中建某局b项目操作模式汇报

xx项目操作模式xx尊敬的各位领导、同志们大家好！根据安排，由我作xx项目运作模式的汇报，不当之处请指正！总结BT项目操作模式的目的

为加强xx融资建造业务管理，规范融资建造行为，提高融资建造工作效率，实现收益最大化，根据我局BT项目的实施及进展情况，研究制定BT项目操作模式。我局BT项目操作的基本程序如下：选定目标区域市场收集信息筛选项目与政府签订合作框架协议项目洽谈与政府签署合作协议政府完善项目审批手续我局成立项目公司项目公司与政府签署BT合同当地商行提供政府履约责任担保项目公司与贷款银行签署贷款协议项目招标确定总承包单位xx以标价分离方式将项目分包给局属相关单位项目施工及过程管理合理运用银行贷款保证施工需要及项目公司资本金回流项目交工及结算政府分期还本付息与政府还款同期分批归还银行专项贷款

第一章

与地方政府签署合作协议七局欲进入某一地区进行BT项目运作，必须先与当地政府达成合作意向，并签署合作协议书。这此工作主要由局总部完成，具体分为以下几个步骤：第一章与地方政府签署合作协议

针对我局拟进入的目标区域市场，收集该地区的宏观经济数据和大型项目信息，进行分析加工，研究确定是否进入目标市场。确定目标市场后，通过高端对接，实现目标市场介入。第一章与地方政府签署合作协议

一、收集目标区域信息，确定合作地区对合作地区的大型项目信息进行分析，确定拟运作的目标项目，有目的地向当地政府抛出我们的合作条件，进行项目洽谈。通过项目分析与洽谈，可与政府签订合作框架协议，框定具体BT项目。第一章与地方政府签署合作协议

二、对合作地区进行项目分析和洽谈，签订合作框架协议第一章与地方政府签署合作协议

三、与当地政府签署合作协议书通过框架协议和项目洽谈，双方达到一致意向，签署合作协议书，确定合作项目的基本事项。签署合作协议的必要条件是:1、政府承诺不可撤销的采购BT项目；2、当地商业银行必须提供政府履约连带责任担保（或其他对我局有操作价值的担保）；3、政府承诺将采购款列入年度财政预算并经过当地合法的审批程序；4、BT项目价格原则上按施工图预算不下浮，材料按信息价结算，且预算经过财政评审中心审计；特殊项目可考虑隐性下浮1%至2%；第一章与地方政府签署合作协议

三、与当地政府签署合作协议书5、BT项项目投投资期期原则则上为为X＋＋3，，即项项目采采购期期限不不超过过3年，，最长长不超超过X＋5；6、政政府承承诺支支付建建设期期和采采购期期我局局的投投资利利息，，利率率按BT项项目公公司融融资年年利率率（或或基准准利率率）加加上固固定的的1.5%计算算；第一章章与与地方方政府府签署署合作作协议议三、与与当地地政府府签署署合作作协议议书7、因因BT项目目移交交发生生的税税费由由政府府承担担以上7点也也是项项目洽洽谈中中的重重点，，不能能满足足以上上几点点，BT项项目也也基本本上没没有了了运作作的必必要。。第一章章与与地方方政府府签署署合作作协议议三、与与当地地政府府签署署合作作协议议书

