比±%-7.74%16.90%-56.32%11.12%2015年66.6466.5112.728,2662016年69.4262.2516.3210,339外科对比±%对比±%4.17%-6.41%28.30%25.08%2015年94.153.5831.627,308妇科2016年102.4556.6612.128,816对比±%8.87%5.75%-61.67%20.63%2015年71.6146.141.384,540儿科2016年74.0855.251.694,956对比±%3.45%19.74%22.46%9.16%2015年48.8642.34复科 2016年 46.52 40.78对比±% -4.79% -3.68%（注：其他诊疗是指没有挂号收入的出车、计免人数，不包括健康体检人数）（二）社会绩效提高201*年医院门诊收费水平107元/人次，同比增长732元/床日，同比增长，两费增幅控制在平，平均住院日7.31天，同比下降表八。表八门诊、住院收费水平、出院病人均住院日情况单位 年度对

门诊收费水平元/人次

住院收费水平元/床日

出院病人均住院日201*年度 97.48 673.145 7.4425合计 201*年度 106.956 732.075 7.31201*年度112.21957.28.77201*年度111.19953.458.54201*年度112.21957.28.77201*年度111.19953.458.54对比±%-1%-0.40%-3%201*年度103.9566.89.27201*年度120.5651.89.19对比±%16.00%15.00%-0.86%201*年度85.59607.345.56201*年度96.68703.415.38内科外科妇科对比±%13%16%-3%201*年度90.8561.246.17儿科201*年度102.43619.646.13对比±%12.81%10.41%-0.65%201*年度94.9康复科201*年度103.98对比±%9.57%第三部分存在问题和原因分析一、资产总值虽然增长,但资产负债率偏高（一）资产负债情况：本年末医院资产总值 8 万元，同比增加 ，但资产债率达（风险控制点≤，同比增加4个百分点，流动比率为6（风险控制点≥2，同比下降5动比率偏低（表九、十）表九 医院资产负债情况表 单位： 万元项目 2015 2016 同比 项目 2015 2016 同比负债和净资资产 98,410 132,925 35.07%产

98,410 132,925 35.07%流动资产 67,758 97,317 43.63% 流动负债 38,412 52,051 35.51%其中：货币资金存货其他

50,276 76,095

其中：应付

12,921 14,572 12.78%应收款非流动资产 30,652 35,608 16.17% 净资产 59,999 87,187 45.31%账款5,2945,644账款5,2945,6446.61%0.00.05,5071,918-65.17%0.00.0

