《中小企业税收筹划》2500字

我国中小企业税收筹划探讨目录TOC\o"1-2"\h\u15383我国中小企业税收筹划探讨 123260摘要 16035一、引言 19867二、税收筹划后存在的风险 214780（一）税收政策发生变化产生的风险 220879（二）税收筹划缺乏综合性带来的风险 28402（三）财务人员缺乏筹划意识和能力带来的风险 23583三、税收筹划后的风险防范措施 36152（一）准确把握税收政策，严格遵守法律法规 37665（二）树立全局观念，注重加强筹划综合性 35657（三）提高筹划意识，增强财务人员素质 328203四、总结 318884参考文献 4摘要为进一步支持企业的发展，国家对创新型企业的支持力度不断加大各国政府还不断采取和修改多项税收优惠政策，支持和促进本国在优惠政策条件下不断进行科技创新，在这样优越的经济形势下，创新企业与其他类型的企业相比具有明显的优势，在这方面，越来越强调优化利用国家优惠政策，减轻税收负担，提高创新企业在这方面的竞争力和竞争力。当然，公司税收制度的一体化是为财务部门活动的一个重要方面。关键词：企业所得税；税收筹划；风险防范一、引言企业作为社会经济发展的中坚力量，是市场经济的利益主体，其发展目标是要实现利润最大化和企业价值最大化。但是，我国企业经营面临自然风险、市场风险、社会风险、技术风险等多重风险，因此，作为纳税人，企业当然希望减少自身税负从而减少成本。但是，减少税负不是偷税漏税，要讲究方法和策略，要在法律和政策的范围内合理节税，这就必然要求企业进行税收筹划。一方面，我国现行税收优惠政策，给予企业发展强大的支持，为税收筹划提供了空间。另一方面，随着我国税法的不断更新和完善，税收征管的信息化、精细化程度越来越高，税收法治化也越来越成熟，因此，纳税人企图运用寻租的手段去获得税收减免的成本已然超出减免本身，这就迫使企业必须通过合法的手段进行纳税筹划，从而减少支出，获得更多利润。二、税收筹划后存在的风险（一）税收政策发生变化产生的风险随着适当措施的设计和实施，个别税收政策是否会发生变化是不确定的。由于经济和社会的快速发展和日益变化，中国目前的税收监管体系仍不完善：许多税种尚未出台，没有足够的支持系统和政策。随着市场的发展和变化，税收政策可以不断调整和修改。无论企业如何规划其销售、生产或研发阶段，都应关注相关的税收政策或激励措施。如果原税收政策的规划和现行税收政策发生变化，这可能导致企业违反法律规划原则，从而违反法律和规章制度。因此，企业应更加注意与税务政策改革有关的风险。（二）税收筹划缺乏综合性带来的风险税收筹划不是针对某一特定税收或交易的统一规划，而是在许多方面为公司的所有税务公司规划一套完整的经营计划，为了在实践中达到减轻税负的目的，只对某一特定税种或某一家公司进行筹划，可以减轻该公司的税负，但也有可能公司成本的增加，一旦成本的增加超过了税收筹划中实现的税收减免，税收筹划就会失去作用，反而会降低公司的管理水平。要尽可能减轻企业的税负，使企业获得最大的效益，税务规划师因此必须立足大局，跳出单一项目或税种的界限，发展整体思路，树立整体性观念。如果企业不能做到这一点，反而会增加公司的经济负担，降低公司的整体利润水平，拉低其总体的盈利水平。（三）财务人员缺乏筹划意识和能力带来的风险收筹划是一种相对较高的财务管理，不仅在理论上很复杂，而且在实践中也很困难，涉及许多不确定因素，因此，对于税收筹划，公司需要有高质量的财务资源，有适当的技能和水平。税收筹划涵盖了商业活动的所有方面，涉及面广，难以规划。参与筹划的人不仅要了解并设法了解企业的诸多活动，还要了解相关的财务、税务、管理和财政技能，这就要求企业的相关人员具有较高的专业水平，这样才能提前做好计划，根据税收筹划调整流程和反馈，改进税收筹划，完善税收筹划过程。三、税收筹划后的风险防范措施（一）准确把握税收政策，严格遵守法律法规企业税收筹划的基本前提是要符合税收政策法规的内容，根据政策变化进行适当调整，同时加强与税务机关工作人员的沟通和联系。首先，企业在进行规划时，必须以合法性为基本前提，在法律允许的条件下，开展有效的规划工作，无论任何规划的节税效果如何，一旦触犯法律，就会给创新型企业带来巨大损失，因此，合法性成为规划的关键因素，同时也要注意税收。税务处保持沟通，确保规划不成为避税行为；二是涉税人员要认真考虑税收优惠政策的动态变化，对公司规划方案进行适当调整和补充。（二）树立全局观念，注重加强筹划综合性税收筹划的目的是减轻整个公司的税负，但是，税收筹划要反映公司的实际经营情况，与公司的战略目标相适应，不能为了减轻税负而盲目地追求最小化。在选择方案时，还应考虑成本、风险和除税收以外的其他因素，以使公司利益最大化。例如，通过规划降低了公司的税收负担，但与此同时，公司的成本也急剧上升，此外，公司必须在员工选拔和职业培训方面进行投资，并支付适当的费用，有鉴于此，规划制度的选择不仅可以从一个方面看，而且可以从总收入在薪酬中所占的份额看；而一个优秀而实用的计划可以给企业带来好处，而且只有在得到好处的情况下才有可能，企业的税收管理包括税收成本管理和风险控制，二者相互依存、相辅相成。（三）提高筹划意识，增强财务人员素质事实上，自经济实体开始以来，纳税人的税收筹划一直遥遥领先，因此在此期间会出现许多不确定性，从而扭曲预期的最终结果，包括政策和市场条件的变化。公司以及自己公司的可能转型等。那么如何给非专业的创新型企业一个比较好的策划效果，企业应该积极提高策划意识，着眼长远策划问题，落实员工资质和培训知识，时刻了解新的政策发展趋势。四、总结设计税收筹划系统时，必须遵守相关的税收和会计规则，并考虑到各个方面以确保系统正常运行。公司制定了有利于企业的税收筹划计划，这对于公司节省税收成本、增加资本使用和支持分支机构发展非常重要。最后，它们包含了税务规划后可能出现的风险的摘要，并讨论了适合其风险的预防措施。参考文献[1]刘涛.高新技术企业税收筹划探讨[J].纳税,2020,v.14;No.263(11):38+40.[2]王玉娟.小型微利企业的税收筹划探讨[J].商业会计,2019,No.663(15):108-110.[3]林天钢.营改增后房地产企业税收筹划探讨[J].企业改革与管理,2020,No.388(23):164-165.[4]巢娟.减税降费政策下小微企业的纳税筹划探讨——以MX建筑设计有限公司为例[J].商讯,2020,No.206(16):15