第二章章与地方方政府府签署署BT合同与政府府签署署合作作协议议书后后，双双方需需要进进行大大量的的工作作，筹筹备签签署BT合同，，主要要有以以下几几项：：第二章章与与地方方政府府签署署BT合同合作协协议签签署后后，双双方立立即组组建项项目工工作组组，建建立定定期协协商工工作机机制，，加快快项目目实施施步伐伐。为为了提提高效效率，，由我我局指指定专专业人人员全全程共共同参参与项项目的的勘察察设计计等工工作，，政府府给予予支持持。第二章章与与地方方政府府签署署BT合同一、双双方各各自组组建项项目工工作组组政府需需完成成的工工作包包括但但不限限于：：1、投资资建设设各项项行政政许可可、项项目核核准文文件（（工程程项目目建议议书批批复））；2、确定定设计计单位位；3、确定定监理理单位位；4、项目目可行行性研研究报报告；；第二章章与与地方方政府府签署署BT合同二、需需政府府完成成的工工作5、编制制项目目施工工图预预算，，经双双方共共同聘聘请的的权威威第三三方专专业评评审，，政府府负责责经财财政投投资评评审中中心通通过；；6、当地地商业业银行行提供供的政政府履履约连连带责责任担担保；；7、BT项目采采购款款列入入政府府年度度财政政预算算并经经人大大批准准；第二章章与与地方方政府府签署署BT合同二、需需政府府完成成的工工作8、政政府授授权书书，授授权专专门机机构负负责代代表政政府实实施BT项项目法法人及及政府府采购购人的的职责责9、项项目环环境评评价报报告；；10、、建设设用地地许可可证（（国有有土地地使用用证））11、、建设设用地地规划划许可可证；；12、、建设设工程程规划划许可可证；；13、、建设设工程程施工工许可可证。。第二章章与与地方方政府府签署署BT合同二、需需政府府完成成的工工作14、、前期期工作作，包包括但但不限限于：：本项项目投投资建建设各各项行行政许许可、、征地地、居居民与与单位位的动动迁及及安置置、旧旧房拆拆除、、补偿偿、建建设土土地手手续办办理、、建设设用地地规划划、建建设工工程规规划手手续办办理、、协助助施工工许可可办理理、工工程相相应的的配套套设施施的建建设以以及工工程施施工所所需的的全部部配套套服务务，包包括供供电、、供水水、排排水、、进出出通道道等的的安排排。第二章与地地方政府签署署BT合同二、需政府完完成的工作第二章与地地方政府签署署BT合同三、需七局完完成的工作1、对项目资资料进行充分分研究，做好好投资及预算算分析重点是对投资资项目的施工工图预算认真真进行分析测测算，确保BT项目不被被压级压价，，保证利润空空间的存在。。第二章与地地方政府签署署BT合同三、需七局完完成的工作2、编制可行行性研究报告告并获得中建建股份批准可可行性研究报报告是项目能能否获批和继继续实施的关关键，对每个个可行性研究究报告，局必必须成立专门门工作组组织织编写。根据据“主张、评估、、决策”三分开的原则则，分为以下下几个步骤：：1）局基础设设施事业部牵牵头，总部相相关部门、BT项目工作作组、局属相相关单位配合合，完成可行行性研究报告告编制工作；；2）局成立专专门评估机构构对BT项目目进行专业化化论证评估；；3）可行性研研究报告经局局董事会批准准后，上报中中建股份；4）沟通、协协调中建股份份批准BT项项目。第二章与地地方政府签署署BT合同三、需七局完完成的工作3、配合政府府完成项目相相关手续项目工作组需需要配合政府府完成项目相相关手续，主主要包括：建建设用地许可可证、建设用用地规划许可可证、建设工工程规划许可可证、建设工工程施工许可可证等。第二章与地地方政府签署署BT合同三、需七局完完成的工作第二章与地地方政府签署署BT合同三、需七局完完成的工作4、与贷款银银行前期沟通通BT项目运作作成功的关键键是有充足的的资金供应，，获得银行专专项贷款是保保证BT项目目资金供应的的关键。因此此，必须事先先选择目标银银行，提前沟沟通，以保证证项目贷款的的成功。七局在某地区区成立的项目目公司，应统统一管理所在在地所有BT建设项目。。注册项目公公司应当明确确以下事项：：公司名称、、类型、登记记地、注册地地、手续办理理程序、资金金来源、公司司章程、经营营宗旨、经营营范围、机构构设置及工作作职责、税务务筹划、项目目贷款落实、、总公司批复复等。