93,512 97,199

其中：专用基金

1,179 2,534 115.00%设备净值资产负债率55%48%7流动比率1.191.560.37::专用设备原价累计折旧设备折旧固定资产净值专用65,67764,436-1.89%27,83429,7236.78%表十资产负债情况区人民医院项目标准20152016资产负债率≤20%55%48%流动比率≥21.191.56在资产总值增加 的情况下，资产负债率居高不下的主要原因是三方面原因一是医院的积累不足，医院累计专用基金仅为 1,361.6万元，仅占净资产的 。二是未能及时支付供应商货款，本年末医院存货（药品、材料） 3,843.9 万元，应付账款 11,597.3 万元存货占应付账款比为 3，三是医院新大楼未能验收入账。二、医疗设备利用率较低本年末医院百元医疗设备的创造的非药品收入 99.91元同比然增长但对比同级医院 132元少从经济角度分析，说明我医院医疗设备利用率较低表十一 百元医疗设备创造的非药品收入 单位：元单位 年度 本院 同级医院2013年96.31129合计2014年99.91132对比%3.74%2.33%2013年102内科2014年102对比%0.00%2013年98外科2014年119对比%21.43%2013年101妇科2014年102对比%0.99%2013年104儿科2014年96对比%-7.69%2013年48康复科2014年54对比%12.50%三、经费自给率较低，影响医院积累201*年医院总经费自给率 同比少0.8个百分点；人员经费自给率同比增加两个百分点， (见表八。表十一 经费自给率情况表总经费自给率 人员经费自给率单位本院 福田区合计 72% 54.1%表十二 人员经费自给情况表 单位：万元单位人均人员经费自给情况比例金额比例财政拨款金额合计21.9154.1%11.8548%10.06项目序号合计内科外科妇科儿科康复科人员数（人）132721504614462418274收入合计21145785476724,23016623123846574医疗收入（万元）3113286.8154302241151617212243.816454其他收入（万元）41291.19465115451140.19120业务支出（万元）51590667127731583244811859213133人员经费673140.493231514531.111964.78420.695909人员经费占比745.98%45.34%46.01%48.87%45.29%44.99%人均人员经费822.3521.4923.6725.9020.1521.57变动成本1075009医疗增加值1138277.81医疗增加值百分比1233.79%总经费自给率1371.22%人员经费自给率1454.10%表十三总经费、人员经费自给率分析表其中（表十三总经费、人员经费自给率分析表其中（提福利、风险金、工会经费、坏账准备、民生项目支出、转移支付妇幼项目拨款】第四部分 主要建议一、启动工作量与人力资源配比的评估机建议医院要针对目前各科室的工作量、 人员情况进行一次重新估，结合本院的情况，并参考经济绩效较好的、同规模的医院核定各科室的人员，按“以事定员”原则合理配置人力资源，提高人均业务收入水平。二、实现全面预算管理，加强成本核算建议各医院要充分利用预算管理的手段和成本核算方法， 实行算精细化管理，降低医院的运行成本。在编制预算中，坚持以“量入为出，自求平衡；统筹兼顾，确保重点；专项经费，专款专用”为原则，认真做好预算编制，强化预算的政策性、准确性和科学性。在预算执行中，要做到“五个查对”（①查对有无预算项目；②查对预算项目是否执行过；③查对预算项目是否按规定程序调整过； ④查对预算项目支出额度是否与预算相符；⑤查对支出的程序是否符合规定）。总而言之，做到编制的预算就是执行的预算， 执行的预算就是编制预算。三、进一步完善绩效考核方案建议医院进一步完善绩效考核方案， 建立以业务绩效、管理绩效经济绩效三大绩效指标为支撑的考评体系， 进一步完善以强化社会责任、服务数量、服务质量为导向，按量计酬、绩效挂钩的绩效工资考核分配机制。促进医院资源有效节约与充分利用， 合理提高医务人的福利水平。将补充以下内容：? 负债分析：短期偿债能力、长期偿债能力、财务安全性? 资产分析：资产的真实性、结构、使用效果? 净资产分析：净资产结构、增长能力? 收入分析：收入结构分析、完成情况分析、潜力分析、 趋分析? 成本费用分析：费用总量分析、结构分析、边际分析? 结余分析：结余结构、获利能力分析? 结构分析? 综合财务分析：医院价值评估、绩效评价? 经营效率分析、管理效率分析、风险分析? 预测与决策分析1 总则1.1 为了加强公司的环境卫生管理，创造一个整洁、文明、温馨的购物、办公环境，根据《公共场所卫生管理条例》的要求，特制定本制度。1.2 集团公司的卫生管理部门设在企管部，并负责将集团公司的卫生区域详细划分到各部室，各分公司所辖区域卫生由分公司客服部负责划分，确保无遗漏。2 卫生标准医院精选目录例2员...................... 营分析报告第一部分 经济运营总体情况 ............................ 2主题：一、............................ 2二、服务........................................................量情况： ................................... 2三、政府投入情况： ................................. 2四、业务收支情况： ................................. 2五、医疗增加值情况： ............................... 2六、职工福利水平情况 ............................... 2第二部分 经济运营主要绩效 ............................ 3一、医疗收入逐年增长，收入结构进一步优化 ........... 3二、成本结构良性调整，医疗增加值明显提高。 ......... 4（一）百元医疗收入的非人员成本下降 ................. 4（二）管理费用进一步压缩，并趋向合理 ............... 5（三）医疗增加值明显提高 ........................... 5三、人均医疗收入增长,人均福利水平明显提高 .......... 6四、诊疗服务量逐年增长 ,社会绩效有所提高 ............ 7（一）诊疗服务量增长： ............................. 7（二）社会绩效提高 ................................. 8医院内部资料备案编号第3| ：题和原因分析 .......................... 9一、资产总值虽然增长, 但资产负债率偏高 ............. 9（一）资产负债情况： ............................... 9（二）主要原因分析 ................................ 10二、医疗设备利用率较低 ............................ 10三、经费自给率较低，影响医院积累 .................. 11第四部分 主要建议.................................. 12一、启动工作量与人力资源配比的评估机制 ............ 12二、实现全面预算管理，加强成本核算 ................ 13三、进一步完善绩效考核方案 ........................ 13下载文档可编辑下载文档可编辑医院经济运营分析报告第一部分 经济运营总体情一、人员情况：截止201*年12月31日，医院在岗职工人 1065人，比上年同期增加4人，其中；在编职工569人，同比增加19人；聘用人员(含派遣）504人，同比减少了 15人。离退休人员 158人，同比增加6人二、服务量情况：本年度完成门急诊工作量 1016864人次，比上年同期减少 人次，减少0 ；收治住院病人（出院病人数） 6人次，比上年同期增加12人次，增加了 实际开放床位 420张，出院者实际占用总床日数 105952天；总诊疗人次（含计免）为 1058047人次，比上年同期减少 8232人次，减少了 0.77%。三、政府投入情况：201*年医院财政补助投入 56,394万元，同期比（35,902万元）增长。四、业务收支情况：201*年医院医疗收入万元，同期比（90,490万元）增。业务支出（即总支出）166,354万元，同期比（118,083万元）增长表一。五、医疗增加值情况：201*年医院医疗增加值百分比为 36.01％，同期比（增加2.92 个百分点（表一。六、职工福利水平情况201*年医院年人均福利水平 24万元，同期比（22万元）增长9%（表一。表一 基本情况表2016年2016年2015年同期比3,6033,4285.1%497503-1.18%45，71539，55615.57%56,39435,90257.08%105，05490，49016.09%166，354118，08340.88%36.01%33.09%2.92个百分点24229%在岗人员出院人数政府投资(万元)医疗收入(万元)业务支出(万元)医疗增加值百分比职工福利水平 (万元)第二部分 经济运营主要绩效一、医疗收入逐年增长，收入结构进一步优化201*年医院医疗收入 万元，同比增长 在医疗收入中:非药品收入(挂号、诊察、检查、化验、治疗等下同 )59万元, 占医疗收入同比增加1.36 个百分点，药品收入 872万元，占医疗收入 同比下降1.54 个百分点，医疗收入逐年增长，结构进一步优化 (见表二)。表二 各医院收入结构情况表 单位万元单位 年度 医疗收入

