XXXX银行从业风险管理第章银行监管与市场约束

第9章银行监管与市场约束主要内容9.1银行监管9.2市场约束巴塞尔协议Ⅱ中明确最低资本充足率要求、监管部门的监督检查和市场约束三大支柱。《商业银行资本管理办法（试行）》对监管部门监督检查和信息披露的要求较以往规定大大强化。9.1银行监管定义：银行监管(BankRegulation)是由政府主导、实施的监督管理行为，监管部门通过制定法律、制度和规则，实施监督检查，促进金融体系的安全和稳定，有效保护存款人利益。银行监管的原因：（1）银行业为各行业广泛提供金融服务。（2）银行普遍存在通过扩大资产规模来增加利润的发展冲动。（3）存款人与银行的关系属于特殊的债权人与债务人关系，而两者所掌握的信息是极不对称的。银行往往比存款人占有绝对优势。（4）风险是银行体系不可消除的内生因素，银行机构正是通过管理和经营风险获得收益。（5）银行业先天存在垄断与竞争的悖论。9.1.1银行监管的内容1.银行监管的目标、原则和标准（1）银行监管的目标监管目标是监管行为取得的最终效果或达到的最终状态，我国银行业监督管理的目标是：促进银行业的合法、稳健运行，维护公众对银行业的信心中国银监会在总结国内外银行业监管经验的基础上提出了四条银行监管的具体目标：①通过审慎有效的监管，保护广大存款人和金融消费者的利益；②通过审慎有效的监管，增进市场信心；③通过金融、相关金融知识的宣传教育工作和相关信息的披露，增进公众对现代金融的了解；④努力减少金融犯罪，维护金融稳定。（2）银行监管的基本原则监管原则是对监管行为的总体规范，《银行业监督管理法》明确规定，银行业监督管理机构对银行业实施监督管理，应当遵循依法、公开、公正和效率四项基本原则。（3）银行监管的标准良好的监管标准是规范和检验银行监管工作的标杆。中国银监会明确提出良好银行监管的六条标准：①促进金融稳定和金融创新共同发展；②努力提升我国银行业在国际金融服务中的竞争力；③对各类监管设限做到科学合理，有所为有所不为，减少一切不必要的限制；④鼓励公平竞争，反对无序竞争；⑤对监管者和被监管者都要实施严格、明确的问责制；⑥高效、节约地使用一切监管资源。在总结和借鉴国内外银行监管经验的基础上，中国银监会提出了“管法人、管风险、管内控、提高透明度”的监管理念。2.风险监管的理念、指标体系和主要内容（1）风险监管的理念所谓风险监管，是指通过识别商业银行固有的风险种类，进而对其经营管理所涉及的各类风险进行评估，并投照评级标准，系统、全面、持续地评价一家银行经营管理状况的监管方式。这种监管方式重点关注银行的业务风险、内部控制和风险管理水平，检查和评价涉及银行业务的各个方面，是一种全面、动态掌握银行情况的监管。风险监管的作用：①通过对机构信息的收集、对业务和各类风险及风险管理程序的评估，能更好地了解机构的风险状况和管理素质，及早识别出即将形成的风险，具有前瞻性。②通过事前对风险的有效识别，可根据每个机构的风险特点设计检查和监管方案，更有计划性、灵活性和针对性。③明确监管的风险导向，提高银行管理层对风险管理的关注程度，同时也提高管理层对监管的认同感，达成共识和良性互动，共同致力于风险的防范和化解。④根据风险评估判断出高风险领域，有针对性地进行检查，并更多地借鉴内部管理和审计的结果，减少低风险业务的测试量和重复劳动，减轻检查负担，节省监管资源，提高现场工作效率。⑤把监管重心转移到银行风险管理和内部控制质量的评估上，理顺了监管者和银行管理层各自的职责，对银行管理层的风险管理责任提出了更高的期望和要求。⑥明确了非现场监管和现场检查的职责，使二者分工更清晰、结合更紧密。风险监管框架涵盖的六个监管步骤：①了解机构②风险评估（最核心的步骤）③规划监管行动④准备风险为本的现场检查⑤实施风险为本的现场检查并确定评级⑥监管措施、效果评价和持续的非现场监测（2））风风险险监监管管指指标标体体系系银行行风风险险监监管管指指标标设设计计以风风险险监监管管为为核核心心，以法法人人机机构构为为主主体体，兼顾顾分分支支机机构构，并并形形成成分类类、、分分级级的监监测测体体系系。。