金融学之一商业银行

商业银行：依照《商业银行法》和《公司法》设立的吸收公众存款、发放贷款、办理结算等业务的企业法人。商业银行是经营货币和资金业务的金融企业。1商业银行职能：信用中介职能支付中介职能信用创造职能创造金融工具职能金融服务职能2《商业银行法》立法目的：维护商业银行、存款人和其他客户的合法权益规范商业银行行为，加强管理提高商业银行信贷资产质量维护金融秩序、促进经济发展3《商业银行法》共9章91条总则、商业银行的设立和组织机构、对存款人的保护、贷款和其他业务的基本原则、财务会计、监督管理、接管和终止、法律责任、附则。4商业银行业务方面的规范性文件：《储蓄管理条例》《关于查询、冻结、扣划企业事业单位、机关、团体银行存款的通知》《贷款证管理办法》《借款合同条例》《贷款通则》《关于对商业银行实行资产负债比例管理的通知》《担保法》《票据法》《商业汇票办法》《外汇管理条例》《结汇、售汇及付汇管理规定〉5商业银行设立条件：商业银行设立须经人民银行审查批准有符合《商业银行法》和《公司法》规定章程、有符合规定的注册资本有具备任职专业知识和业务工作经验的董事长。有健全组织机构和管理制度有符合要求营业场所、安全防范措施和与业务有关的其他设施6商业银行设立程序：申请程序（申请筹建、申请开业）审批程序（营业执照）登记公告程序（6个月内开业）7商业银行设立分支机构：商业银行设立分支机构须经人行审查批准。在境内设立分支机构，不按行政区划设立。设立条件：根据业务发展设立按照规定拨付与其经营规模相适应营运资金。8商业银行设立分支机构应向人行提交下列资料：申请书、申请人最近两年财务会计报告、拟聘任的高级管理人员资格证书、经营方针和计划、营业场所、安全设施和与业务有关的其他实施的资料、人行规定的其他资料9经人行批准设立的分支机构由人行颁发经营许可证并公告，分支机构凭许可证向工商行政管理部门办理登记，领取营业执照。分支机构不具有法人资格，在总行授权范围内依法开展业务，其民事责任由总行承担。分支机构实行独立核算，统一调度资金，分级管理财务制度。分支机构具有诉讼主体资格。10

商业银行变更事项：变更名称变更注册资本变更总行分支行所在地调整业务范围变更持有资本总额或股份总额10%以上的股东修改章程人行规定的其他事项（更换董事长、总经理时，应报经人行审查 其任职资格条件。11商业银行的终止和清算商业银行终止：商业银行因解散、被撤消和宣布破产等法律规定的情形，而消灭主体资格的法律行为终止的情形有三种：因解散而终止因被撤消而终止因宣布破产而终止12因解散而终止：解散的情形：因分立而解散、因合并而解散、因出现公司章程规定的解散事由而解散。解散的条件：需要解散的应向人行提出申请，附申请解散事由和支付存款本金和利息等债权债务清偿计划解散程序：依法成立清算小组，清算组成员由人行指定。首先偿还存款本金和利息，然后再偿还其他债务。13

