2018浙大远程教育税法在线作业答案

单选题112670.【作业1】现行小规模纳税人的征收率为（）。A6%B4%C17%D3%正确答案心112669单选题112669单选题112669.【作业1】下列出口货物,免税但不予退税的是（）。A出口卷烟B原油C天然牛黄正确答案小112674单选题112674单选题112674.【作业1】下列项目中不应征收增值税的是（）。A古旧图书B将产品赠与他人C以物易物D逾期未收回包装物不再退还的押金正确答案小112675单选题112675其低税率.【作业1】纳税人销售或者进口图书、粮食、冷气，按低税率计征增值税为（）。其低税率A13%B17%C14%D6%正确答案小112677单选题112677单选题112677.【作业1】委托其他纳税人代销货物,其纳税义务发生的时间为（）。A发出代销产品的当天B代销方收到代销产品的当天C按合同约定的收款日期的当天D收到代销单位代销清单的当天正确答案心112682单选题112682单选题112682.【作业1】下列各项中，需要计算缴纳增值税的是（）。A增值税纳税人收取的会员费收入B电力公司向发电企业收取的过网费C转让企业全部产权涉及的应税货物转让D燃油电厂从政府财政专户取得的发电补贴正确答案母112676单选题112676单选题112676.【作业1】下列进口货物适用17%税率的有（）。A化肥B汽车C饲料DA化肥B汽车C饲料D农药正确答案母112668单选题112668.【作业1】将外购的货物用于下列项目，其进项税额不予抵扣的是（）。A用于产品的生产B用于机器设备的维修C用于职工集体福利D用于修建展销厅正确答案£112678多选题112678多选题112678.【作业1】税法中确定属于增值税征税范围的特殊行为主要有（）。"A视同销售货物B加工、修理修配"D兼营非应税劳务正确答案：ACD112683多选题112683多选题112683.【作业1】纳税人销售自己使用过的固定资产,免征增值税应同时具备的条件是（）。。A属于企业固定资产目录所列货物

"B企业按固定资产管理，并确已使用过的货物C销售价格超过其原值的货物D游艇、摩托车和汽车"E销售价格不超过其原值的货物正确答案48七|112673 多选题|112673.【作业1】一般纳税人的认定有以下标准（）。*A年应税销售额超过规定标准①B会计核算健全"C能按规定向税务机关报送有关税务资料D不经常发生增值税应税行为的企业正确答案：ABC112680多选题112680多选题11268012.【作业1】增值税一般纳税人进项税额申报抵扣的时间是（）。"A购进货物或应税劳务取得防伪税控系统开具的增值税专用发票，并经税务机关认证通过的当月申报抵扣。B进口货物从海关取得完税凭证，应当在开具之日起90天后的第一个纳税申报期结束之前申报抵扣C购进货物并付款后即可申报抵扣D购进货物后即可申报抵扣E购进应税劳务以劳务费用支付后即可申报抵扣正确答案48112687 |多选题112687

.【作业1】准予从销项税额中抵扣的进项税额是（）。。A从销售方取得的增值税专用发票上注明的增值税额"B从海关取得的完税凭证上注明的增值税额"C外购机器设备增值税专用发票上注明的增值税额。D向农业生产者购买的免税农业产品，或者向小规模纳税人购买的农业产品按买价和规定的扣除率计算的进项税额正确答案：ABCD112671 91568,ABCD112671 91568,ABCD多选题112671.【作业1】增值税的征收范围包括（）。QA销售或进口的货物B销售不动产C转让无形资产。D提供的加工、修理修配劳务正确答案小口112672多选题112672112672多选题11267215.【作业1】税法中确定属于增值税征税范围的特殊项目主要有（）。15.A货物期货（包括商品期货和贵金属期货）B银行销售金银的业务C典当业的死当物品销售业务和寄售业代委托人销售物品的业务D自然灾害损失E集邮商品的生产销售以及邮政部门以外的其他单位和个人经销集邮商品正确答案：ABCE112688多选题112688