建议的的组织架构设设置如下：第二章与地地方政府签署署BT合同四、注册成立立项目公司第二章与地地方政府签署署BT合同四、注册成立立项目公司董事长总经理执行总经理合约部工程部财务部办公室BT项目公司司人员编制不不宜太多，建建议控制在10人以内。。关于BT项目目投资人的确确定方式，目目前国家没有有法律明确规规定是否需要要通过招标方方式确定。因因此，投资建建设的招标可可以暂不办理理，双方根据据签署的合作作协议，直接接签订BT合合同。第二章与地地方政府签署署BT合同五、项目公司司与政府授权权机构签订BT合同（无无需招标）如果当地政府府特别要求通通过招标方式式确定BT项项目投资人，，可以协调政政府采取“两招并一招”的方式，在招招标BT投资资人时同时确确定施工总承承包单位，即即采取“投资人与施工工总承包单位位”一次性招标确确定的方式，，中标的投资资人中国建筑筑第七工程局局有限公司即即为施工总承承包单位。中中标后由BT项目公司与与政府签订BT合同。第二章与地地方政府签署署BT合同五、项目公司司与政府授权权机构签订BT合同1、BT项目目采购款已列列入政府年度度财政预算并并经人大批准准；2、签署BT合同的同时时，与当地商商业银行签署署为政府提供供履约责任担担保的担保合合同，且BT合同以担保保合同生效为为前提；第二章与地地方政府签署署BT合同五、项目公司司与政府授权权机构签订BT合同双方签署BT合同应当明明确的事项有有：3、BT合同同施工图预算算价已经政府府财政投资评评审中心通过过，并经双方方认可；4、前期工作作包括的具体体内容，并约约定由政府完完成；5、工程结算算采用预算加加签证的方式式，依据现行行最新定额及及当地《工程程造价信息》》计算。第二章与地地方政府签署署BT合同五、项目公司司与政府授权权机构签订BT合同双方签署BT合同应当明明确的事项有有：6、不在《工工程造价信息息》的材料，，由政府授权权机构签证确确认，签证要要既签量又签签价。为减少少工作量，可可采用按月度度或季度签证证的方式；7、我方投入入资金计息的的起算点以资资金到达指定定银行帐户为为准？还是以以约定的工程程形象进度为为准？还是以以两者相结合合为准？建议议以第一种方方式约定或者者以第三种方方式约定；第二章与地地方政府签署署BT合同五、项目公司司与政府授权权机构签订BT合同双方签署BT合同应当明明确的事项有有：8、利率的上上浮比例、调调整方式及利利息的支付时时间点；9、政府不可可撤消地支付付BT项目采采购款的年限限及支付时间间点；10、交工验验收通过的当当天或政府使使用BT工程程，视为向政政府完成了工工程移交，并并以此作为还还款的起算点点，绝对不能能以竣工结算算为支付的第二章与地地方政府签署署BT合同五、项目公司司与政府授权权机构签订BT合同双方签署BT合同应当明明确的事项有有：起算点，绝对对不能以竣工工结算为支付付的起算点；；必须约定定以交工验收收为支付的起起算点，应在在BT合同中中明确约定“竣工结算尚未未办理的，暂暂以BT合同同额计算政府府分期还款额额。竣工结算算办理完毕后后，如竣工结结算小于BT合同额，在在下次政府支支付采购款第二章与地地方政府签署署BT合同五、项目公司司与政府授权权机构签订BT合同双方签署BT合同应应当明确的的事项有：：时予以扣回回，如竣工工结算大于于BT合同同额，政府府应于结算算后15日日内补足按按竣工结算算计算政府府应归还的的采购款，，并在以后后支付采购购款时按竣竣工结算金金额计算。。”11、BT合同生效效条件的约约定（主要要是项目审审批手续、、担保）；；第二章与与地方政府府签署BT合同五、项目公公司与政府府授权机构构签订BT合同双方签署BT合同应应当明确的的事项有：：12、BT项目移交交发生的税税费由政府府承担。这些明确的的事项应当当作为BT合同的条条文或附件件与BT合合同同时生生效，或作作为BT合合同生效的的前提条件件。第二章与与地方政府府签署BT合同五、项目公公司与政府府授权机构构签订BT合同双方签署BT合同应应当明确的的事项有：：为了给资金金运作打下下良好的基基础，可以以合理放大大BT合同同额，如将将前期费用用、设计费费、监理费费等列入BT合同。。但BT合合同额也不不宜一味放放大，BT合同额的的65%绝绝对不能超超过建安费费总额。第二章与与地方政府府签署BT合同五、项目公公司与政府府授权机构构签订BT合同

