第六章：新加坡社会保障制度

1第六章新加坡的社会保障制度2699.4平方公里（新加坡统计局2005年统计）Vs.济南市市区面积3257平方公里截至2007年6月为止，新加坡人口总共有468.06万名，比前一年增加了4.4%；其中，约370万名是公民和永久居民，其余约100万名是非居民。3新加坡的社会保障制度由社会福利和社会保险两部分组成。社会福利是通过政府和社会团体组织实施的，新加坡不是福利国家，所以社会福利不是它社会保障体系的主体。主体是社会保险制度，具体来说，是由国家强制实施的个人储蓄性中央公积金制度。在中央公积金制度建立50周年时（2005），新加坡总理李显龙在致词中给予中央公积金制度以很高的评价，他说，“中央公积金制度是新加坡社会保障体系的主体，是目前世界上运作最成功的保障制度”。新加坡劳工部长也称赞中央公积金局50年来的工作培养了国民的自助意识，帮助国家提高了经济增长水平和人民生活水平，保证了国民能够分享到国家经济繁荣的成果。4第一节新加坡社会保险制度——中央公积金制度（CPF）CentralProvidentFund5新加坡的中央公积金制度，是新加坡具有特色的社会保障制度，实行政府立法、强制储蓄、完全积累的模式。也就是政府强制性规定雇主和雇员将收入的一部分上交给中央公积金局，通过建立中央公积金为每一个雇员提供全面的保障,体现为完全的个人帐户,没有统筹基金。6新加坡原是英国的殖民地，作为英联邦盟主国，英国不愿为成员国养老承担任何负担，二是从中榨取利益。出于这种考虑，也不愿意它的成员国仿效英国的养老模式，希望他们实行一种收支自我平衡的退休金给付办法。“个人养老账户”制恰恰符合这一构想。在50年代中期，新加坡的经济也相当薄弱，人民的生活水平低下，只能实行类似于工业化初期的依靠自己力量的自我养老模式。该项制度初建于1955年7月，建立这一制度的初衷是为年迈退休的雇员提供养老金。随着经济和社会的发展，公积金的用途已经扩大到住房、交通、保健、投资、教育各个方面。这样公积金制度也从单纯的为退休人员提供生活保障的强制性储蓄养老计划，演变成一项全面的社会保障储蓄计划。一、发展历程71968年,中央公积金局为配合政府实行的"居者有其屋"计划,允许购屋者动用中央公积金存款购屋1984年，推出了公积金的保健储蓄计划1989年，推出了公积金的教育计划1997年，推出了公积金的投资计划政府通过这一制度来有效调控消费基金，不仅解决职工购买住房、退休、教育等保障问题。同时用之于建设和基础设施的投资。这项制度实施近四十年，不断发展完美，对促进新加坡的政治稳定和经济发展起到积的作用。8（一）制度设计每个雇员（无论是受雇于政府还是公司）都是公积金的会员，每一个会员必须按月薪的一定比例（缴费率是工资的40%）缴纳公积金。公积金有雇员和雇员双方负担，其中雇主交18.5%，雇员交21.5%，按月存入雇员的账户。个人帐户分为三个户头普通账户（30%，满足住房、教育、投资等需要）、医疗储蓄账户（6%，满足医疗保健需要）和特别账户（4%,满足养老需要）。

二、主要内容9个人公积金账户分成了三个账户：普通账户，医疗账户和特别账户。普通账户的储蓄可用于购买房产，购买政府组屋或私人住宅产业;购买保险，为会员或其家庭成员购买人寿保险和重病保险；用于投资，可以投资政府批准的股票，单位信托基金，黄金和债券；支付教育费用，资助其子女或本身在本地六所大学的教育。医疗账户的储蓄可用来支付住院费，手术费和获批准的医药保健费.特别账户的储蓄保留作为养老及应急之用。10除此以外，还规定：1.