112688多选题112688.【作业1】在销售价格之外向购货方收取的下列费用,并入销售额计算纳税的是）。A手续费B销项税额C奖励费D包装费正确答案：ACD112681多选题112681112681多选题112681.【作业1】下列属于出口免税不退税的货物是（）。。A来料加工复出口的货物"B列入免税项目的避孕药品和工具C铜及铜基合金"D国家计划内出口的卷烟及军品112684多选题11268418.【作业112684多选题11268418.【作业1】不得抵扣进项税额的固定资产是（）。A机器、机械、运输工具，以及其他与生产经营有关的设备、工具、器具B用于集体福利的固定资产C用于个人消费的固定资产D房屋、建筑物等不动产正确答案：BCD112679多选题112679112679多选题112679.【作业1】下列货物免征增值税的是（）。A古旧图书B中小学校教材。C避孕药品和用具"D外国政府、国际组织无偿援助的进口物资和设备正确答案：ACD|112694 单选题|112694.【作业2】下列应税消费品在零售环节征收消费税的是（）。A烟•B金银首饰C酒及酒精二D珠宝玉石正确答案母112685单选题112685单选题11268521.【作业2】下列应税消费品中适用税率为30%的是（）。A粮食白酒B珠宝玉石•C烟丝D雪茄烟正确答案£112692 |单选题11269222.【作业2】下列应税消费品中适用税率为1.2元/升的是（）。A黄酒•B柴油

C燃料油D无铅汽油正确答案母112686 |单选题11268623.【作业2】在从量定额计算消费税办法下，为了规范不同产品的计量单位，以准确计算应纳税额，消费税暂行条例实施细则确定了吨与升两个计量单位的换算标准，其中1吨啤酒可换算为（）。A962升•B988升C1388升D1176升正确答案母112693单选题112693单选题11269324.【作业2】根据2006年3月20日财政部、国家税务总局《关于调整和完善消费税政策的通知》，下列应税消费品全国平均成本利润率为10%的是（）。A乙类卷烟B高档手表•C甲类卷烟D乘用车正确答案£112690 |多选题11269025.【作业2】消费税的税率有两种形式，它们是（）。。A比例税率"B定额税率

C固定税率D超额累进税率正确答案48112700 |多选题112700.【作业2】下列情形需要交纳消费税的是（）。A卷烟厂生产出用于卷烟的烟丝"B原油加工厂用生产出的汽油调合制成溶剂汽油和石化厂把自己生产的柴油用于本厂基建工程的车辆使用。C汽车制造厂把自己生产的小汽车提供给上级主管部门使用。D摩托车厂把自己生产的摩托车赠送或赞助给摩托车拉力赛赛手使用"E酒厂把生产的滋补药酒以福利的形式发给职工正确答案：BCDE112695多选题112695多选题112695.【作业2】应交消费税的产品的销售数量确定的原则是（）。"A销售应税消费品的，为应税消费品的销售数量"B自产自用应税消费品的，为应税消费品的移送使用数量C出口的应税消费品，为出口报关的数量"D委托加工应税消费品的，为纳税人收回的应税消费品数量"E进口的应税消费品，为海关核定的应税消费品进口征税数量正确答案48口七|112702多选题|112702.【作业2】纳税人销售的应税消费品，其纳税义务的发生时间是（）。。A采取赊销和分期收款结算方式的，为销售合同规定的收款日期的当天

"B采取预收货款结算方式的，为发出应税消费品的当天QC进口应税消费品，其纳税义务的发生时间为报关进口的当天。D采取托收承付和委托银行收款方式销售的，为发出应税消费品并办妥托收手续的当天"E采用其他结算方式的，为收讫销售款或取得索取销售款的凭据的当天正确答案：ABCDE112689多选题11268929.112689多选题11268929.【作业2】下列产品征收消费税的有（）。A电视机和图书B烟丝和啤酒C乘用车D服装E汽油和珠宝玉石正确答案：BCE112696多选题112696112696多选题11269630.【作业2】在应税消费品中需要以吨或升来确定销售数量的是（）30.A金银首饰B黄酒C乘用车D汽油和柴油E啤酒正确答案田口七112701多选题112701