第三章与银银行行签签署署贷贷款款合合同同BT合同同签签订订后后，，银银行行融融资资就就成成为为头头等等大大事事，，融融资资成成功功与与否否是是BT项目目能能否否成成功功运运作作的的关关键键。。银银行行融融资资可可分分为为以以下下几几个个阶阶段段：：第三三章章与与银银行行签签署署贷贷款款合合同同针对对不不同同的的BT项目目，，应应选选择择不不同同的的银银行行做做为为融融资资对对象象。。与与银银行行的的前前期期沟沟通通工工作作，，应应当当从从项项目目签签订订框框架架协协议议后后即即开开始始实实质质工工作作，，主主要要内内容容有有：：第三三章章与与银银行行签签署署贷贷款款合合同同一、、与与目目标标银银行行前前期期沟沟通通1、银银行行贷贷款款是是否否需需要要担担保保？？如如需需担担保保，，担担保保方方式式的的要要求求？？是是否否存存在在不不占占用用局局担担保保资资源源的的担担保保方方式式？？2、对对BT项目目公公司司资资本本金金到到位位的的要要求求？？是是否否可可以以分分次次到到位位？？在在贷贷款款审审批批前前是是否否可可以以不不全全部部到到位位？？第三三章章与与银银行行签签署署贷贷款款合合同同一、、与与目目标标银银行行前前期期沟沟通通3、、BT项项目目合合计计的的资资本本金金将将超超过过5000万万元元，，但但第第一一个个BT项项目目资资本本金金总总额额不不足足5000万万元元是是否否影影响响贷贷款款评评级级？？4、、BT项项目目公公司司资资本本金金在在贷贷款款审审批批前前是是否否可可以以使使用用？？如银银行行要要求求不不允允许许使使用用，，要要尽尽量量协协调调可可以以使使用用，，以以加加速速资资金金回回流流，，否否则则可可能能造造成成较较严严重重的的后后果果。。第三三章章与与银银行行签签署署贷贷款款合合同同一、、与与目目标标银银行行前前期期沟沟通通5、、项项目目公公司司最最高高可可申申请请的的贷贷款款额额度度？？是是否否为为65%或或更更高高？？6、、申申请请贷贷款款所所需需申申报报的的详详细细资资料料？？尤尤其其是是需需要要政政府府提提供供的的资资料料？？7、、贷贷款款银银行行的的审审批批程程序序？？审审批批所所需需时时间间？？第三三章章与与银银行行签签署署贷贷款款合合同同一、、与与目目标标银银行行前前期期沟沟通通8、、银银行行贷贷款款批批准准后后，，银银行行对对放放款款方方面面的的要要求求？？9、、银银行行对对贷贷款款资资金金的的监监管管方方式式？？监监管管程程序序？？对对我我局局可可能能造造成成的的影影响响？？10、、如如何何协协调调贷贷款款银银行行实实现现我我局局资资金金集集中中管管理理？？第三三章章与与银银行行签签署署贷贷款款合合同同一、、与与目目标标银银行行前前期期沟沟通通11、银银行贷款款利率的的高低？？利息的的支付方方式及时时间要求求？12、银银行贷款款还款方方面的要要求？提提前还款款的要求求？这些与银银行沟通通的工作作，也是是贷款谈谈判的主主要内容容。第三章与与银行行签署贷贷款合同同一、与目目标银行行前期沟沟通1、营业业执照；；2、组织织机构代代码证；；3、国税税、地税税登记证证；4、贷款款卡资料料；第三章与与银行行签署贷贷款合同同二、提供供银行贷贷款所需需资料给贷款银银行提供供的详细细资料主主要有两两类，BT项目目公司资资料和政政府资料料。（一）BT项目目公司资资料，包包括但不不限于：：5、审计计报告；；6、公司司章程；；7、企业业法人章章样本；；8、企业业法人代代表签字字样本；；第三章与与银行行签署贷贷款合同同二、提供供银行贷贷款所需需资料（一）BT项目目公司资资料，包包括但不不限于：：9、企业业法人代代表、财财务主管管的身份份证复印印件及简简历；10、连连续一年年的财务务报表；；11、资资金使用用计划。。第三章与与银行行签署贷贷款合同同二、提供供银行贷贷款所需需资料（一）BT项目目公司资资料，包包括但不不限于：：1、BT合同及及相关政政府工可可、环评评等批复复文件；；2、BT项目政政府可行行性研究究报告；；3、地方方商业银银行为政政府提供供的履约约责任担担保；第三章与与银行行签署贷贷款合同同二、提供供银行贷贷款所需需资料（二）政政府需提提供的资资料，包包括但不不限于:4、BT项目采采购款列列入政府府年度财财政预算算并经人人大批准准；5、政府府X年拟拟开工建建设项目目统计表表。第三章与与银行行签署贷贷款合同同二、提供供银行贷贷款所需需资料（二）政政府需提提供的资资料，包包括但不不限于:提交贷款款资料后后，应积积极协调调、沟通通银行尽尽快审批批银行贷贷款。贷贷款申请请批准后后，根据据与贷款款银行前前期沟通通和谈判判情况，，由BT项目公公司与贷贷款银行行签署贷贷款合同同，并根根据银行行的要求求决定是是否签订订担保合合同。第三章与与银行行签署贷贷款合同同三、银行行贷款批批准，签签署贷款款合同和和担保合合同