依据据中中国国银银监监会会颁颁布布的的《《商商业业银银行行风风险险监监管管核核心心指指标标}》》（（试试行行）），，风风险险监监管管核核心心指指标标分分为为三三个个主主要要类类别别：：●风险险水水平平类类指指标标：属属于于静态态指标标，，包包括括信信用用风风险险指指标标、、市市场场风风险险指指标标、、操操作作风风险险指指标标和和流流动动性性风风险险指指●风险险迁迁徙徙类类指指标标：属属于于动态态指标标，，包包括括正正常常贷贷款款迁迁徙徙率率和和不不良良贷贷款款迁迁徙徙率率●风险险抵抵补补类类指指标标：衡衡量量商商业业银银行行抵抵补补风风险险损损失失的的能能力力，，包包括括盈盈利利能能力力、、准准备备金金充充足足程程度度和和资资本本充充足足程程度度三三个个方方面面。。（3））风风险险监监管管的的主主要要内内容容银行行业业风风险险监监管管主主要要包包括括以以下下四四个个方方面面：：①建立立银银行行风风险险的的识识别别、、计计量量、、评评价价和和预预警警机机制制，建建立立风风险险评评价价的的指指标标体体系系，，根根据据定定性性和和定定量量指指标标确确定定风风险险水水平平或或级级别别，，根根据据风风险险水水平平及及时时进进行行预预警警。。②建立立高高风风险险银银行行类类金金融融机机构构的的判判断断和和救救助助体体系系，要要建建立立对对此此类类机机构构的的判判断断标标准准，，并并对对此此类类机机构构制制定定风风险险控控制制、、化化解解方方案案，，包包括括限限制制业业务务、、调调整整管管理理层层、、扩扩充充股股本本、、债债务务重重组组、、请请求求中中央央银银行行给给予予流流动动性性支支持持等等。。③建立立应应对对支支付付危危机机的的处处置置体体系系，包包括括停停业业隔隔离离整整顿顿、、给给予予流流动动性性救救助助、、资资产产负负债债重重组组、、关关闭闭清清算算、、实实施施市市场场退退出出等等。。④建立立银银行行类类金金融融机机构构市市场场退退出出机机制制及及金金融融安安全全网网，包包括括存存款款保保险险体体系系建建设设等等。。对单单一一银银行行类类金金融融机机构构而而言言，，监监管管部部门门也也高高度度关关注注银银行行类类金金融融机机构构的的公司司治治理理、内部部控控制制、风险险管管理理体体系系以以及及风风险险计计量量模模型型的的有有效效性性。此外，管理信息系统统的有效性以以及管理人员员素质和人力力资源管理状状况，也属于监管管机构的关注注重点。监管部门对商商业银行人力力资源状况的的监管可分为为以下两大方方面：●对高级管理人人员实施任职职资格审核。。●对商业银行人人事政策和管管理程序进行行评估。9.1.2银银行监管的的方法1.市场准入入市场准入是指指监管部门采采取行政许可可手段审查、、批准市场主主体可以进入入某一领域并并从事相关活活动的机制。。市场准入是是银行监管的的首要环节。。一是机构准入入二是业务准入入三是高级管理理人员准入市场准入应当当遵循公开、、公平、公正正、效率及便便民的原则（1）保证注注册银行具有有良好的品质质，预防不稳稳定机构进入入银行体系。。（2）维护银银行市场秩序序。（3）保护存存款者的利益益。2.监督检检查非现场监管和和现场检查两两种方式相互互补充、互为为依据，在监监管活动中发发挥着不同的的作用：通过非现场监监管系统收集集到全面、可可靠和及时的的信息，大大大减少现场场检查的工作作量。非现场监管对对现场检查的的指导作用。。现场检查结果果将提高非现现场监管的质质量通过现场检查查修正非现场场监管结果。。非现场监管工工作还要对现现场检查发现现的问题和风风险进行持续续跟踪监测，，督促被监管管机构的整改改进度和情况况，从而加强强现场检查的的有效性。(1)非现场场监管非现场监管是是非现场监管管人员按照风风险为本的监监管理念，全全面持续地收收集、检测和和分析被监管管机构的风险险信息，针对对被监管机构构的主要风险险隐患制订监监管计划，并并结合被监管管机构风险水水平的高低和和对金融体系系稳定的影响响程度，合理理配置监管资资源，实施一一系列分类监监管措施的周周而复始的过过程。