因被撤消而终止：

商业银行因被吊销营业执照而被撤消未经批准发行金融债券或到境外借款未经批准买卖政府债券或买卖、代理买卖外汇；在境内从事信托投资和股票业务或投资于非自用不动产；向境内非银行金融机构和企业投资的；向关系人发放信用贷款或发放担保贷款的条件优于其他借款人同类贷款条件；提供虚假或隐瞒重要事实的财务会计报表；拒绝人行稽核、检查监督的；出租、出借经营许可证的。14因被宣布破产而终止破产条件及适用法律：商业银行不能支付到期债务，经人行同意，由法院宣布破产。按照《商业银行法》《破产法》和《民事诉讼法》的规定办理。破产清算支付顺序：支付清算费用、欠职工工资和劳动保险费用后，应优先支付个人储蓄存款本金和利息。然后支付税款、普通债务、如其他银行、单位、机构在银行存款、拆出资金和破产银行所欠他人债务。15商业银行三大业务：负债、资产和中间业务禁止商业银行经营的业务：不得从事信托投资业务不得从事股票业务不得投资非自用不动产不得向非银行金融机构投资不得向企业投资16商业银行坚持“三性”原则盈利性、安全性、流动性实行“四自”方针自主经营、自担风险、自负盈亏、自我约束。17商业银行存款业务原则：保障存款人合法权益不受侵犯储蓄存款原则按时支付存款本金和利息按人行规定利率予以公告交存存款准备金，留足备付金对储蓄和对公存款查询、冻结、扣款的规定18商业银行贷款原则：在国家产业政策指导下，开展贷款。贷款自主权、贷款的审查有担保原则、借款合同管理利率管理、资产负债比例管理对关系人贷款的限制对借款人的限制建立贷款主办行制度19商业银行的监督管理《商业银行法》规定：商业银行的监督管理包括三部分：人行监管、商业银行内部监管、审计机关监管。人行监督管理职权：规章、命令发布权；审批权；信息获取权；稽核权；处罚权；接管权。20商业银行法对商业银行内部控制制度要求：建章立制内部稽核检查财会制度21流动性风险：指银行不能在成本效益的基础上产生或获得足够的现金来保证支付到期债务而发生的风险。22