第四章施工总承承包招投投标根据《招投标法法》规定，政政府工程程项目必必须对外外公开招招标。BT项目公司司与政府府签订BT合同后，，应当马马上与政政府沟通通，组织织和完善善施工总总承包的的招投标标工作，，这也是是办理施施工相关关手续和和工程备备案手续续所必须须的。第四章施施工总总承包招招投标施工总承承包的招招投标工工作，应应该完全全按照相相关法律律规定完完善手续续。通过过对投标标条件的的限定，，我局可可以完全全掌控整整个招投投标过程程，完善善和合法法地完成成招投标标工作。。投标条条件的限限定可根根据项目目情况确确定。为了便于于后期资资金运作作和税收收筹划，，施工总总承包的的招投标标应当至至少做到到三点：：第四章施施工总总承包招招投标一是施工工总承包包中标单单位必须须是xx，而不是是xx所属公司司，即各各公司必必须以局局名义投投标BT项目并以以局名义义中标；；二是以BT建安合同同价全额额中标给给施工总总承包单单位；三是必须须有大额额开工预预付款，，最好在在25%以上。第四章施施工总总承包招招投标

第五章标价分离离内部分分包与施施工过程程管理施工总承承包合同同签定后后，局应应组织内内部分包包的标价价分离工工作。根根据不同同的项目目测算的的利润情情况，合合理确定定内部分分包比例例，将BT项目施工工分包给给局属相相关单位位，分包包合同以以工程局局对项目目部责任任书（或或内部标标价分离离合同））的名义义签订。。第五章标标价分分离内部部分包与与施工过过程管理理一、标价价分离确确定内部部分包根据目前前路桥项项目施工工图预算算不下浮浮市场状状况，结结合对八八局BT项目调研研情况，，我局目目前运作作的BT项目最保保守的利利润空间间在16%以上，极极限利润润空间在在30%左右。也也就是局局总部可可以总造造价70%的最低比比例分包包给局属属单位或或外部单单位，具具体比例例要根据据项目情情况合理理测算得得出。第五章标标价分分离内部部分包与与施工过过程管理理一、标价价分离确确定内部部分包施工总承承包合同同及分包包合同签签定后，，BT项目公司司就要以以业主的的身份进进行施工工过程管管理，对对上要对对接政府府授权的的主管机机构，对对下要对对施工项项目部进进行质量量、进度度等方面面的管理理。项目部由由各施工工分包的的公司为为主体进进行组建建，但项项目人员员要报局局备案，，项目主主要成员员由局下下文任命命。第五章标标价分分离内部部分包与与施工过过程管理理二、施工工过程管管理局应将预预算管理理的成功功经验应应用推广广至BT项目公司司。组建建项目公公司后即即核定项项目公司司的总支支出预算算和年度度支出预预算，在在核定额额度内进进行包干干使用，，并制定定和完善善审批流流程。第五章标标价分分离内部部分包与与施工过过程管理理二、施工工过程管管理施工过程程中，必必须注意意的一点点是，政政府给BT项目公司司的签证证必须要要既签量量又签价价。即BT项目公司司报给政政府的签签证单必必须在标标明价格格的同时时，也标标明使用用数量，，为将来来工程竣竣工结算算做好准准备。第五章标标价分分离内部部分包与与施工过过程管理理二、施工工过程管管理