其中药品收入 非药品收入金额 比重% 金额 比重%201*年201*年90,49034,01437.59%56,47662.41%201*年105,05437,87236.05%67,18263.95%对比16.09%11.34%约-2个百分点18.96%约+2个百分点二、成本结构良性调整，医疗增加值明显提高。（一）百元医疗收入的非人员成本下降201*年医院医疗收入 万元，医疗成本支出 元，百元医疗收入成本 158.4元，同比（139.9 元）,增长0.35%,中：百元医疗收入的非人员成本 90.93元，同比（74.34元）和上升在百元医疗收入成本略有增长的情况下， 百元医疗收入的非人员成本下降成本支出结构处良性调整 (见表三。表三 成本结构和百元医疗收入的非人员成本情况 单位：万元项 医疗 医疗

其中 百元医疗时间支出成本人员成本2015年支出成本人员成本2015年90,490118,08350,80843.03%67,27556.97%74.342016年105,054166,35470,83342.58%95,52157.42%90.93对比16.09%40.88%39.41%41.99%22.30%2015年44,57556,82324,94243.89%31,88256.11%71.522016年49,95678,73030,52638.77%48,20561.23%96.49对比12.07%38.55%22.39%51.20%34.91%2015年19,24122,4539,18140.89%13,27359.11%68.982016年23,89534,04517,88452.53%16,16147.47%67.63对比24.19%51.63%94.80%21.76%-1.96%2015年12,00814,9026,27942.13%8,62457.87%71.822016年14,79223,2258,46736.45%14,75963.55%99.78对比23.18%55.85%34.85%71.14%38.94%2015年9,63914,7246,52544.31%8,19955.69%85.06

