申威财务管理实验(柠檬工坊)1

财务管理实践课程小组成员：申威罗国俊明春花陆娅张兴曹班欣桐

投资项目介绍市场前景和市场竞争分析财务计划表投资项目产品服务和店铺信息市场分析市场营销财务计划目录可行性和风险分析市场营销策略可行性及风险分析销售产品介绍和店铺规划投资项目返回产品服务各类茶饮（冷饮、热饮）冰淇淋甜品店铺规划合作类型形象店店铺面积20——30平方米合作费用2.98万元经营品种阳光柠檬系列慕斯冰沙系列奶香鲜茶系列布丁密语系列鲜果茶饮系列现磨咖啡系列工坊甜品系列软冰淇淋系列硬冰淇淋系列合作费用包括：技术转让费、培训费、设备费、运营指导费返回swot分析潜在资源力量1、加盟店提供系统的设备，可节省设备采购费用2、加盟店提供宣传海报、店面装修等服务，建设特色店铺文化后续经营服务指导，可改善店铺经营活动3、加盟总店提供人员培训，多样产品供应潜在资源弱点1、加盟总店参与影响自主经营权2、季节性产业让经营收入具有不稳定性3、交通不便，材料成本加大4、假期营业收入下降市场前景及市场竞争分析市场潜在机会1、特别能吸引广大的大学城学生消费群体2、学生经营方便了解消费群体中的大部分学生需求，做出经营调整3、自主经营节省职工报酬市场潜在威胁1、天气转冷营业额下降2、与学校奶茶吧存在竞争3、培训人员离职4、食品安全问题返回市场营销1.营造消费的新观念

要加快销售就必须改变顾客的消费观念，加大宣传，让茶饮休闲消费渗透到人们的生活中去，形成一种流行，使消费形成多样化，多层次，广范围。2.产品策略

产品是核心，只有实实在在的好产品才会赢得顾客满意。在这样的条件下我们应该加强产品建设。注重食品安全，诚信经营。塑造良好的品牌形象。3.服务策略

聘请服务规范、态度端正和人际交往技能娴熟的实用性人才，考虑市场业务的需要，把素质较好员工配置到岗位上，用优质的服务赢得顾客青睐。4.促销策略

可以在特定节假日或者季节中采取一定的价格以及服务优惠，通过促销吸引顾客消费，增加销售量，薄利多销，提高收入。返回财务计划资金来源——银行贷款短期贷款30000元财务计划

银行贷款——长期贷款（70000元）财务计划Textinhere短期贷款的资本成本（利率5.60%）K=5.60%*(1-25%）=4.2%长期贷款资本成本（利率6.15%）K=6.15%*(1-25%)=4.6125%个别资本所占资产比重：短期贷款=3万/10万长期贷款=7万/10万综合资本成本=4.2%*3/10+4.6125%*7/10=4.48875

财务计划店铺费用1、店面25M2200元/M2/月，计60000元/年2、加盟费29800元包括设备、人员培训费3、装修费10000元4、财务费用：短期492元长期5418元5、短期借款30000元，半年期，按月等额还本付息；长期借款70000元，两年期，按每半年还本付息一次6、宣传费用300元计2014年销售费用7、原材料15000元/年8、应付员工费用12000元/年（自主经营，雇在校学生----2名兼职）9、桌椅650元*8=5200元10、营业外支出2000元；营业外收入2500元（主要是送外卖）11、水电费600元/月计7200元/年12、其它物品费用8000元/年（包括冰淇淋盛装盒子、勺子、纸巾，清扫工具等等）13、所得税税率按25%财务计划店铺费用加盟费按30%计提折旧，2014年计制造费用29800X0.3=8940元2015年计提折旧计制造费用（29800-8940）X30%=6258元桌椅按5年期无残值直线计提折旧为5200/5=1040元，计销售费用短期借款2014年全部还清总计本息30492元；长期借款2014年还本息总计37309元；2015年长期借款还本付息总计37309元装修费两年均摊2014年计制造费用5000元，2015年计制造费用5000元财务计划2014年支出2015年支出营业成本：店铺租金60000制造费用：原材料15000装修费摊平5000加盟费计提8940水电费7200销售费用：桌椅计提折旧1040广告费300包装费8000管理费用：应付职工薪酬12000财务费用：2627短期借款利息492长期借款利息2135营业成本：店铺租金65000制造费用：原材料20000装修费摊平5000加盟费计提6258水电费7500销售费用；桌椅折旧1040广告费100包装费8000管理费用：应付职工薪酬12000财务费用：长期借款利息2724.62财务计划2014利润预计2015利润预计项目金额（单位：元）营业收入减：营业成本制造费用销售费用管理费用财务费用营业利润加：营业外收入减：营业外支出利润总额减：所得税费用净利润1600006000036140934012000262739893250020004039310098.2530294.75项目金额（单位：元）营业收入营业成本减：制造费用销售费用管理费用财务费用营业利润加：营业外收入减：营业外支出利润总额减：所得税费用净利润22500065000387589140120002724.6297377.382500200097877.3824469.34573408.0352014年预计资产负债表项目金额（单位：元）资产：现金原材料累计折旧固定资产资产总计负债及所有者权益：短期贷款应付职工薪酬应交税费应付利息长期贷款负债及所有者权益合计1464.661500099804500071444.66

300001200010098.25262716719.4171444.66_________2015年预计资产负债表项目金额（单位：元）资产：现金原材料累计折旧固定资产资产总计负债及所有者权益：应付职工薪酬应交税费应付利息长期贷款负债及所有者权益合计：11563.1652000072983502073881.165

1200024469.3452724.6234984.273881.165返回_________可行性及风险分析可行性分析：◆创新的模式：适合男女老少、适合社会各种阶层休闲茶饮运营模式，既可外卖又可店内经营。◆全面的支持：柠檬工坊总部给予加盟商大力度的支持，从而降低经营风险。◆大众的价格：奢华而不奢侈，高贵而不价贵，让消费者平价体验美味享受。◆多元化的经营领域：横跨茶饮店、冰淇淋店、甜品店等不同类型市场，每个消费市场年增长率均高于20%,高速的市场增长拉动，多元化的经营领域。

风险分析：虽然具有一定的可观性，但是从它的产业结构、市场竞争力、市场饱和度等来看，面临的最大问题就是：具有季节以及时间的局限性。所以，我们要