第六章项目公司司资金运运作资金运作作是个看看似简单单，但实实际操作作起来却却是制肘肘较多的的活动。。资金运运作前需需要大量量的准备备工作，，为后期期资金运运作埋下下伏笔。。第六章项项目公公司资金金运作创造较大大的资金金流入量量是进行行资金运运作的前前提，而而合理放放大BT合同额，，就可以以有效增增加银行行贷款总总量，为为资金运运作打下下良好的的基础。。所以，，如有可可能，要要合理放放大BT合同额。。第六章项项目公公司资金金运作一、主要要的前期期准备工工作1、BT合同额要要合理放放大首先，与与银行协协调投入入资本金金在银行行贷款到到位之前前项目公公司必须须能够使使用，这这是银行行贷款协协调中的的一个核核心问题题。第六章项项目公公司资金金运作一、主要要的前期期准备工工作2、做好好银行的的协调与与沟通工工作其次，协协调银行行贷款审审批越快快越好，，宜早不不宜迟，，且前期期贷款投投放量要要适当加加大；第六章项项目公公司资金金运作一、主要要的前期期准备工工作2、做好好银行的的协调与与沟通工工作第三，协协调银行行是否可可以在资资本金不不足额到到位的情情况下审审批及发发放贷款款，如可可行，将将大幅节节约我局局初期投投入资金金；第四，协协调银行行实现局局总部对对项目公公司的资资金集中中。第六章项项目公公司资金金运作一、主要要的前期期准备工工作2、做好好银行的的协调与与沟通工工作BT项目目公司的的出资方方和施工工总承包包单位必必须是同同一单位位，即xx，并并且施工工总承包包合同要要有大额额预付款款。项目目部名称称统一为为“xxXX工程项项目部”，子公司司施工该该项目相相当于以以局名义义承接项项目。第六章项项目公公司资金金运作一、主要要的前期期准备工工作3、出资资和施工工总承包包是同一一单位不再设置置总承包包和分包包多级管管理，由由项目公公司直接接对分包包单位进进行管理理。项目目部代表表xx进进行项目目财务核核算和成成本归集集，即分分包单位位以总包包单位XX项目目部名义义进行帐帐务处理理。第六章项项目公公司资金金运作一、主要要的前期期准备工工作4、项目目部以总总包单位位名义进进行帐务务处理总包与分分包合同同的差额额由项目目部以上上交管理理费的形形式列入入项目成成本（或或管理费费用），，局总部部仅以收收到局名名义项目目上交管管理费进进行简单单帐务处处理。第六章项项目公公司资金金运作一、主要要的前期期准备工工作4、项目目部以总总包单位位名义进进行帐务务处理如果前期期准备工工作作细细，资金金运作将将相对顺顺畅，主主要通过过预付款款和适当当加大过过程付款款来实现现，主要要运作过过程有：：第六章项项目公公司资金金运作二、资金金运作的的过程1）BT项目公公司将款款项（含含回流资资金、投投资利润润、工程程款）付付给局名名义项目目（总承承包单位位）在局局结算中中心开立立的帐户户（或指指定银行行帐户））；第六章章项项目公公司资资金运运作二、资资金运运作的的过程程1、付付款方方式和和程序序2）局局结算算中心心代表表局总总部以以项目目上交交管理理费的的名义义扣除除回流流资金金和投投资利利润，，再按按项目目分包包支付付比例例将工工程款款支付付给项项目部部；第六章章项项目公公司资资金运运作二、资资金运运作的的过程程1、付付款方方式和和程序序这样可可实现现相关关款项项提前前扣除除，最最终支支付给给分包包单位位的是是其应应得工工程款款，避避免出出现将将回流流资金金和投投资利利润支支付给给施工工单位位后，，再督督促其其向局局总部部转帐帐的被被动情情况和和不易易进行行帐务务处理理的隐隐患。。第六章章项项目公公司资资金运运作二、资资金运运作的的过程程1、付付款方方式和和程序序BT公公司帐帐务处处理：：借预预付账账款（（全额额）、、贷银银行存存款（（全额额）；；项目部部帐务务处理理：借借银行行存款款（分分包款款）、、其他他应付付款局局总部部（扣扣除部部分））、贷贷应收收账款款（全全额））；借借管理理费用用（工工程施施工））（扣扣除部部分））、贷贷其他他应付付款局局总部部（扣扣除部部分））；第六章项项目公司资资金运作二、资金运运作的过程程2、相关单单位帐务处处理局总部帐务务处理：借借银行存款款（全额））、贷其他他应付款项项目部（全全额）；借借其他应付付款项目部部（分包款款）、贷银银行存款（（分包款））；借其他他应付款项项目部（扣扣除部分））、贷管理理费用（扣扣除部分））。