预算执行中的若干问题

预算执行中的若干问题中国科学院力学研究所二〇一〇年七月二十二日提纲

预算执行的现实意义我所预算执行的现状如何提高我所预算执行率？

一、预算执行的现实意义院正在谋划“创新2020”的启动实施，落实国家财政经费的支持已初步确定我院“十二五”的经费支持，与此同时要求提高预算编制的准确性、预算执行水平，降低结余资金规模二、我所预算执行的现状（一）

1-3月预算执行率为14%1-5月预算执行率为31.71%，院排名倒数第23名院任务指标：2010年预算执行率要完成90%

关系到我所任务指标能否完成，关系到今后各项经费的到位课题A财务处课题C课题B银行其他供应商无效支出支付过程有效支出协作单位课题项目到款金额支付代码（类款项）支出课题结余A1002060204595B

50

20603032030财务处入账金额支付代码（类款项）支出账面结余A

1002060204595B

5020603032030银行存入金额支付代码（类款项）支出账户结余A

1002060204595B

5020603032030单位：万元续表6/8：单位名称预算数（含上年结余）1-5月实际支出5月底执行率预算执行率排名地理科学与资源所16288.145554.3434.10%79国家授时中心8338.432810.4133.70%80成都山地灾害与环境所4741.561589.9233.53%81近代物理所17849.695977.0133.49%82过程工程所22905.387631.0833.32%83自然科学史所2074.04690.3233.28%84成都分院2541.66842.4233.14%85植物所18192.125871.0732.27%86国家天文台37958.6812245.0632.26%87地球环境所4183.821343.8432.12%88兰州化学物理所12376.793964.1332.03%89上海分院46317.7114734.0331.81%90力学所13569.64303.5931.71%91续表7/8：单位名称预算数（含上年结余）1-5月实际支出5月底执行率预算执行率排名行政管理局6277.971990.2731.70%92电子学所40284.6412190.9830.26%93山西煤炭化学所16362.254768.229.14%94青藏高原所4580.641331.8129.07%95大气物理所9857.562856.7928.98%96理化技术所16498.14700.228.49%97国家纳米科学中心5696.681615.1628.35%98上海生命科学研究院66973.8618761.9128.01%99理论物理所3072.03856.8127.89%100上海微系统与信息技术所38083.0810556.927.72%101光电研究院19528.515331.9927.30%102文献情报中心17757.24782.5526.93%103声学所25625.26883.6926.86%104续表8/8：单位名称预算数（含上年结余）1-5月实际支出5月底执行率预算执行率排名长春光学精密机械与物理所46857.412131.5125.89%105光电技术所38656.289746.3825.21%106地球化学所14031.823529.7225.16%107对地观测与数字地球科学中心19880.124797.524.13%108计算机网络信息中心33171.387479.2722.55%109研究生院59529.7412032.3620.21%110西双版纳热带植物园4543.14796.4717.53%111北京基因组所7135.71171.4816.42%112办公厅27128.053051.0911.25%113注意：今后各课题一定要切实提交预算执行计划单位名称5月底实际执行率5月底计划执行率实际执行率-计划执行率山西煤炭化学所29.14%41.89%-12.75%行政管理局31.70%44.62%-12.92%对地观测与数字地球科学中心24.13%38.85%-14.72%国家天文台32.26%46.98%-14.72%长春光学精密机械与物理所25.89%40.78%-14.89%文献情报中心26.93%43.93%-16.99%大气物理所28.98%46.17%-17.19%计算机网络信息中心22.55%41.27%-18.73%北京基因组所16.42%36.53%-20.11%青藏高原所29.07%50.22%-21.14%国家纳米科学中心28.35%50.13%-21.77%力学所31.71%54.95%-23.24%植物所32.27%58.54%-26.26%西双版纳热带植物园17.53%44.20%-26.67%光电技术所25.21%55.13%-29.92%办公厅11.25%41.72%-30.47%二、我所预算执行的现状（二）

预算编制粗糙，不能有效实施和落实，造成实际支出与预算差距较大。存在以所支出“帮助”课题支出的现象。随着院里预算执行进度管理办法的制定实施、财政部相关政策的精细化及审计署针对此类问题纠察力度的加大，这种“帮助”将失去实施空间。案例：某所财务误用国库资金支付自然基金课题支出ⅹ元，审计署认定为挪用财政资金并要求该所将此笔支出全部上缴财政，后虽经院里出面，仍被强制执行。项目名称预算说明经费预算经费渠道2010年计划拨款2009年9月结余结余占2010年计划拨款比例2010年实际拨款人员公用项目XX项目—1

5070.00140%0

0XX项目—2

35155.05443%0

0XX项目—3

270490.00181%0

0XX项目—4

2057.00285%0

0XX项目—5

4090.00225%0

0XX项目—6

1515.00100%8

8XX项目—7

1200.000%120

120XX项目—8

109.0090%8

8中国科学院2010年经费细化明细表（力学所项目）例如：200万院项目，执行期三年，每年到款都要求花完三、如何提高预算执行率（一）

提高对预算执行工作的重视程度在编制预算时：提高预算的可执行性和可操作性

课题组、科研管理部门、财务部门共同参与基础：充分理解该类项目经费管理办法

科技部《国家科技计划项目（课题）预算管理问答》：国家科技计划预算编制注意事项.doc三、如何提高预算执行率（二）

加强过程管理：（1）课题组、研究室层面，在各项经费支出的过程中，统筹调控，掌控各项