船舶制造行业培训课件

船舶制造行业授信审批业务培训授信审批部朱健2目录

一、船舶制造行业的当前形势

二、我国船舶制造行业的风险特点

三、造船项目对资金需求的特点

四、船舶制造企业主要授信品种

五、如何选择船厂和项目开展授信业务

六、当前形势下船舶制造行业的授信审批要求

七、应当如何做好船舶制造企业的贷后管理工作第一部分：船舶制造行业的当前形势第一部分：船舶制造行业的当前形势1、新接订单反弹明显，船市复苏仍不可期。2、造船成本大幅上升，企业效益下降矛盾突出。3、金融机构收紧银根，融资环境不断恶化。4、日元韩元贬值、人民币升值，对我国船舶行业造成冲击。第一部分：船舶制造行业的当前形势

第一部分：船舶制造行业的当前形势

第一部分：船舶制造行业的当前形势

第一部分：船舶制造行业的当前形势

第一部分：船舶制造行业的当前形势

1、新接订单反弹明显，船市复苏仍不可期。

江苏银监局在今年6月份的时候对南通、泰州和扬州等地的船舶行业运行情况进行调研，并在《银行业监管调研》上刊发了专题调研报告，该报告指出，“2013年1～5月份，虽然我国船舶行业新承接船舶订单同比大幅增长，但大多属于被动接单、圈钱订单，新接订单以海洋工程和大型集装箱船为主，散货船等大众船型订单增长仍较乏力，且新接订单多集中在大型船企。”

第一部分：船舶制造行业的当前形势

2、造船成本大幅上升，企业效益下降矛盾突出。统计显示，1~5月份船舶行业主营业务收入同比下降4.5%，管理费用同比增长2.9%，财务费用同比增长1.1%；企业应收帐款高达987亿元，同比增长8.3%，致使行业利润总额大幅下降。

3、金融机构收紧银根，融资环境不断恶化。随着船舶市场的持续低迷，银行等金融机构把船舶产业作为信贷重点调控的行业。采取了收紧船舶行业的授信额度、部分银行权限被上收至上级银行、项目贷款逐步收回等政策；部分银行短期融资只对本行开立保函的船舶，而且单艘船舶融资金额受到限制。第一部分：船舶制造行业的当前形势4、日元韩元贬值、人民币升值，对我国船舶行业造成冲击。我国和日本船舶制造在三大主流船型领域同质化竞争明显，日元贬值将冲击我国船舶制造业。金融危机以来，日本船舶企业积极研制开发出一系列节能环保的新船型，这些新船型受到船东的热捧。第一部分：船舶制造行业的当前形势

5、结构调整优化步伐加快，技术能力不足面临挑战。

针对当前造船行业的形势，国家有关部门在今年上半年发布了《关于加快推进重点行业企业兼并重组和指导意见》等文件，提出船舶行业今后三年兼并重组的方向，明确“既要控制产能总量，又要优化产能结构，加快淘汰落后产能，引导有实力的企业（集团）开展跨地区、跨行业、跨所有制的兼并重组。”第二部分：我国船舶制造行业的风险特点

二、我国船舶制造行业的风险特点

1、船厂因素导致的风险。（1）因船厂技术和工艺水平不够，无法按时完工，或质量达不到合同约定，导致船东弃船；

（2）船厂挪用船东预付款从事其他船舶建造或投资固定资产建设，导致合同船舶无法交付；

（3）船厂生产计划不切实际或安排不合理，导致交船延期；

（4）由于船厂不守信用，导致交易失败等。第二部分：我国船舶制造行业的风险特点2、船东因素导致的风险。

（1）船东由于自身经营不善或实力不济而无力支付建造资金，导致船舶无法完成建造；

（2）由于运价下跌，下游的航运市场运力过剩，船东接船损失过大而导致的履约意愿降低；

（3）船东故意刁难并依合同条款弃船。第二部分：我国船舶制造行业的风险特点3、其他因素导致的风险。（1）外汇贬值；（2）原材料涨价；（3）人工成本大幅上升；（4）设备未按时交货；（5）设备厂倒闭及船厂严重事故等原因。第三部分：造船项目对资金的需求特点