第六章项项目公司资资金运作二、资金运运作的过程程2、相关单单位帐务处处理合理的帐务务处理，可可实现项目目成本、利利润的平稳稳转移。既既然是局名名义的项目目，且项目目公司通过过款项支付付已将利润润转移至施施工总承包包单位，如如需将利润润集中于局局层面，只只需将项目目上交管理理费比例提提高，利润润自然进入入局总部，，第六章项项目公司资资金运作二、资金运运作的过程程2、相关单单位帐务处处理且项目成本本的增加只只需内部的的成本资料料，无需收收集社会成成本资料而而付出税费费代价。如如需将利润润集中于公公司层面，，只需将项项目上交管管理费比例例降低，利利润自然进进入施工单单位。而这这些问题的的处理，只只需要召开开内部会议议即可解决决，操作较较为方便。。第六章项项目公司资资金运作二、资金运运作的过程程2、相关单单位帐务处处理按上述付款款方式和程程序，预付付款从项目目公司支付付至七局，，由于出资资和施工总总承包是同同一单位，，资金一次次支付即实实现回流。。且预付款款金额较大大，前期可可实现资本本金大部分分回流。如需对分包包单位支付付预付款，，再由局总总部支付。。双方进行行正常帐务务理处。第六章项项目公司资资金运作二、资金运运作的过程程3、预付款款回流预付款实现现大部分资资本金回流流后，可根根据施工进进度适当加加大过程付付款金额，，逐步实现现资金全部部回流。为保证资金金的有效回回流，可适适当降低分分包单位的的付款比例例，偏紧的的资金可使使施工单位位更加加强强成本控制制，但付款款比例也不不宜过低，，建议工程程款支付比比例在70%至80%之间。。第六章项项目公司资资金运作二、资金运运作的过程程4、过程付付款回流绝对不能为为了实现资资金回流而而贸然进行行不合理操操作，以免免引起政府府怀疑，造造成失去资资本金所应应赚取的利利息收益。。根据现洽洽谈项目条条件测算，，理想状态态下资本金金投入所赚赚取的利息息收益将占占项目整体体利润的30%左右右。第六章项项目公司资资金运作三、资金运运作需注意意的事项1、资金运运作必须谨谨慎，应在在局总部的的指导和审审批下进行行而前期的BT项目失失去利息收收益，则意意谓着后期期BT项目目也不会再再有此类收收益。所以以资本金的的回流必须须在尽可能能合理的情情况下谨慎慎操作，也也不应由项项目公司一一家来完成成，而应在在局总部的的指导和审审批下进行行。第六章项项目公司资资金运作三、资金运运作需注意意的事项1、资金运运作必须谨谨慎，应在在局总部的的指导和审审批下进行行对BT项目目合同分成成几个项目目单项分步步实施，减减少项目资资本金的一一次投入总总量，也便便于资金回回流运作。。宜采用分分期投资的的方式，并并对项目开开工时间及及进度进行行合理筹划划，争取大大项目先开开工，小项项目后开工工。第六章项项目公司资资金运作三、资金运运作需注意意的事项2、BT项项目宜分期期开工，并并合理筹划划开工时间间及进度这样，通过过第一次一一个稍大的的资金投入入，以后通通过资金回回流就不需需新增资金金投入。第六章项项目公司资资金运作三、资金运运作需注意意的事项2、BT项项目宜分期期开工，并并合理筹划划开工时间间及进度以分包比例例为85%的项目为为例，由于于资金运作作，BT项项目公司对对施工总承承包单位的的付款总额额理论上将将达到85%＋35%＝120%。大大大超过建建安工程本本身的造价价，给后期期BT项目目公司对总总承包单位位的结算、、第六章项项目公司资资金运作三、资金运运作需注意意的事项3、资金运运作必须考考虑所得税税筹划的难难度BT项目公公司所得税税筹划、总总承包单位位因收入增增加而带来来的利润消消化（所得得税筹划））等增加很很大难度。。第六章项项目公司资资金运作三、资金运运作需注意意的事项3、资金运运作必须考考虑所得税税筹划的难难度因此，在实实际操作过过程中，对对项目后期期的付款一一定要适当当控制，尽尽量不要超超付，即使使出现超付付也不要太太多。第六章项项目公司资资金运作三、资金运运作需注意意的事项3、资金运运作必须考考虑所得税税筹划的难难度是否考虑以以项目交工工时少量超超付金额对对总包单位位进行结算算，且不再再支付工程程款，尚未未支付给分分包单位的的工程款由由总包单位位（局总部部）在收取取的名义项项目管理费费（资本金金回流）中中返还给分分包单位，，以达到收收支平衡？？（这个建建议供参考考）第六章项项目公司资资金运作三、资金运运作需注意意的事项3、资金运运作必须考考虑所得税税筹划的难难度

