《企业内部控制与企业治理开题报告》

PAGE1—PAGE3—开题报告登记表学号姓名导师学科学院(系、所)学位论文题目汽车零配件加工制造企业内部控制与企业治理研究课题来源应对当前企业零配件制造企业规模增长的需要课题的意义以及研究的主要内容课题意义：随着科技的进步和市场经济的发展，企业规模在增长的同时所需要面临的风险也呈现出多样性，相应的，理论界将内部控制建设和企业治理研究相结合，对企业风险体系的优化和运作的重视度也在加深。内部控制作为企业赖以生存的“生命航线”，需要企业治理作为发展的“领航员”，虽然理论界己开始建立基于内部控制的企业治理的研究，力求将两者相融合，发挥内部控制的特殊职能，共同为公司治理服务，但具体应当如何进行全方位的融合，使各企业能够通过完善企业的内部控制主动应对风险相关的理论还不够完善。本文在梳理文献的基础上对汽车零配件制造公司如何完善、规范内部控制制度，如何利用内部控制应对盈利模式转型下带来的经营风险，这对提升我国上市公司内部控制体系的质量和公司治理能力有重要的理论意义。主要内容：本文从内部控制和风险管理的基础理论出发，研究相关法律法规、风险评估与识别、企业战略风险管理相关理论，尝试将风险管理融入到企业的内部控制之中，对H企业原来的内部控制体系进行研究分析，翻阅国内外文献了解内部控制和风险管理的概念，收集H企业的资料分析其内部控制体系中存在的问题以及需要优化的部分，提出基于盈利模式转型下H企业公司内部控制的改善，做到理论研究和案例研究相结合。本文共分为五个章节，第一章“引言”，对本文的选题背景、研究目的和研究的思路和框架进行陈述，翻阅国内外文献储备相关知识。第二章“文献综述和相关理论”，阐述内部控制的概念、理论发展、现状和全面风险管理的理论框架，包括企业内部控制基本规范、企业治理整合框架相关理论，为后面的研究分析做好基础。第三章“H企业内部控制现状与问题分析”，解释企业盈利模式转型后可能带来的风险和对现有的内部控制带来的挑战。第四章“H企业内部控制优化方案及效果评价”，将内部控制和企业治理融合到一起，设计H企业内部控制的风险防控体系，以风险管理为导向，以内部控制为基础，以信息化管理为平台，建立一套适合H企业的风险管理内部控制体系。第五章“结论与不足”，通过研究H企业的内部控制优化方案得出内部控制与风险管理深度融合的相关结论，同时阐述本文研究的不足之处。课题的工作方案创作之前通过网络图书馆与学校图书馆收集企业内部控制的国内外相关文献，在阅读文献的过程中对研究重点与研究方向进行梳理。将初步分析结果与笔者目前工作的实际企业情况进行结合，推论汽车零配件企业内部控制的特点所在，针对特点确定研究方向。在确定研究方向之后，通过多种渠道收集数据，并对目标企业开展调查。查阅文献确定本文的研究背景、研究方向、研究方法、理论工具，以及书写相关文献综述。并整理收集到的调查数据，制定论文研究框架与研究思路。与导师进行沟通，确定论文研究框架、研究内容、研究目的与研究意义，并在后续论文创作中与听取导师修改意见，进行写作与修改。注：内容填不下时可自行加页。课题准研备究如有何无解困决难面临问题：1.由于时间和个人能力有限，针对企业运营过程中的多个内部控制点无法全部掌握。另外，面对诸多内部控制问题无法进行合理取舍，对企业内部控制研究现在没有良好的认识，难以规避研究重点重复、研究方向意义不明等问题。2.许多汽车零配件生产企业规模较小，导致内部控制数据收集困难。因此在调查过程与实证数据收集中可能会存在数据不真实、调查数据周期较短的问题。3.在论文写作问题中也存在经验不足的问题，对于论文叙述重点、结构框架、推论逻辑等方面不够明确。解决方法：1.尽可能收集相关文献资料与学术论文，通过多阅读、梳理已有研究成果加深对企业内部控制领域的认识，发现学术界中对于企业内部控制未探索的区域，进行重点分析。另外，在对文献资料的收集与整理过程中，也能够增强自己的理论知识，规避过于陈旧的论点。2.通过自身工作特点，加强与企业内部管理人员的沟通，尽可能收集目标企业有效的数据资源。针对数据信息周期较短的问题，笔者将尝试扩大研究对象，将长期行业发展数据与目标企业发展情况进行对比，通过这种做法加强研究合理性，提升有限数据的有效3.联系导师，听取导师的建议，在每一个阶段都尽可能避免陷入后期大量修改的问题中，并通过对收集到文献的阅读来使自己对论文的结构和框架能够很好的把握计划进度第一阶段（2019年11月1号——11月30号）查阅文献资料，收集论文素材，确定选题。第二阶段（2019年12月1号——12月14）交开题报告，与指导老师交换意见，结合意见和建议重新规划和修改论文需要修改的部分。第三阶段（2019年12月15号——12月31）进行开题答辩。第四阶段（2020年1月1号——1月24）根据所学知识与指导老师意见，自我总结之后修改论文，完成初稿。第五阶段（2020年1月25号——2月11号）将论文交予指导老师，在老师的指导下完善第二稿。第六阶段（2020年2月12——2月28号）结合老师建议与意见，二次修改，完成定稿。导师意