112701多选题11270131.【作业2】下列情形不属于委托加工应税消费品的是（）。A委托方提供原料和主要材料，受托方收取加工费和代垫部分辅助材料加工的应税消费品"B由受托方提供原材料生产的应税消费品。C受托方先将原材料卖给委托方，然后再接受加工的应税消费品。D由受托方以委托方名义购进原材料生产的应税消费品正确答案：BCD112697 |多选题112697.【作业2】纳税人自产自用的应税消费品，凡用于其他方面，没有同类消费品销售价格的，按照组成计税价格计算税额。下列公式中属于组成计税价格计算公式的是（）。7A（成本+利润）:（1-消费税税率）B含增值税的销售额:（1+增值税税率或征收率）曜C（关税完税价格+关税）:（1-消费税税率）D出口数量x单位成本正确答案：AC112699判断题112699判断题112699.【作业2】纳税人用外购的已税珠宝玉石生产的改在零售环节征收消费税的金银首饰在计算应交消费税时一律不得扣除外购珠宝玉石的已纳税款。・正确错误正确答案:对|112691 判断题I112691.【作业2】外购已税消费品的买价是指购货发票上注明的含增值税销售额。正确*错误

正确答案:错112703判断题112703.【作业2】征收了消费税的产品不需要再交纳增值税。正确*错误正确答案:错112698 |判断题112698.【作业2】消费税只在应税消费品的生产、委托加工和进口环节缴纳，实行的是价内税。正确*错误正确答案:错112706判断题112706判断题112706.【作业2】对酒类产品生产企业销售酒类产品而收取的包装物押金，无论押金是否返还与会计上如何核算，均不需并入酒类产品销售额计征消费税。正确.错误正确答案:错112705 |判断题11270538.【作业2】外购已税酒和酒精生产的酒在计征消费税时可按当期生产领用数量计算准予扣除的已纳消费税税款。正确*错误正确答案:错112704 |判断题11270439.【作业2】应税消费品的销售额包括向购买方收取的全部价款和价外费用，但承运部门的运费发票直接开具给或转交给购货方的除外。・正确错误

正确答案:对正确答案:对112708判断题11270840.【作业2】纳税人自产自用的应税消费品，没有同类消费品销售价格的，按照组成计税价格计算纳税。组成计税价格的计算公式是：（成本+利润）/（1+消费税税率）。正确*错误正确答案:错112707 |判断题11270741.【作业2】纳税人用于换取消费资料、投资入股和抵偿债务等方面的应税消费品，应当以纳税人同类应税消费品的最高销售价格作为计税依据计算消费税。・正确错误正确答案:对112717 |单选题11271742.【作业4】根据新企业所得税法的规定，下列属于非居民企业的是（）。A依法在中国境内成立，或依照外国（地区）法律成立但实际管理机构在中国境内的企业B依法在中国境内成立，但收入全部来源于境外的企业•C依法在中国境外成立，在中国境内设立机构、场所的企业D依法在中国境外成立，在中国境内未设立机构、场所，也没有来源于中国境内所得的企业正确答案£112713单选题112713单选题11271343.【作业4】根据新企业所得税法的规定，下列关于关联企业之间的业务往来，处理不正确的有（）。A企业与其关联方之间的业务往来，不符合独立交易原则而减少企业应纳税所得额的，税务机关有权按照合理方法进行调整

