业务知识能力提升

业务知识能力提升你了解用友多少？什么是ERP？企业利用一定的经济资源，通过向社会提供产品和服务，获取利润。净利润税金利息折旧费用直接成本银行股东销售产品未分配利润政府流动资产固定资产资产股东权益短期负债长期负债资本关注!!!什么是企业？其经营本质？客户销售规划研发库存生产采购供应商库存产品需求产品物料物料物料销售订单或预测计划计划需求订货技术要求设计工艺设计工艺设计工艺产品财务企业经营流程？用友ERP-U8总体应用架构整合业务供应链管理生产制造管理财务管理客户关系管理分销及连锁零售管理决策管理行政办公管理人力资源管理用友ERP应用系统构成会计循环与总账财务报表与UFO固定资产管理人力资源管理存货与供应链ERP原理与生产制造培训目标与大纲会计循环与总账财务报表与UFO固定资产管理人力资源管理存货与供应链ERP原理与生产制造培训目标与大纲经济业务原始凭证分类帐记帐凭证会计报表帐户结转调整工作底稿试算表日记帐银行日记帐现金日记帐明细分类帐总分类帐资产负债表利润表现金流量表报表附注编审凭证分录记帐试算调整结帐编制报表平时会计工作期末会计工作会计循环流程图1.经济济业务：发生于于企业生生产经营营过程中中，引起起会计要要素增减减变化的事事项，在在会计中中称为经经济业务务，又称称会计事项。分分为外外部与内内部经济济业务。。2.原始始凭证：又叫单单据。分分为外来来原始凭凭证和自自制原始始凭证。。具备的基基本内容容：填制制单位名名称，原原始凭证证名称，，日期，对对外要有有接受单单位名称称，经济济业务内内容摘要，数量量与金额额，经办办人签名名和盖章章等。注意：经经审核无无误后方方可入帐帐。2.1经经济济业务与与原始凭凭证1.会计计分录：对每笔笔经济业业务列示示其应借借记和应应贷记帐帐户及其其金额的一一种记录录。格式如下下:记帐符号号：帐户户名称金金额（如用银银行存款款还应付付帐款））借：应付帐帐款8888贷：银行行存款88882.记帐帐凭证：又称传传票，用用来编制制会计分分录的表表单。分为通用用（记帐帐凭证））与专用用（收、、付、转转）。下面以通通用为例例来熟悉悉一下它它的格式式与内容容；如下图：：2.2分分录录与记帐帐凭证记帐凭证证的名称称用友软件件股份有有限公司司填制单位位的名称称日期摘要帐户编号借贷金额额原始凭单单数签名1.记帐帐：过帐。将将记帐凭凭证确定定的会计计分录，，在日记记帐和分分类帐中进行行登记。。2.帐簿簿：帐簿分类类日记帐分类帐备查帐银行现金总分类帐帐明细分类类帐三栏式数量金额额式多栏式2.3记记账账与账簿簿现金日记记帐格式式银行日记记帐格式式总分类帐帐格式多栏式格格式三栏式格格式数量金额额式格式式试算：将分类类帐中各各帐户借借方总额额和贷方方总额相相抵消后后的余额额汇总列式式，以验验证分录录及过帐帐是否有有误。1用用途途：1.验证会会计记录录中计算算有无错错误；2.便于于编表；；3.粗略略显示财财务状况况及经营营成果。。原理：有有借必有有贷，借借贷必相相等表样如下下：2.4试试算算帐户名称借方余额贷方余额现金10000.00银行存款35678.56……应付帐款5685.53……管理费用7797.00……用友软件件股份有有限公司司试算表2005年10月31日调整：根据经经济业务务的发展展，定期期修正各各帐户的的记录，，使各帐帐户能正确确反映实实际情况况。如：应收收帐款坏坏帐准备备的计提提借：管理理费用2000贷：坏帐帐准备20002.5期期末末账项调调整结帐：会计计期终了了，结清清收入、、费用帐帐户（虚虚帐户）），以确确定当期损益益，并结结出资产产负债权权益帐户户（实帐帐户）余余额，以结转到到下期连连续使用用。1.虚帐帐户结帐帐流程：：1）计计算虚帐帐户余额额2）编制制结帐分分录3）结清清“本年年利润””帐户2.实帐帐户结帐帐流程：：计算算各实帐帐户借贷贷方的本本期发生生额和期期末余额，并将将期末余余额结转转下期。。