为了保证会员失去工作能力后能够支付基本生活费用，普通会员的账户有一个最低的存款额，在这一存款额之外，会员才可以动用余额进行投资。2.允许会员提名公积金的受益人，一旦会员不幸故去，其指定的受益人可以自动继承该会员的存款。11作为积累制的基金，最大的问题是什么？如何做到基金的保值增值。要想维持良性运行，投资活动至关重要。1．投资渠道新加坡政府认识到，公积金是社会保障制度的物质基础，必须充分发挥公积金的蓄水池作用，维护社会公众的切身利益公积金在支付之前是作为一项长期存款存在的，如何保证他的保值增值是政府必须解决的一个问题。政府规定公积金的利息不低于一定水平，以保证公积金的保值和增值。公积金的投资收益根据投资计划的市场回报率确定。法律规定所有投资必须保证不低于2.5%的年回报率。因此，投资十分谨慎。公积金投资方向主要是购买政府发行的长期公债或股票。这些股票和公债都是以政府持有的资产储备作为保证的，利息或股息稳定。因此可以保证会员存款的安全收益，享有的信誉较高。（二）基金管理12常有的集中投资渠道：（1）购买巴士有限公司股票计划。政府首次提出要通过各种投资是中央公积金增加，允许中央公积金会员用公积金购买新加坡一家主要公交公司的股票，如果持有一定股数的股票，乘坐该公司的汽车还会有优待。（2）非住宅产业计划将公积金投资到新加坡的商用产业上，追求高投资回报率。13（3）教育计划为帮助公积金会员及其子女享受较高的教育，1989年6月开始实施这一计划。规定公积金会员可以向公积金局贷款，用于子女或自身在新加坡内高等大学的学费。可以动用的资金是扣除最低存款后余额的80%，这项贷款可以在大学毕业后一年后一次性或者是10年内分期偿还贷款本息。（4）基本与增进投资计划1993年10月，政府提出基本与增进投资计划。1997年7月1日，将这两项计划合并。这两项计划的基本宗旨是在公积金普通账户中，扣除一定的最低存款后，可以动用80%进行股票、政府债券、储蓄人寿保险、黄金等方面的投资。142．政府补助政府对中央公积金有一定的支持：除了雇主和雇员缴纳的公积金免征所得税以外，由于财政年年有盈余，为了使公民享受到经济发展的成果，政府对公积金会员给与一定的补助。常采用的措施有：（1）填补公积金购股票计划鼓励年满21岁的新加坡公民持有国营机构私营化过程中所发行的股票。（2）填补公积金计划政府在每位公民的公积金普通账户内存入一定的数额，以奖励他们对经济发展所做出的贡献。（3）保健储蓄计划为了报答年长者对国家所做出的贡献给与的存款奖励。如1996年4月1日满62岁的公民，在1996年7月1日至12月31日在保健储蓄账户内存入50元，政府就在1997年1月依照年龄给予100元——350元不等的填补额。（4）增加保健储蓄计划凡在1996年10月1日年满21岁的公民，政府将200元存入他们的公积金保健储蓄账户。15三、养老保险（特别账户）新加坡实行的老年社会保险，内含在中央公积金制度中，是一种完全积累式的纯个人账户制。用于满足退休后的需要，是中央公积金的基本原则：（一）基本原则（1）自我保障，劳动者自己养活自己。劳动者年轻时投保，其储存的资金和利息来保证安度晚年。（2）以收定支，也就是以保费的缴纳测度退休金的支付。（3）善于运营。养老保险资金。能否实现自我保障，关键在于资金管理。（二）退休年龄不区分男女，62岁退休16（三）待遇支付一般情况下，正常退休的工薪劳动者、小企业主、自由职业者，如果退休前一直定期投保，达到法定的退休年龄（62岁），可以正常支取退休金。在特殊情况下，也可以提前支取退休金：（1）永久离开新加坡（2）死亡（3）患有障碍正常工作的疾病（4）政府的特别批准。