经营风险：指银行经营和业务操作中的疏忽和错误对银行产生的风险和损失。23规章制度风险：指银行规章制度制定不当，不具有可操作性造成银行业务、资产和信誉的损失。24信贷风险:缺少完整的信贷政策缺少对信贷集中度的控制信贷决策过度分权产业分析落实25对借款人财务状况分析粗糙缺少对客户全面的了解，与客户缺少联系对信贷业务全过程缺少协调与沟通对已放贷款缺少跟踪检查与监督26贷款发生问题后无法执行担保贷款合同文本不严密，银行的权益得不到有效保护信贷档案不全缺少对贷款全过程有效的风险控制27个人住房按揭贷款风险：冒名贷款的风险；开发商利用自己的员工和其他人员搞假按揭，套取银行资金的风险。借款人缺乏长期稳定收入保证还款付息的风险；28借款人拖延贷款本息，碍开发商和借款人串通，提高楼价，变相减少首期付款额，将风险转嫁于银行的风险出于社会稳定和人道主义，银行不能出售按揭房地产的风险。29房地产开发贷款：开发商的资质和资信风险；开发商房地产面临的市场风险：全部开发资金不到位风险，“烂危楼”风险；“滚动开发”造成银行资金长期占用风险；信用集中风险。30商业银行的资产负债比例管理：资产负债比例管理是以金融机构的资本或负债，制约其资产总量或结构的一种制度。资本充足率：资本总额与加权风险资产总额比例，不得低于8%。存贷比例（75%）资产流动性比例：流动性资产与流动性负债比例不得低于25%。单一贷款比例：对同一借款人的借款与资本余额比例不得超过10%。31违反《商业银行法》的法律责任侵犯存款人利益应承担法律责任无故拖延或拒绝支付存款本金和利息；违反票据结算规定，不予兑现、不予收付入帐、压单、压票、或违反规定退票；非法查询、冻结、扣划个人储蓄存款或单位存款的；违反《商业银行法》规定对存款人或其他客户造成损害。32违反《商业银行法》的法律责任逃脱央行监控应承担法律责任未经批准发行金融债券、境外借款、买卖政府债券、代理买卖外汇；在境内从事信托投资和股票业务或投资非自用不动产；向境内非银行金融机构和企业投资；33违反《商业银行法》的法律责任逃脱央行监控应承担法律责任向关系人发放信用贷款或发放担保贷款条件优于其他借款人同类贷款条件；提供虚假或隐瞒重要事实的财务会计报表；拒绝央行稽核、检查监督；出租、出借经营许可证34违反《商业银行法》的法律责任逃脱央行监控应承担法律责任未按规定交存准备金、未遵守资产负债比例管理规定；未经批准设立分支机构、合并分立；擅自提高或降低利率；同业拆借超过期限、将拆借资金用于固定资产贷款。35侵犯商业银行权利的法律责任未经批准擅自成立商业银行或非法吸收或变相存款；伪造、变造商业银行许可证；采取欺诈手段骗取贷款、构成犯罪；贪污、挪用、侵占本行或客户资金，构成犯罪。36案例1：1995年12月，S大学为建教师住宅楼，以本校住宅筹建办公室名义向A银行借款人民币100万元，期限1年，该笔贷款由该大学基建处担保。贷款到期后信贷员上门催收，发现借款单位住宅筹建办公室已解散，学校领导班子换界后推说对当时的贷款情况不清楚，目前没有资金还款。贷款已逾期两年形成呆滞贷款。37案例2：1995年1月至10月期间，B公司法人代表贾某以4家公司名义向某银行下属3家支行贷款人民币3600万元。其中除一笔为未办理房产证的厂房抵押外，其余均为相互担保。该4家借款企业除其中一家的法人代表为贾某胞弟外，其余3家法人代表都是贾某，贷款除一部分投到房地产项目外，其余均用于大肆挥霍及转移到国外。上述3600万元贷款到期后均不能按期归还，截至1998年8月共拖欠利息1500万元。38案例3：1996年7月D公司以购买电解铜为由在某银行E支行申请流动资金贷款人民币500万元，由F煤气公司担保，期限9个月，贷款出帐后D公司将全部贷款挪用于外地房地产项目。随后D公司又以其子公司出面以流动资金贷款名义在该银行另一支行贷款人民币600万元挪用于该项目，由于该项目建设资金缺口大，不能从根本上解决问题，1997年4月贷款到期后D公司不但无力归还本金，而且欠息100万元。39案例4：1995年11月25日，某银行与K公司签订一份金额为人民币100万元的流动资金贷款合同，期限9个月，由P公司担保，并经公证机关进行了公证。贷款到期后借款企业由于经营不善不能按期还款，考虑到借款企业仍有一定经济实力，生产经营还在进行，经借贷双方协商，贷款行同意给予该笔贷款延期半年，并办理延期贷款协议。但是延期贷款协议到期后借款人仍分文未还并且欠息逐月累计增加，鉴于上述情况，贷款行向法院提起诉讼。40案例5：1993年12月31日，F银行与B玻璃有限公司签订了一份100万元人民币流动资金贷款的借款合同，期限3个月，由S工贸公司为其担保。B公司成立于1993年4月，是一家中外合资企业，注册资本600万元人民币。贷款到期后，不能归还。直至1995年2月才归还本金25万元，到1997年8月已逾期3年多时间，从1995年2月最后一次还款和签署催收通知书至1997年8月已超过2年的诉讼时效。41案例6：Z公司于1998年1月向甲银行申请贷款500万元，以其下属单位所有的营运车牌作为抵押物。甲银行批准其贷款，期限半年。抵押物车牌交由甲银行保管，但未做抵押登记。贷款到期后，Z公司未能还款。甲银行要求处理抵押物时，才知道Z公司早在向甲银行申请贷款以前，就以上述同一抵押物做抵押，在乙银行贷了款，抵押方式是将营运车牌在出租车管理部门做了抵押登记，抵押物由Z公司管理。42案例7：1996年10月，乡镇企业宝深公司向银行申请贷款500万元，用另一乡镇企业宝鹏公司的一栋厂房作抵押。该厂房位于某乡镇集体土地之上，经某评估所评估，价值为550万元。不久，三方签订一份抵押贷款合同，银行贷款50