2.6结结帐帐编表：会计期期结束，，将期内内所有经经济业务务及其结结果汇总总编制成成三大表，，反映企企业财务务状况，，经营成成果及现现金流量量情况。。2.7编编制会计计报表填制／修改凭证记账出纳签字审核主管签字帐表及报表生成月末结转月末结账取消记账取消审核取消结账2.8电电算算化处理理流程用友ERP应用用系统构构成会计循环环与总账账财务报表表与UFO固定资产产管理人力资源源管理存货与供供应链ERP原原理与生生产制造造培训目标标与大纲纲利润表和和利润分分配表资产负债债表现金流量量表及附附表内部管理理报表四财财务报报表利润表发生额1.营业业收入：：根据主主营业务务收入，，其他业业务收入入的发生生额填列列。如有有借方，，应抵减贷贷方。2.营业业成本：：根据主主营业务务成本，，其他业业务成本本的发生生额填列列。如有有贷方，，应抵减借借方。。。。。。。。。累计发生生额本年累计计=上月月本年累累计＋本本月发生生额利润表利润分配配表利润分配配表：其其起始项项目是利利润表的的税后利利润，而而最后一一未分配配利润，正正好与资资产负债债表的未未分配利利润一致致，因此此，该表被视视为利润润表和资资产负债债表的纽纽带。资产负债债表1资产负负债表的的作用：：2资产负负债表项项目的格格式及分分类3资产负负债表的的填列方方法1）根据据有关总总帐余额额合计数数填列。。如货币币资金，，存货2）根据据有关明明细帐余余额合计计数填列列。如应应收帐款款3)年年内内到期转转列为流流动项目目，如长长期投资资4）负数数的填列列。如应应付利润润5）其余余项目以以总帐帐帐户的期期末余额额填列。。如应收收票据现金及现现金流量量的概念念现金流量量的分类类与格式式编制方法法编制举例例现金流量量表？用友ERP应用用系统构构成会计循环环与总账账财务报表表与UFO固定资产产管理人力资源源管理存货与供供应链ERP原原理与生生产制造造培训目标标与大纲纲固定资产产：供供企业长长期使用用，价值值较高且且不以出出售为目的的资资产。特征1.具有有实物形形态；2.预预计使用用年限在在1年及及1年以以上，并并在使用过过程中保保持原有有实物形形态；3.用用于企业业生产经经营，而而非投资资和出售售；4.具具有未来来经济效效益。按经济用用途分按使用情情况分使用中未始用不需用生产用非生产用用机器车间房屋屋生产设备备固定资产产分类（（举例)办公房屋屋办公设备备固定资产产的取得得：固固定资资产投入入使用所所支付的的全部代代价。也称历史史成本。。1.外购购2.自建建3.投资资者投入入4.融资资租入5.改扩建6.接受捐赠赠7.盘赢8.无偿调入入1.定义：指固定定资产在使用用过程中，因因逐渐磨损与与损耗而转移移到产品中的那部分价价值耗费。2.影响固定定资产折旧的的因素：原值值，预计使用用年限，净残残值，折旧的的方法。3.折旧的方方法：1）平平均年限法年折旧率=(1-预计净净残值率）/预计的折折旧年限月折旧率＝年年折旧率/12月折旧额＝固固定资产原价价×月折旧率率2）工作量法法单位折旧额＝＝（原值－预预计净残值））/预计总工工作量各期折旧额＝＝单位折旧额额*实际工作作量3）加速折旧旧法a.年数总额额法：年折旧率＝折折旧期尚可使使用年限／预预计使用年限限的年数总和和年折旧额＝年年折旧率×（（原值－残值值）固定资产折旧旧b.双倍余额递递减法：年折旧率＝2/预计使用用年限年折旧额=各各期期初固定定资产的帐面面价值×年折折旧率折旧的会计处处理：借：成本费用用贷：累计折旧旧公式：月折旧额＝上上月计提＋上上月增加应提提折旧－上月月减少应提折折旧本月增加的固固定资产不提提折旧，本月月减少的固定定资产照提折折旧用友ERP应应用系统构成成会计循环与总总账财务报表与UFO固定资产管理理人力资源管理理存货与供应链链ERP原理与与生产制造培训目标与大大纲U8HR人力力资源系统产产品结构用友ERP应应用系统构成成会计循环与总总账财务报表与UFO固定资产管理理人力资源管理理存货与供应链链ERP原理与与生产制造培训目标与大大纲企业运营流程程客户销售规划研发库存生产采购供应商库存产品需求产品物料物料物料销售订单或预测计划计划需求订货技术要求设计工艺设计工艺设计工艺产品财务1.