第七章工程竣工验验收结算与与政府采购购工程竣工验验收的方式式以及视同同竣工验收收的情况应应在BT合合同中明确确约定。因因政府还款款以工程竣竣工验收为为起算点，，因此，在在保证工程程质量的情情况下加快快施工进度度，并在完完工后尽快快办理竣工工验收，是是快速收回回政府采购购款的关键键。第七章工工程竣工验验收结算与与政府采购购一、工程竣竣工验收根据经验，，BT项目目最终结算算额一般要要大于BT合同额，，为了使政政府快速还还款，尽快快办理工程程竣工结算算是非常关关键的一项项工作。工程竣工结结算采取预预算加签证证的方式，，由于预算算已经政府府审核，因因此竣工结结算主要是是对签证的的结算。第七章工工程竣工验验收结算与与政府采购购二、工程竣竣工结算为便于结算算进行，施施工过程中中的签证必必须是既签签量又签价价。这样，，竣工结算算只需将预预算和签证证经过简单单的叠加就就可得到初初步的竣工工结算结果果，扯皮因因素少，从从而达到快快速结算的的目标。第七章工工程竣工验验收结算与与政府采购购二、工程竣竣工结算建设期政府府采购主要要是归还建建设期利息息，BT合合同中应明明确约定政政府支付建建设期利息息的程序、、方式及时时间要求，，并保证早早于贷款银银行要求的的利息支付付时间。第七七章章工工程程竣竣工工验验收收结结算算与与政政府府采采购购三、、建建设设期期政政府府采采购购一般般程程序序为为：：BT项项目目公公司司根根据据银银行行进进帐帐单单（（或或施施工工进进度度确确认认单单）），，提提交交付付款款申申请请，，经经政政府府授授权权的的机机构构和和财财政政局局审审批批后后，，在在约约定定日日期期前前支支付付至至我我方方指指定定的的银银行行帐帐户户，，每每季季度度支支付付一一次次。。这这个个程程序序应应尽尽可可能能约约定定简简单单。。第七七章章工工程程竣竣工工验验收收结结算算与与政政府府采采购购三、、建建设设期期政政府府采采购购还款款期期政政府府采采购购包包括括归归还还BT项项目目投投资资和和还还款款期期利利息息。。还还款款期期利利息息的的支支付付程程序序同同建建设设期期，，也也要要尽尽可可能能简简化化，，最最好好约约定定由由财财政政局局审审批批后后直直接接支支付付。。第七七章章工工程程竣竣工工验验收收结结算算与与政政府府采采购购四、、还还款款期期政政府府采采购购政府府采采购购BT项项目目投投资资是是实实现现BT项项目目运运作作成成功功的的关关键键，，因因此此必必须须在在BT合合同同中中约约定定以以交交工工验验收收为为支支付付的的起起算算点点，，而而不不以以竣竣工工结结算算为为支支付付的的起起算算点点。。由由于于交交工工半半年年内内政政府府就就要要还还款款，，如如果果竣竣工工结结算算尚尚未未办办理理完完毕毕，，应应在在BT合合同同中中明明确确约约定定暂暂以以BT合合同同额额计计算算还还款款额额。。避避免免政政府府推推委委结结算算，，造造成成BT项项目目资资金金迟迟迟迟不不能能回回收收的的风风险险。。第七七章章工工程程竣竣工工验验收收结结算算与与政政府府采采购购四、、还还款款期期政政府府采采购购对政政府府采采购购款款应应提提前前与与政政府府授授权权机机构构沟沟通通，，提提前前办办理理相相关关手手续续，，争争取取在在约约定定日日期期收收到到政政府府还还款款。。若若政政府府有有意意提提前前还还款款，，我我方方应应积积极极配配合合，，并并与与贷贷款款银银行行提提前前沟沟通通归归还还贷贷款款事事项项。。第七七章章工工程程竣竣工工验验收收结结算算与与政政府府采采购购四、、还还款款期期政政府府采采购购9、静夜四四无邻，，荒居旧旧业贫。。。1月-231月-23Wednesday,January4,202310、雨中黄叶树树，灯下白头头人。。22:09:0822:09:0822:091/4/202310:09:08PM11、以我独独沈久，，愧君相相见频。。。1月-2322:09:0