成本 人

占比 非人员成本 占

收入的非合计内科外科妇科儿2016年11,0342016年11,03418,7527,67140.91%11,08159.09%100.42对比14.48%27.36%17.57%35.14%18.05%2015年5,0289,1803,88242.29%5,29857.71%105.362016年5,37711,6016,28554.18%5,31645.82%98.86对比6.94%26.37%61.90%0.34%-6.17%康复科（二）管理费用进一步压缩，并趋向合理201*年医院管理费用 15,238 万元，占业务支出的 同下降了 1.69 个百分点。同时，百元医疗收入的管理费用从上年的15.78元下降到13.45向合理各医院情况见表四）时间在岗人数业务支出（万元）其中支出管理费用占业务支出比例时间在岗人数业务支出（万元）其中支出管理费用占业务支出比例人均管理费用（万元）百元医疗收入的管理费201*年3,428118,08311,5069.74%3.3612.72合计201*年3,603166,35412,9577.79%3.6012.33对比5.10%40.88%12.60%7.14%-3.01%（三）医疗增加值明显提高2016年医院的平均医疗增加值百分比为 同比增加2.93见表五。表五 医疗增加值百分比情况表年度 医疗增加值百分比2015年 33.09%2016年 36.01%对比增长百分点 2.93三、人均医疗收入增长 ,人均福利水平明显提高2016年医院人均医疗收入 29.16万元，同比增长 。人医疗成本支出 48.12 万元，同比增长 。人均医疗收支比率为0.71，与上年度基本同一水平；人均福利水平 21.91万元，同比增长12.5%(见表六、七。表六 医院（科室）医疗收支情况表 单位：表七各科室在岗人员人均福利水平情况表表七各科室在岗人员人均福利水平情况表单位：万元201*年度201*年度单位人员人员在岗人数其中工资在岗人数其中工资人均±%收入支出在岗单位 年度 医疗人均医疗医疗成医疗人均人数收入收入本支出支出收支比2015年3,42890,49026.40121,50235.4574.48%合计2016年3,603105,05429.16173,36248.1260.60%对比5.10%16.09%10.47%42.68%35.76%2015年1,55344,57528.7058,69036.5875.95%内科2016年1,63049,95630.6580,63648.3161.95%对比4.93%12.07%6.81%37.39%32.04%2015年70319,24127.3823,00431.9583.64%外科2016年77623,89530.7736,06543.8566.25%对比10.50%24.19%12.39%56.78%37.22%2015年46512,00825.8215,82232.0575.90%妇科2016年46314,79231.9625,11550.1958.90%对比-0.48%23.18%23.77%58.74%56.60%2015年4339,63922.2814,72434.0465.46%儿科2016年45711,03424.1719,94541.0765.32%对比5.55%14.48%8.46%35.46%20.66%2015年2745,02818.329,26333.4554.28%康复科2016年2775,37719.4111,60141.8846.35%对比0.93%6.94%5.95%25.25%25.21%经费其中经费其中人均和福绩效福利利费工资水平总额经费其中人均和福绩效福利利费工资水平总额317061740303823170617403038219.489.583272716934104621.9112.5412.50%1483308351476120.799.951504310571629620.6510.84-0.69%56810826560419.069.8761414531802523.6713.0724.17%452 8952 4963 19.8110.98 46211964808725.9017.5030.75%3997052331217.678.304188342524219.9612.5412.92%2684075174215.216.502745799339621.1612.3939.19%内科外科妇科儿科康复科（注：1、本表人均福利水平不包离退休人员， 2 、2014年医院班子成员福利水平 42万）四、诊疗服务量逐年增长 ,社会绩效有所提高（一）诊疗服务量增长：201*年医院出院人次 45,715人次，同比增长 门诊诊疗服务量497.25万人次，同比下降其中,门急诊诊疗量 万人次，同比增长 公共卫生服务量 191.08 万人次，同比增长11.00%(见表八。表七 各科诊疗服务量情况单位合计门急诊公共卫生其他出院人数(人次)2015年单位合计门急诊公共卫生其他出院人数(人次)2015年503.17320.2184.4146.5939,556合计2016年497.25345.43210.6430.5145,715对比±%-1.18%7.88%14.22%-34.51%15.57%2015年221.96111.630.8719,442内科2016年204.78178.630.3821,604对比±%-7.74%16.90%-56.32%11.12%2015年66.6466.5112.728,2662016年69.4262.2516.3210,339外科对比±%对比±%4.17%-6.41%28.30%25.08%2015年94.153.5831.627,308妇科2016年102.4556.6612.128,816对比±%8.87%5.75%-61.67%20.63%2015年71.6146.141.384,540儿科2016年74.0855.251.694,956对比±%3.45%19.74%22.46%9.16%2015年48.8642.34复科 2016年 46.52 40.78对比±% -4.79% -3.68%（注：其他诊疗是指没有挂号收入的出车、计免人数，不包括健康体检人数）（二）社会绩效提高201*年医院门诊收费水平107元/人次，同比增长732元/床日，同比增长，两费增幅控制在平，平均住院日7.31天，同比下降表八。表八门诊、住院收费水平、出院病人均住院日情况单位 年度对

