公司现金管理制度

公司现金管理制度第一章总则第一条为增强现金管理，规范现金结算行为，依据国家《现金管理暂行条例》的要求，结合本公司实质状况，特拟定本制度。第二条单位财务负责人对本单位现金管理制度的建立健全及有效推行负责。第三条本制度适用于公司所属各单位。第二章现金支出管理第四条现金使用范围1、员工绩效薪水、季度兑现、津补贴、奖金、医药费和其余人工性支出。2、差旅费、培训费、业务款待费等。3、司机的燃油费、过路费、过桥费、行车资等。4、食堂备用金。5、维修费及所需的零配件等其余资料费。结算起点以下的零星支出，及公司领导同意的其余开销。第五条现金使用限额为1000元，高出限额的，原则上应以转账支票或电汇等方式支付。第三章库存现金管理第六条库存现金推行库存限额管理，公司按国家规定保留必然数额的库存现金。平时零星开销所需库存现金限额为3000元。第七条库存现金不得高出规定库存限额，高出部分一定于当天存入银行。第八条公司现金一定存放在财务计划部的保险柜内。第四章现金出纳职责第九条出纳员应当建立健全现金账簿，逐笔录录现金收付，每日查对账款可否切合，每个月查对账账、账实可否切合，做到日清月结。第十条对于违犯规定的出入，出纳人员有权拒绝办理。第十一条对于内容不详、手续不全、数字有误的凭证，应当予以退回，要求补办手续，更正错误；遇有捏造、涂改凭证等虚报冒领的，应实时向领导反响。第十二条收付达成，出纳人员应在原始凭证上加盖“现金收讫”或“现金付讫”章第十三条作废的原始凭证须加盖“作废”章并妥当保留。第十四条出纳收到业务单位或个人缴纳的现金，一定开具收款收条，并加盖“现金收讫”或“财务专用章”。第十五条不得坐支现金。公司支付现金，只可以从库存现金限额中支付或从开户银行提取，不得从本公司的现金收入中直接支付。第十六条禁止挪用现金，禁止利用银行账户代其余单位和个人存取现金。第十七条禁止白条抵库，禁止套取库存现金。第十八条禁止保留账外公款，禁止公款私存，禁止私设小金库。第十九条财务负责人应如期或不如期对出纳员的库存现金进行清点、盘点，每个月15日、30日编写《库存现金清点表》，若有长短款，应查明原由实时办理。第二十条现金出纳相关业务需由银行会计复核。第五章现金支付业务办理第二^一条现金支付须有完好的支付手续，由经办人填写相关票据，经财务计划部门出纳人员审查后，按以下贱程签字：本部门主任、归口部门负责人、主管经理、公司领导、财务负责人。公司全部现金支付业务都按照此签字规定，而且在资本平衡计划范围内，下述业务办理描述中不再赘述。第二十二条公司员工（借款人）因工作需要借用现金，按《借款管理制度》中相关规定办理借款手续。第二十三条物质采买的现金支出，先提货后付款的凭采买单、入库单、购物发票办理，先付款后提货的凭填列详细《借款单》办理。第二十四条差旅费支付凭《差旅费报销单》、发票等办理。第二十五条市内交通费、高速费、业务款待费、招聘费、办公费等平时性支出凭花费报销单、发票等办理，会议费支出还需凭相关会议通知办理。第二十六条各种补贴支出，须凭《补贴及补贴明细表》与《领款单》办理，以上补贴支出需由自己签字。第二十七条各种奖励支出，凭领导签字的《专项基金申请及发放表》或“公司赏罚请示”办理第二十八条借款或报销金额合计在1000元以上的，需提前一天通知财务计划部备款。第二十九条报销单填列要笔迹清楚，完好，大纲描述简洁了然，不得涂改,内附票据要与报销事由切合，且填开需完好正确，公司全称、税号、大纲、金额大小写等项目齐全。第六章附则第三十条本制度的拟定、更正、讲解权归公司财务计划部全部。第三十一条本制度自觉布之日起开始执行。附件：库存现金清点表附件：库存现金清点表库存现金清点表单位：有限公司清点日期:票面额张数金额票面额张数金额壹佰元0.00伍角0.00伍拾元0.00贰角0.00贰拾元0.00壹角0.00拾元0.00伍分0.00伍元0.00贰分0.00贰元0.00壹分0.00壹