B企业与其关联方共同开发、受让无形资产发生的成本，在计算应纳税所得额时应当按照独立交易原则进行分摊C企业不提供与其关联方之间业务往来资料，或者提供虚假、不完整资料，未能真实反映其关联业务往来情况的，税务机关有权依法核定其应纳税所得额*D企业从其关联方接受的债权性投资与权益性投资的比例超过规定标准而发生的利息支出，可以在计算应纳税所得额时扣除正确答案心112709单选题112709单选题11270944.【作业4】某企业2015年度境内所得应纳税所得额为200万元，在全年已预缴税款50万元，来源于境外某国税前所得100万元，境外实纳税款20万元，该企业当年汇算清缴应补（退）的税款为（）。A10万元B12万元*C5万元D79万元正确答案£112712 |单选题112712.【作业4】根据新企业所得税法的规定，下列是企业所得税纳税人的是（）。A个体工商户B个人独资企业C合伙企业•D非居民企业正确答案心112718单选题112718单选题112718.【作业4】根据新企业所得税法的规定，下列项目中不准予在税前扣除的有（）。A企业销售自产的商品时，商品的成本B企业转让资产时，资产的净值C企业转让投资时，投资的成本D企业对外投资时，投资资产的成本正确答案心112719单选题112719单选题112719.【作业4】根据新企业所得税法的规定，下列收入中要缴纳企业所得税的是（）。A国债利息收入B符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益C在中国境内设立机构、场所的非居民企业从居民企业取得与该机构、场所有实际联系的股息、红利等权益性投资收益D接受某企业捐赠的一台机器设备正确答案心112710单选题112710单选题112710.【作业4】某国家重点扶持的高新技术企业，2013年亏损65万元，2014年度亏损15万元，2015年度盈利200万元，2015年该企业应纳的企业所得税税额为（）万元。A18B24C30D40正确答案小112714单选题112714单选题112714.【作业4】下列项目不能扣减收入总额的是（）。•A增值税B消费税C营业税D城建税和教育费附加正确答案小112711 |单选题11271150.【作业4】依据企业所得税法的规定，下列各项中，按负担、支付所得的所在地确定所得来源地的是（）。A销售货物所得B权益性投资所得C动产转让所得•D特许权使用费所得正确答案心112720单选题112720单选题11272051.【作业4】下列各项中，依据企业所得税法相关规定可计提折旧的生物资产是（）。*A经济林B防风固沙林C用材林D存栏待售的牲畜正确答案小112731多选题112731多选题112731.【作业4】在中国境内未设立机构、场所的非居民企业从中国境内取得的下列所得，应按收入全额计算征收企业所得税的有（）。正确答案正确答案48口七"A股息B转让财产所得。C租金①D特许权使用费正确答案：ACD|112726 多选题|112726.【作业4】依据企业所得税法的规定，判定居民企业的标准有（）。。A登记注册地标准B所得来源地标准C经营行为实际发生地标隹/D实际管理机构所在地标隹正确答案小口112715多选题112715多选题112715.【作业4】下列关于居民企业和非居民企业的说法符合新企业所得税法的规定的是（）。"A企业分为居民企业和非居民企业。B居民企业应当就其来源于中国境内、境外所得缴纳企业所得税C非居民企业在中国境内设立机构、场所，其机构、场所取得的来源于中国境内、境外所得都要缴纳企业所得税。D非居民企业在中国境内设立机构、场所，其机构、场所取得的来源于中国境内所得和境外所得中与其设立机构、场所有实际联系的所得要缴纳企业所得税"E非居民企业在中国境内未设立机构、场所的，只就其中国境内所得缴纳企业所得税I112724多选题112724.【作业4】根据新企业所得税法的规定，以下说法中，正确的是（）。A企业在汇总计算缴纳企业所得税时，其境外营业机构的亏损可以抵减境内营业机构的赢利①B在计算应纳税所得额时，企业财务、会计处理方法与税收法律、行政法规的规定不一致的，应当依照税收法律、行政法规的规定计算C对非居民企业的扣缴义务人未依法扣缴或无法履行扣缴义务的，由纳税人在所得发生地缴纳D企业的固定资产由于技术进步等原因，确需加速折旧的，可以采用加速折旧法、年数总和法计提折旧，但不能缩短折旧年限"E新税收优惠体系为''产业优惠为主、区域优惠为辅”正确答案田七112722 |多选题112722.【作业4】根据企业所得税法律制度的规定，计算应纳税所得额时，对于下列项目不得计算折旧或摊销费用在税前扣除的有（）。A融资租入固定资产的改建支出"B单独估价作为固定资产入账的土地"C自创商誉D固定资产的大修理支出"E自行开发的支出已在计算应纳税所得额时扣除的无形资产正确答案：BCEI112723 多选题|112723.【作业4】根据新企业所得税法的规定，企业的下列所得，可以免征、减征企业所得税的有（）。"A从事符合条件的环境保护项目的所得