在领取退休金时，一般规定必须留下一部分作为最低存款，相当于每年享受到的最低生活标准的款项。以防止由于寿命延长，国家为之承担责任。如果老人在退休时账户数额不足最低标准数，允许子女把自己账户上的存款转到父母账上，或者用现金不足。一般规定3万元。对这些钱可以自己选择投资方式。如存款或者到特种保险公司购买年金保险。17四、新加坡的国民保健计划新加坡的医疗制度由四大防线组成。第一道是临时门诊就医。第二道是强制医疗储蓄，即“个人医疗账户”，解决雇员和家属住院治疗问题。第三道是大病低费就医，帮助患重病、大病的劳动者渡过难关。第四道是医疗救助，政府帮助低收入群体度过疾病风险。181、门诊收费，国家资助小病上门诊就医，是治疗疾病中最常见的，为了杜绝门诊就医造成的资源浪费，采取了门诊收费制度。但国家也没有把全部责任推到个人身上，如果到公立医院就诊，国家会给与补贴。这主要考虑确保公民的收入和消费水平和健康方面的目标。成年人，有工资收入，门诊费减半征收，即由政府补贴一半。老年人和儿童，政府给与的补贴多，只收25%，75%由政府补贴。192、个人医疗账户在“个人养老账户”取得成功后，为了解决居民和劳动者关心的住院医疗问题，在1984年，新加坡政府正式实施强制性储蓄医疗保险，也就是“个人医疗账户”。“个人医疗账户”的内涵有以下几个方面：（1）覆盖范围每个劳动者，甚至是工商个体业主，都被强制纳入保险范围。（2）账户用途劳动者与雇主共同投保形成的保险基金，其中一部分记入“个人医疗账户”，归劳动者和家属用于在公立医院的住院治疗。（3）区别费率由于不同年龄段的劳动者需要住院治疗的情况不一致，实行不同年龄段规定不同费率的办法。转移到医疗储蓄账户中的费用是不同的。2035岁以下的投保费率为6%，35岁——40岁为7%，45岁以上为8%，由雇主和雇员共同缴纳，其费用是从老年保费中划拨的。不需要单独缴纳。而且规定“个人医疗账户”最高存款限额，以防止对医疗资源的滥用。如果“个人医疗账户”余额超过了限额，超过的部分由中央公积金局自动转入个人养老账户。投保人退休时，可以在留足一部分最低费用后，连本带息支取“个人医疗账户”上的余额。公立病房分为三级（头等，二等，三等），费用有差别。除了住院是从“个人医疗账户”上支取外，政府还根据不同的病房等级给与补贴。头等病房不享受任何政府补贴。二等病房又分甲乙两级，甲级享受20%的补贴。乙级享受65%的补贴。三等病房享受80%的补贴。213、大病低费保险一般来说，“个人医疗账户”积累的款项，足够一个投保者患病住院的支付需要，但如果是患重病和大病，就会不够了。从1990年开始，政府推出名为“医疗保护计划”的大病保险计划，这是一种投保人不需花多少钱就可以获得医治重病、大病的福利。大病保险不具有强制性，建立在自愿参与、自愿退出的基础上。雇员参加大病保险，不要求单独缴费，而是从“个人医疗账户”上每月扣除一部分。扣除金额多少也是根据不同年龄患病的可能性不同来分类的。例如，在90年代，30岁以下的人每月扣除才1新元，31——40岁1.5元。41——50岁3元，51——60岁5元，61——65岁时8元，66——70岁11元。对于住院患者，若是重病和大病，采取共同分担医疗费的办法，医疗费的80%由大病保险支付。20%有患者负担。224、医疗救助计划这道防线旨在帮助低工资者，也就是“个人医疗账户”上的款项不足以度过疾病风险的投保雇员。通过这道防线，解决了全民医疗享受的问题。在1993年，推出这一计划，1993年拨出2亿元作为启动资金，以后每年拨1亿，交给公立医院病由其存入银行，作为医疗救助金。