非现场监管的的程序包括：：制订监管计划划；监管信息息收集，编制制机构概览；；日常监管分分析；风险评评估；现场检检查立项；监监管评级；后后续监管。(2)现场场检查是指监管当局局及其分支机机构派出监管管人员到被监监管的金融机机构进行实地地检查，通过过查阅金融机机构的账表、、文件等各种种资料和座谈谈询问等方法法，对金融机机构经营管理理情况进行分分析、检查、、评价和处理理，督促金融融机构合法、、稳健经营，，提高经营管管理水平，维维护金融机构构及金融体系系安全的一种种检查方式。。现场检查对银银行风险管理理的重要作用用：发现和识别风风险；保护和和促进作用；；反馈和建议议作用；评价价和指导作用用。现场检查的程程序包括：现场检查准备备阶段。大致分为八八个环节：立立项、成立立检查组、进进行检查分工工、发出现场场检查通知书书、收集检查查有关资料及及发出检查前前问卷、分析析所收集的资资料和检查前前问卷、制订订现场检查方方案、检查前前培训。现场检查实施施阶段。可分为五个个环节：进点点会谈、检查查实施、分析析整理、评价价定性、结束束现场检查作作业。现场检查报告告阶段。分为三个环环节：形成““现场检查事事实与评价””、与被查机机构交换检查查意见、形成成“现场检查查报告”。现场检查处理理阶段。分为四个环环节：检查查处理的方式式、“现场检检查意见书””的作出和执执行、“行政政处罚决定书书”的作出、、“行政处罚罚决定书”的的执行。检查档案整理理。中国银监会现现场检查的重重点内容包括括:业务经营的合合法合规性、、风险状况和和资本充足性性、资产质量量、流动性、、盈利能力、、管理水平和和内部控制、、市场风险敏敏感度。(3)风险险处置纠正风险纠正。主要是针对对正常或基本正正常的银行业机构构，以及存在潜在风险险隐患的关注注类机构多采取的措施施。根据银行行机构风险程程度，纠正性性措施可分为为两类：一类类是建议性或或参考性措施施（正常机构），另一类是是带有一定强强制性或监控控性的措施（（关注类机构）。风险救助。是针对有问题的银行机构采取取的救助性措措施市场退出。市场退出可可分为法人机机构整体退出出和分支机构构退出两大类类，退出方式式可分为自愿愿退出和强制制退出。3.资本监监管（1）资本监监管的重要性性①是审慎银行行监管的核心心②是提升银行行体系稳定性性、维护银行行业公平竞争争的重要手段段。③是促使商业业银行可持续续发展的有效效监管手段（2）资本充充足率的监管管要求《商业银行资资本管理办法法》（前面的的章节已经介介绍了）（3）资本监监管的具体措措施①有效银行监监管的起点是是商业银行自自身严格的资资本约束②监管部门对对商业银行实实施资本充足足率监督检查查，确保资本本能充分覆盖盖所面临的各各类风险③为确保商业业银行能够应应付经营过程程中的各种不不确定性而导导致的损失，，监管部门可可以根据商业业银行的风险险状况和风险险管理能力，，个案性的要要求商业银行行持有高于最最低标准的资资本。④监管部门按按照商业银行行资本充足状状况，将商业业银行分为一一、二、三、、四类，分别别采取监管干干预措施，以以提高不同类类别商业银行行的资本充足足率水平。对对于一二类实实施预警性措措施，对于三三四类实施预预警性和监管管干预措施。。⑤商业银行董董事会负责本本行资本充足足率的信息披披露，为设立立董事会的，，由行长负责责。9.1.3银行监管管的规则1.银行监监管法规体系系在我国，按照照法律的效力力等级划分，，银行监管法法律框架由法律、行政法法规和规章三个层级的法法律规范构成成。当前，银行监管领域域所依据的主主要法律包括括《银行业监督督管理法》、、《中国人民民银行法》、、《商业银行行法》、《行行政许可法》》等，此外，，《物权法》》、《信托法法》、《票据据法》、《公公司法》、《《担保法》、、《合同法》》等法律也从从不同角度对对银行业金融融机构经营管管理提出基本本法律要求。。行政法规是由国务院依依法制定，以以国务院令的的形式发布的的各种有关活活动的法律规规范。