"B从事符合条件的节能节水项目的所得"C符合条件的技术转让所得。D从事国家重点扶持的公共基础设施项目投资经营的所得E接受非货币资产捐赠收入正确答案：ABCD|112721 多选题|112721.【作业4】根据新企业所得税法的规定，下列固定资产不得计算折旧在税前扣除的有（）。QA未投入使用的机器、设备B未投入使用的房屋、建筑物"C以经营租赁方式租入的固定资产。D以融资租赁方式租出的固定资产"E已足额提取折旧仍继续使用的固定资产正确答案：ACDE112716 91640,ABD112716 91640,ABD多选题112716.【作业4】根据《企业所得税法》规定，以下收入中属于免税收入的是（）。。A国债利息收入QB符合条件的居民企业之间的权益性投资收益C在中国境内设立机构、场所的非居民企业从居民企业取得与该机构、场所没有实际联系的权益性投资收益D符合条件的非营利组织收入E提供劳务收入正确答案48

112732判断题112732判断题11273260.【作业4】企业所得税是国家参与企业利润分配的一种手段。正确错误正确答案:对112733判断题112733判断题11273361.【作业4】企业接受捐赠的资产不计入收入总额，可以转作资本公积。正确*错误正确答案:错112729判断题112729判断题11272962.【作业4】建造、购进的固定资产在尚未竣工决算投产前的借款利息支出不得从收入总额中扣除。正确错误正确答案:对112730判断题112730判断题11273063.【作业4】纳税人按国家规定为特殊工种职工支付的法定人身安全保险费，准予在计算应纳税所得额时据实扣除。正确错误正确答案:对112727判断题112727判断题11272764.【作业4】企业收入总额中的财产转让收入，是指企业有偿转让各类财产取得的收入，包括转让有价证券、股权以及其他财产而取得的收入，不包括转让固定资产收入。正确*错误正确答案:错112734判断题112734112734判断题11273465.【作业4】纳税人直接向受赠人的捐赠，在年度利润总额的12%以内的部分准予扣除。正确.错误正确答案:错112736判断题112736判断题11273666.【作业4】纳税人来源于中国境外的所得，已在境外缴纳的所得税税款，准予在汇总纳税时，从其应纳税额中扣除，但是扣除额不得超过其境外所得依照中国税法规定计算的应纳税额。正确错误正确答案:对112725判断题112725判断题11272567.【作业4】纳税人应纳税所得额的计算应以权责发生制为原则。正确错误正确答案:对112735判断题112735判断题11273568.【作业4】应纳税所得与会计利润是一致的，因此交纳企业所得税时只需依据利润表中的利润总额即可。正确*错误正确答案:错112728判断题112728判断题11272869.【作业4】企业在生产、经营期间向金融机构借款的利息支出可按照实际发生数从收入总额中扣除。・正确错误正确答案:对112744单选题112744112744单选题112744.【作业5】下列所得一次收入畸高的，可以实行加成征收（）。A劳务报酬所得B利息所得C稿酬所得D偶然所得正确答案小112737单选题112737单选题112737.【作业5】下列项目中，哪些所得可不征收个人所得税（）。A股票转让所得B股息、红得所得C偶然所得D特许权使用费所得正确答案小112752单选题112752单选题112752.【作业5】某人出租自有住房，租期为一年，每月收得租金3000元，全年租金收入36000元。其全年应纳个人所得税税额为（）。A2640元B5280元C8640元D7040元正确答案小112740单选题112740112740单选题112740.【作业5】对于县级政府颁发的科学、技术、文化、卫生、体育、环境保护等方面的资金，应（）。A免征个人所得税B适当减征个人所得税C征收个人所得税D减半征收个人所得税正确答案£112746单选题112746单选题112746.【作业5】稿酬所得，适用比例税率，其税率为20%，并按应纳税额减征（）。A10%B20%C30%D50%正确答案£112742单选题112742单选题112742.【作业5】根据税法规定，稿酬所得应纳个人所得税的实际税率为（）。A20%B14%C15%D10%正确答案母112741单选题112741单选题112741.【作业5】个人所得税法规定，在中国境内两处或两处以上取得的工资、薪金所得，其纳税地点选择是（）。