每个接受政府拨付医疗救助金的公立医院，都必须建立一个由政府任命人选的医疗救助基金委员会。委员会由积极参加社区和社会工作的人士组成。要想获得医疗救助款，必须经过医疗救助基金委员会的审核批准。五、住房保障建屋发展局：新加坡,已是全球唯一近乎达到百分之百拥屋率的国家。新加坡负责处理公共住屋的兴建、管理和城市重建的权力机构是建屋发展局(以下简称建屋局)。它是根据一九五九年七台执政的人民行动党政府所制订的建屋发展法案第二七一章，于一九六O年二月一日成立的。2324（一）政府购屋计划1、公共住屋计划2、住宅产业计划（二）评价：1、自我住房保障；2、劳动者及单位无需缴纳费用3、与养老保险制度捆绑4、效果显著2526五、评价1、特点（1）宏扬了优良价值观自食其力、自力更生、自立、自强，崇尚家庭观念。新加坡实施的公积金制度，是总结和借鉴别国的经验教训，同时从本国的实际出发所作出的明智选择。从前任总理李光耀到现任总理李显龙都不主张在新加坡实行国家福利主义制度，即国家向公民提供包括卫生、教育或住房等种种免费的照顾与津贴。李光耀认为，这样做的危险是人们会养成依赖政府、不求进取的毛病，长此下去必然国运衰微，人民萎靡不振。由此确定的新加坡公积金制度的核心就是取之于民，用之于民，即资金来自职工自身的收入，是职工抑制部分消费需求节省下来的钱，虽然雇主也相应代职工交纳一部分公积金，但严格地说，雇主给予的这份也是职工应得的部分、只是转换了交付形式以及雇主支付的这部分公积金可计人生产或经营成本，所以对雇主而言并不构成额外负担。政府运用自己的职能，用行政干预和经济引导办法，将职工的长期储蓄替代了完全由政府支付的社会福利保障费用。27以家庭为中心新加坡十分注重家庭在社会发展中的作用，强调以家庭为中心维持社会稳定和经济发展。在社会福利制度方面，政府采取以家庭为中心来处理社会问题，以其达到建立有一个有凝聚力、有爱心、有人情味的温暖社会这一目标。在中央公积金制度上，政府通过建立子女对父母公积金的填补制度，是子女提高家庭意识，增强了子女对父母的责任感。理念清晰而明确28（2）满足个人多方面需求以立法形式确立完全积累式的个人账户，满足个人基本生活上的多方面需求（养老、医疗、住房、教育、投资），使每个人得到实惠，并且不会随着人口的老龄化而使国家和企业背上沉重的包袱，受老龄化的影响也较小。政府和企业对这个制度都拥护。29（3）促进了经济增长中央公积金绝大部分用于购买国债。政府规定，中央公积金大部分用于购买政府债券，以改善人们的住房和社会公益事业，确保中央公积金的安全完整。另外，由中央公积金局提出投资计划、公民自己选择投资的办法，不仅分散了风险，而且也避免了中央公积金局的直接投资责任。实行公积金制度，不仅使新加坡公民社会保障水平有了大幅度的提高，还为政府的建设提供了大量的资金。从会员的最终利益着想，新加坡政府规定每个公民的公积金存款户头，都必须保持不能支用的最低存款额度。每个公民缴纳到公积金户头的资金，在公民没有使用或只使用了部分资金的情况下，国家则可以用上述结余的资金的80％，由公积金局全部购买政府建设债券，用于国家需要的投资和基础设施建设。据统计，1965年至今，中央公积金中共有600多亿元用于社会保障，600多亿元用于基础设施建设，这项制度为新加坡现代化基础设施建设与经济的高速发展提供了巨额的资本来源。30不仅如此，政府在1992年，针对新加坡只有14％(日本是27％，英国是21％)的成年公民拥有挂牌公司股票的情况，推出了“填补公积金购股计划”，促使广大会员利用公积金存款投资于股市，结果拥股公民达到140万人，几乎占人口的一半，进一步为国家发展经济筹集了资本金。