门诊收费水平元/人次

住院收费水平元/床日

出院病人均住院日201*年度 97.48 673.145 7.4425合计 201*年度 106.956 732.075 7.31201*年度112.21957.28.77201*年度111.19953.458.54201*年度112.21957.28.77201*年度111.19953.458.54对比±%-1%-0.40%-3%201*年度103.9566.89.27201*年度120.5651.89.19对比±%16.00%15.00%-0.86%201*年度85.59607.345.56201*年度96.68703.415.38内科外科妇科对比±%13%16%-3%201*年度90.8561.246.17儿科201*年度102.43619.646.13对比±%12.81%10.41%-0.65%201*年度94.9康复科201*年度103.98对比±%9.57%第三部分存在问题和原因分析一、资产总值虽然增长,但资产负债率偏高（一）资产负债情况：本年末医院资产总值 8 万元，同比增加 ，但资产债率达（风险控制点≤，同比增加4个百分点，流动比率为6（风险控制点≥2，同比下降5动比率偏低（表九、十）表九 医院资产负债情况表 单位： 万元项目 2015 2016 同比 项目 2015 2016 同比负债和净资资产 98,410 132,925 35.07%产

98,410 132,925 35.07%流动资产 67,758 97,317 43.63% 流动负债 38,412 52,051 35.51%其中：货币资金存货其他

50,276 76,095

其中：应付

12,921 14,572 12.78%应收款非流动资产 30,652 35,608 16.17% 净资产 59,999 87,187 45.31%账款5,2945,644账款5,2945,6446.61%0.00.05,5071,918-65.17%0.00.0

93,512 97,199

其中：专用基金

1,179 2,534 115.00%设备净值资产负债率55%48%7流动比率1.191.560.37::专用设备原价累计折旧设备折旧固定资产净值专用65,67764,436-1.89%27,83429,7236.78%表十资产负债情况区人民医院项目标准20152016资产负债率≤20%55%48%流动比率≥21.191.56在资产总值增加 的情况下，资产负债率居高不下的主要原因是三方面原因一是医院的积累不足，医院累计专用基金仅为 1,361.6万元，仅占净资产的 。二是未能及时支付供应商货款，本年末医院存货（药品、材料） 3,843.9 万元，应付账款 11,597.3 万元存货占应付账款比为 3，三是医院新大楼未能验收入账。二、医疗设备利用率较低本年末医院百元医疗设备的创造的非药品收入 99.91元同比然增长但对比同级医院 132元少从经济角度分析，说明我医院医疗设备利用率较低表十一 百元医疗设备创造的非药品收入 单位：元单位 年度 本院 同级医院2013年96.31129合计2014年99.91132对比%3.74%2.33%2013年102内科2014年102对比%0.00%2013年98外科2014年119对比%21.43%2013年101妇科2014年102对比%0.99%2013年104儿科2014年96对比%-7.69%2013年48康复科2014年54对比%12.50%三、经费自给率较低，影响医院积累201*年医院总经费自给率 同比少0.8个百分点；人员经费自给率同比增加两个百分点， (见表八。表十一 经费自给率情况表总经费自给率 人员经费自给率单位本院 福田区合计 72% 54.1%表十二 人员经费自给情况表 单位：万元单位人均人员经费自给情况比例金额比例财政拨款金额合计21.9154.1%11.8548%10.06项目序号合计内科外科妇科儿科康复科人员数（人）132721504614462418274收入合计21145785476724,23016623123846574医疗收入（万元）3113286.8154302241151617212243.816454其他收入（万元）41291.19465115451140.19120业务支出（万元）51590667127731583244811859213133人员经费673140.493231514531.111964.78420.695909人员经费占比745.98%45.34%46.01%48.87%45.29%44.99%人均人员经费822.3521.4923.6725.9020.1521.57变动成本1075009医疗增加值1138277.81医疗增加值百分比1233.79%总经费自给率1371.22%人员经费自给率1454.10%表十三总经费、人员经费自给率分析表其中（表十三总经费、人员经费自给率分析表其中（提福利、风险金、工会经费、坏账准备、民生项目支出、转移支付妇幼项目拨