1、造船企业资金的来源渠道和现金流特点。合同生效（设计、订设备、

钢材订购）→开工（钢材到厂、分段建造、预舾装，完成投资的40%）→上船台合拢（分段储备、设备安装，完成投资的60%）→下水（设备、系统贯通、发电机、主机等设备调试，完成投资的90%）→试航、交船。第三部分：造船项目对资金的需求特点2、造船企业资金需求现状。在当前形势下，造船市场转变为买方市场，一方面，预付款比例降低至5%、10%、10%、5%，前四个节点预付款仅有30%，船厂融资压力大大增加；另一方面，大部分船厂采取并行作业，要求提高分段制作的完整性，缩短造船周期，因此，许多设备的采购提前至开工到分段上船台（船坞）前，使得船舶在开工到上船台（船坞）节点便达到资金需求峰值，峰值的提前进一步加大了船厂的融资压力。第三部分：造船项目对资金的需求特点3、造船行业对银行融资产品的需求。（1）对船东的融资。包括：船舶抵押贷款、船舶租赁购买等。（2）对船厂的融资。包括：预付款退款保函、流动资金贷款、银行承兑汇票、贸易融资。第四部分：船舶制造企业主要授信品种1、预付款退款保函。是指船厂根据建造合同约定，要求其银行为船东按节点支付的预付款提供退款保证的一种信用方式。银行为企业开出保函后，如果船厂在工期、质量、标准等方面违约，船东就会按照保函规定，提出索赔或退款要求，银行就要履行保函中规定条款的义务，承担退款责任。因此，预付款退款保函是从属于商务合同的履约类保证，其风险主要是船厂的履约能力。预付款保函从属于船舶商务合同，在开立保函时，保函文本要清晰明了，前后条款不能自相矛盾，并要与船舶商务条款相匹配。合同中要明确银行的免责条款，确保在预付款保函项下的风险合理可控。此外，保函应当适用相对完善的英国法律或伦敦海事仲裁规则，保函有效期应当与船舶出口合同预定交船期匹配。第四部分：船舶制造企业主要授信品种2、进口开证。是指造船企业在建造出口船的过程中，有部分零配件需从国外进口，需要银行提供进口开证，进口托收等国际结算服务。该类业务贸易背景真实，有船东预付款或专项流动资金做付款保证，业务风险相对较小。3、专项周转性流动资金需求。如前所述，根据船舶建造特点，船东大多按节点付款，但此付款进程与船厂资金周转时间有差异，且尾款需交船后才能收到。因此，即使存在预付款，船厂也有流动资金贷款需求，在当前预付款比例不断降低的情况下，船厂的流动资金需求会进一步加大。第五部分：如何选择船厂和项目开展授信业务1、对船厂的评价。（一把手、技术能力、业绩、审慎开展首制船业务、船东、现场考察）2、对项目的评价。（船东、船厂或设计公司至少有一家要有丰富的船舶制造经验；要判断船东定制船舶是自用还是投机；要考察船东对船厂造船质量的期望值；要关注船价的合理性。

）第六部分：当前形势下船舶制造行业的授信审批要求1、要选择实力雄厚的优质船企开展授信业务。原则上应当选择省内重点监测船企以及当地实力雄厚、经营历史较长、经营业绩良好、在手订单充足的船企开展合作。2、授信方案要对应到具体船舶。要按照“对应到船，一船一清”的原则拟定授信方案，根据具体船舶有效订单及商务合同合理确定授信品种和额度，原则上流贷、银票以及贸易融资产品需要与预付款保函配套使用，不得在没有我行预付款保函的情况下核定其他授信品种，不得核定固定资产贷款。3、要选择合适的船型进行合作。对于散货轮的造船项目，原则上不同意开展授信合作。不得针对“首制船”开展授信合作。第六部分：当前形势下船舶制造行业的授信审批要求4、要对造船项目进行成本效益测算与分析。要根据造船项目的成本费用情况以及船价情况，通过结合当前市场价格与成本、对比历史价格与成本等手段，认真分析原材料及设备成本、期间费用、营业税金、出口退税等影响成本效益的各个要素的真实性和可靠性，认真分析具体项目的盈利能力，原则上对项目利润率低于5%的项目不予支持。5、要审查船东的资信情况。（1）要与借款人有过业务合作的经历。（2）要判断船东的综合实力和资信情况。（3）要判断船东购船的目的是自用还是投机。（4）要查看船东有无弃船记录。第六部分：当前形势下船舶制造行业的授信审批要求6、要关注具体造船项目的预付款比例。造船项目的预付款比例原则上应在50%左右。7、要关注借款人有无在建项目。对于目前仍有在建项目的船厂，要审慎开展授信合作。8、要强化担保方式，缓释信用风险。（1）办理在建船舶抵押。（在建船舶抵押试点企业）（2）不得以中小船企的保证担保以及关联企业的互保作为主要担保方式。（3）尽可能追加其他便于处置的有效资产进行抵押。第六部分：当前形势下船舶制造行业的授信审批要求9、要合理确定各产品的用信额度。一般来说，在预付款比例在50%左右的情况下，借款人自有资金不得少于30%，那么，单船银票、流贷以及贸易融资等品种的合计使用额度原则上不得超过合同船价的20%。10、要做好对造船商务合同的审查。（1）有无明确技术要求。（2）商务合同中的“议定赔付”是否封顶，赔付的最高限额是多少。（3）预付款保函的退款方式是采用“仲裁决定”还是“见索即付”。（4）合同中有无明显不利于船厂的条款。第七部分：如何做好船舶制造企业的贷后管理工作1、经办行要成立专门的管理小组，对船舶授信进行专项管理。经办行负责人要作为管理小组组长，牵头负责对船舶授信的贷后管理工作。（1）要严格按照“一船一清”的管理要求对授信业务进行动态监管，建立用款、回款台账，及时记录跟进；（2）要跟踪我行授信对应船舶的建造进度，定期前往船厂进行现场检查，并与建造计划进行比对，确保船舶建造的各个节点均按照计划实施；（3）要加强对产品质量的动态监控，在船级社进行质量认可后方可开展下一环节的建造工作。2、做好授信对应船舶资金的封闭管理。（1）要按照与借款人签订的资金封闭监管协议，将所有造船资金（包括企业自筹资金、船东预付款以及我行配套融资）要全部进入我行资金监管账户，实行专户封闭管理；（2）借款人要向我行提前送交资金使用计划表，并在具体支用前向我行提供设备采购合同以及其他证明材料，管理小组要根据实地掌握的船舶建造进度审核资金使用合理性。第七部分：如何做好船舶制造企业的贷后