而经济增长的结果，对公民的回报就是使他们获得更高的薪金及随之而长的公积金存款，其余额又成为政府发展经济所需资本的新的来源，由此在这样一个取之于民、用之于民的良性循环中使新加坡的经济和社会，不断前进、迅速发展。31（4）解决社会问题（住房紧张、交通拥挤、通货膨胀、腐败）住房：政府充分利用公积金制度，在解决各国政府都面临的住房这个棘手问题上，作出了令世人瞩目的巨大成就。交通拥挤：又如，政府还利用公积金制度成功地解决了一个狭小国家的交通拥堵问题。早在70年代中期，随着经济的繁荣与公民生活的富裕，个人购买小汽车日趋增多，与世界上的许多经济发展迅速的大城市一样，新加坡也产生了城市交通问题，严重影响了经济的发展。为了解决这个问题，政府决定大力发展公共交通以取代大批小汽车。32通货膨胀：在新加坡70年代以前，公积金交纳率较稳定，80年代中期后，每年的公积金交纳率逐步提高，从70年代初的占职工收入的8％，上升到占职工收入的25％。即当新加坡经济较快增长、职工工资提高时，随之公积金交纳率也提高，个人所得的相当一部分增加的收入被强制储蓄起来，由此，社会购买力得到了有效的控制，个人消费比例从1960年的89.4％下降到了1983年的47.3％。新加坡政府就是通过以公积金制度不断调整个人公积金的交纳率，从而节制个人消费，抑制了通货膨胀。多年来通货膨胀率均一直保持在低水平，1970—1980年是5.1％；1980—1983年是3.8％；1990—1991年是3.4％；1997年是2.0％，从而使经济稳定发展。33腐败：新加坡的中央公积金制度，实际上也成了政府廉政建设的重要手段。这项制度对不廉洁的贪官污吏具有极大的“威慑力”。因为法律规定，如果国家公职人员违法犯罪，在被开除公职、丧失薪金、追回贪污款的同时，其辛辛苦苦积赞几十年多达几十万元，指望买房、养老用的丰厚的公积金将被政府没收。例如前商业事务局局长，因两件“说谎罪”被判刑3年，开除公职，没收的退休金、公积金分别为30万和50万元(相当于人民币480万元)。所以，公职人员极少敢以身试法，一失足成千古恨。难怪新加坡政府成了“世界上最廉洁的政府”。34（4）鼓励个人工作政府所实行的社会保障制度，不以救济为目的，而是鼓励个人工作。避免了西方国家社会福利造成的影响。在公积金制度下，每人的保障待遇与其个人帐户上的存款直接挂钩，大家都明白，谁想拥有更好的住房、年老时生活得更好、获得各项优厚的社会福利待遇，平时就得勤奋工作，从而大大地激发了工作的积极性，352、存在的问题首先，中央公积金制度难以达到社会共济的目的尽管允许子女填补父母的最低存款，实行家庭内部互济，但是在数量上和范围上十分有限，与社会统筹有很大的差别。容易产生苦乐不均。可能会对社会有一定的影响。其次，缴费率较高，企业负担重，不利于市场竞争目前，缴费率达到40%，在经济发展好的使其能够承受的起，在经济发展不好的时期，则会影响企业的自身发展。36第二节新加坡的社会福利制度新加坡的社会福利主要包括：住房补贴生活救济教育补助保健补贴就业服务儿童补贴交通补贴武装部队补贴371、住房补贴：面向低收入者，为保证低收入者的住房需求而实施的补贴对低收入者，政府通过建屋发展局将含有政府补贴的住房，以低廉租金租给低收入者家庭，同时鼓励其尽快买房。措施具体有以下四项：（1）把出租房卖给租户，每租一年买时可以优惠3%，折扣最高可以达到30%。（2）月收入不足一定水平的家庭（如1200新加坡元），可以以津贴价购买建屋发展局从地产商购买的住房。月收入更低的家庭，政府为其租房提供津贴