存货:在在企业生产经经营过程中的的以备出售，，或者处在生生产过程中，，或者在生产过过程中被消耗耗掉的材料和和物料等。某某一材料是否否属于企业，以以企业是否拥拥有所有权作作为判断标准准。2.存货分类类：以制造业业为例原材料在产品半成品产成品包装物低值易耗品委托代销商品品3.存货的计计价：1）外外购存货2)自制制存货3）委托加工工存货4.存货会计计处理5.存货的计计价方法:1）个别计价价法2）全月加权权平均法3）移动加权权平均法4）先进先出出法5）计划价法法6）售价法采购业务的基基本流程订货入库、收发票结算提出采购要求到货财务处理业务流程请购单订货单入库单发票结算单暂估记帐凭证到货单系统实现普通销售业务务-先发货后开票票模式复核审核审核审核审核询价客户销售部仓库财务部订购销售报价（报价单）销售订货（销售订单）销售发货（发货单）销售出库（销售出库单）销售开票（销售发票）销售收款成本确认业务部门财务部门供应链核心构构成与财务模模块关联图销售部门仓库采购部门采购管理销售管理库存管理存货核算应付管理应收管理UFO报表总账ERP-U8产品全貌会计循环与总总账财务报表与UFO固定资产管理理人力资源管理理存货与供应链链ERP原理与与生产制造培训目标与大大纲其实，ERP我们并不陌陌生亲爱的夫人，，晚上我想带带几个同事回回家吃饭可以以吗？”商务沟通订货意向当然可以，来来几个人，几几点来，想吃吃什么菜？没问题，我会会准备好的。。6个人，我们们七点左右回回来，准备些些酒、烤鸭、、番茄炒蛋、、凉菜、蛋花花汤……，你你看可以吗？？订单确认发出订单根据生产能力力，倒推出各各相关活动的的具体开工、、完工时间。。ERP中的主主生产计划MPS(MainProductionSchedule)1、晚7:00开饭需要要提前两小时时做饭，即5:00开始始做饭；2、采购需要要2小时，应应该3:00开始采购。。安排晚饭计划划晚宴A|酒B|烤鸭C|凉菜D|番茄鸡蛋蛋E|鸡蛋汤鸡蛋番茄鸡蛋料酒ERP中的BOM(BillOfMaterial)结构确定菜谱

1、啤酒5瓶2、番茄4个3、鸡蛋(炒)6只4、鸡蛋(汤)4只5、生鸭1只共用物料ERP中BOM展开的毛毛需求原材料清单只有2个鸡蛋蛋！存货检查购货清单货品名称采购量番茄4鸡蛋8生鸭1料酒1ERP中的净净需求量或采采购计划鸡蛋怎么卖？？一元钱一个8元钱10个个ERP中的采采购询价按经济批量采采购我需要8个/8元，买10个/8元元，合适？！这有一个破了了，请给我换换一个。验货、换货洗切炒安排工艺路线线安排工作中心心此鸭毛极难拔拔，恐怕不能能按时烤制。。确定瓶颈工序序产能不足委委外加工我要订一只烤烤鸭，晚上6:30送到到…儿子的事一定定要办！！妈妈，晚上几几个同学想来来家里吃饭，，你帮忙准备备一下。紧急订货儿子，你们想想吃什么，爸爸爸晚上也有有客人，你愿愿意和他们一一起吃吗？不能并单！！！能否并单菜您看着办吧吧，但一定要要有西红柿炒炒鸡蛋，我们们不和大人一一起吃，6点点半左右回来来好的，好的，，肯定让你们们满意。紧急采购鸡蛋又不够了了，快联系小贩送送来订单确认我订的烤鸭怎怎么还没有送送来？采购委外单跟跟催这是您要的烤烤鸭。请在单单上签一个字字。检验、入库，，转应付款不行呀，女儿儿，今天妈妈妈已经需要准准备两桌饭了了，时间实在在是来不及，，真的非常抱抱歉，下次早早点说，一定定给你们准备备好。妈妈，我想现现在带几个朋朋友回家吃饭饭可以吗？紧急订货———根据ATP接单提前订餐就好好了！！成本核算ABC成本法本次请客共用用去254元元！！盈利分析感情收益现金支出收益支出收益（情感））现金预算、资资金调配我会从我的小小金库中划拨拨给你….亲爱的，今天天的晚餐使我我们的现金超超支，5天后后将出现现金金缺口….预测发展、增增加产能今后这样的感感情投资晚宴宴还会经常举举办…可以考考虑，你就全全权处理吧！！