A纳税人户籍所在地B纳税人收入来源地C纳税人选择一地申报纳税D税务部门指定的地点正确答案£112751单选题112751单选题112751.【作业5】下列项目中，可以免征个人所得税的有（）。A购物时获得的中奖收入B单位自己规定发给的补贴、津贴C个人举报违法行为获得的奖金D民间借贷利息正确答案£112747单选题112747单选题112747.【作业5】下列人员为个人所得税的非居民纳税义务人（）。A在中国境内居住不满一年的外籍人员B中国国内公民C在中国境内有住所的个人D在中国境内定居的外国侨民正确答案小112743单选题112743单选题112743.【作业5】在中国境内的外商投资企业和外国企业中工作取得工资、薪金所得的外籍人员，按每月工资、薪金收入减除（）取得的收入为一次计征个人所得税。A800元B1000元C2000元•D4800元正确答案心112739单选题112739112739.【作业5】按税法规定，向个人支付（）时，不用代扣代缴个人所得税。A偶然所得B其他所得C对企事业单位的承包经营所得•D个体工商户的生产经营所得正确答案心112745 |单选题112745.【作业5】属于同一事项连续取得收入的，以（）取得的收入为一次计征个人所得税。A每天*B每月C每周D每季正确答案母112756 |单选题11275682.【作业5】下列项目中，属于稿酬所得的是（）。A从事书画业务所得B文学作品发表所得

C从事摄影业务所得D手稿原件转让正确答案£112757单选题112757单选题11275783.【作业5】两人以上共同取得同一项目收入的计税方法为（）。A先税后分83.【作业5】两人以上共同取得同一项目收入的计税方法为（）。A先税后分B先分后税C先扣后税再分D先分后扣再税正确答案-112750单选题112750单选题11275084.【作业5】财产转让所得中，可以扣除（）来计算应纳税所得额。A20%84.【作业5】财产转让所得中，可以扣除（）来计算应纳税所得额。A20%B800元C财产原值及合理费用D财产原值正确答案£112749单选题112749单选题11274985.【作业5】下列所得中，以一个月内取得的收入为一次纳税的是（）。A稿酬所得85.【作业5】下列所得中，以一个月内取得的收入为一次纳税的是（）。A稿酬所得B财产租赁所得C利息所得D财产转让所得正确答案母112738单选题正确答案母112738单选题11273886.【作业5】某歌星一次获得表演收入30000元，其应纳个人所得税税额为（）。A8760元B9000元C5200元D6500元正确答案£112748单选题112748单选题112748.【作业5】个体工商户的生产经营所得和对企事业单位的承包经营、承租经营所得，适用（）的超额累进税率。A5%~25%B5%~45%C5%~30%D5%~35%正确答案心112761单选题112761单选题1127