我们的烤箱太太小了，是否否可以换一个个更大一点的的？饭局-ERP故事分析（酒-烤鸭-番茄炒蛋……）-七点计算鸭-酒-鸡蛋-番茄-调料……冰箱里面有什么需要做哪些菜？？什么时候/怎么做？开始做…………需要买什么？？购买……MRP需求/供应什什么用到什么有什么生产什么采购什么主生产计划MPS物料需求计划划MRP物料清单BOM可用库存计划订单………生产/委外加加工……………发料/生产/入库……………计划订单………采购订货………到货入库………MPS-MasterproductionscheduleMRP-MaterialRequirementPlanningBOM-BillOfMaterials闭环MRP会计科目成本中心决策层计划层执行层YN可行物料需求计划能力需求计划采购作业车间作业成本会计业绩评价库存信息物料清单工作中心工艺路线供应商信息应付账款总账YN主生产计划粗能力计划可行YN经营规划销售规划可行资源清单需求信息客户信息应收账款MRP-II逻辑流程图图ERP核心构构成总流程①③②⑤④⑥⑧⑦⑨U8应用产品品组成谢谢1月-2304:06:3204:0604:061月-231月-2304:0604:0604:06:321月-231月-2304:06:322023/1/54:06:329、静夜四无无邻，荒居居旧业贫。。。1月-231月-23Thursday,January5,202310、雨雨中中黄黄叶叶树树，，灯灯下下白白头头人人。。。。04:06:3204:06:3204:061/5/20234:06:32AM11、以我我独沈沈久，，愧君君相见见频。。。1月-2304:06:3204:06Jan-2305-Jan-2312、故故人人江江海海别别，，几几度度隔隔山山川川。。。。04:06:3204:06:3204:06Thursday,January5,202313、乍见翻疑梦梦，相悲各问问年。。1月-231月-2304:06:3204:06:32January5,202314、他乡生白白发，旧国国见青山。。。05一月月20234:06:32上上午04:06:321月-2315、比不了了得就不不比，得得不到的的就不要要。。。一月234:06上午午1月-2304:06January5,202316、行动出成成果，工作作出财富。。。2023/1/54:06:3204:06:3205January202317、做做前前，，能能够够环环视视四四周周；；做做时时，，你你只只能能或或者者最最好好沿沿着着以以脚脚为为起起点点的的射射线线向向前前。。。。4:06:32上上午午4:06上上午午04:06:321月月-239、没有失失败，只只有暂时时停止成成功！。。1月-231月-23Thursday,January5,202310、很多多事情情努力力了未未必有有结果果，但但是不不努力力却什什么改改变也也没有有。。。04:06:3204:06:3204:061/5/20234:06:32AM11、成成功功就就是是日日复复一一日日那那一一点点点点小小小小努努力力的的积积累累。。。。1月月-2304:06:3204:06Jan-2305-Jan-2312、世间成事，，不求其绝对对圆满，留一一份不足，可可得无限完美美。。04:06:3204:06:3204:06Thursday,January5,202313、不知香积积寺，数里里入云峰。。。1月-231月-2304:06:3204:06:32January5,202314、意志志坚强强的人人能把把世界界放在在手中中像泥泥块一一样任任意揉揉捏。。05一一月月20234:06:33上上午04:06:331月-2315、楚楚塞塞三三湘湘接接，，荆荆门门九九派派通通。。。。。一月234:06上上午1月-2304:06January5,202316、少年十五二二十时，步行行夺得胡马骑骑。。2023/1/54:06:3304:06:3