其效力力低于法律，，根据法律所所制定。行政政法规条文本本身需进一步步明确界限或或作出补充规规定的，由国国务院作出立立法性解释，，如《金融违法行行为处罚办法法》等。规章是银行监督管管理部门根据据法律和行政政法规，在权权限范围内制制定的规范性性文件。这些些文件共同构构成当前监管管部门实施监监督管理的主主要依据，无无论是作为监监管规定还是是风险管理领领域的实践指指导，掌握熟熟悉相关文件件内容对商业业银行风险管管理人员至关关重要，如《中国银行业业实施新监管管标准指导意意见》、《商商业银行资本本管理办法（（试行）》等。信用风险管理理领域。以《贷款通通则》、《贷贷款风险分类类指导原则》》、《银行贷贷款损失准备备计提指引》》、《商业银银行集团客户户授信业务风风险管理指引引》、《商业业银行授信工工作尽职指引引》、《商业业银行不良资资产监测和考考核暂行办法法》、《项目目融资业务指指引》、《固固定资产贷款款管理暂行办办法》、《商商业银行并购购贷款风险管管理指引》、、《银团贷款款业务指引》》、《银行开开展小企业授授信工作指导导意见》、《《商业银行资资本管理办法法（试行）》》等相关文件件构成的制度度框架，成为为指导商业银银行规范管理理信用风险的的主要依据。。市场风险管理理领域。在逐步完善善。《商业银银行资本管理理办法（试行行）》和《商商业银行银行行账户利率风风险管理指引引》等相关文文件，将成为为指导商业银银行规范管理理市场风险的的主要依据。。操作风险管理理领域。目前，银监监会已发布的的主要制度包包括商业银行行资本管理办办法（试行））》、《商商业银行操作作风险管理指指引》、《商商业银行操作作风险监管资资本计量指引引》、《中国国银行业监督督管理委员会会关于加大防防范操作风险险工作力度的的通知》等文文件，从不同同层面提出了了操作风险的的相关管理要要求其他风险管理理领域。相关关制度包括《《商业银行资资本管理办法法（试行）》》、《商业银银行流动性风风险管理指引引》、《商业业银行声誉风风险管理指引引》、《商业业银行内部控控制评价试行行办法》、《《商业银行风风险监管核心心指标（试行行）》等，以以逐步加强强和引导银行行业全面风险险管理体系的的建设。近年来，银行行监管部门逐逐步借鉴国际际银行监管经经验，以“指指引”形式发发布行业指导导意见，指导导银行机构完完善经营管理理。需要说明明的是“指引引”形形式的的监管管文件件并不不具有有强制制力，而是是对监监管部部门所所推介介的良良好经经验和和最佳佳实践践的概概括总总结，，并通通过审审慎监监管要要求的的形式式加以以推广广。2.银银行行监管管的最最佳做做法巴塞尔尔委员员会1997年年9月月发布布的《《有效效银行行监管管的核核心原原则》》（以以下简简称《《核心心原则则》））于2006年年10月月重重新修修订，，2012年9月发发布了了新版版的《《核心心原则则》。。《核心心原则则》是是巴塞塞尔委委员会会在总总结国国际银银行监监管实实践与与经验验的基基础上上，归归纳提提出的的银行监监管最最佳做做法，是是有效效银行行监管管的最低标标准，而不不是最高要要求或或规范范做法法。同时时也是是国际际货币币基金金组织织和世世界银银行用用来作作为评评估各各国金金融体体系稳稳健程程度的的重要要依据据。9.2市市场约约束9.2.1市市场约约束9.2.2信息息披露露9.2.3外部部审计计市场约约束是是指通通过建建立银银行业业金融融机构构信息息披露露制度度，增增强银银行业业金融融机构构经营营和银银行监监管透透明度度，从从而有有效发发挥外外部监监督的的作用用，提提高银银行业业整体体经营营水平平，实实现持持续、、稳健健发展展。巴塞尔尔协议议Ⅱ中中正式式提出出并规规定市市场约约束作作为第第三支支柱，，是对对最低低资本本要求求（第第一支支柱））和监监督检检查（（第二二支柱柱）的的补充充。9.2.1市市场约约束1.市市场约约束机机制市场约约束的的具体体表现现：在有有效信信息披披露的的前提提下，，依靠靠包括括存款款人、、债权权人、、银行行股东东等利利益相相关者者的利利益驱驱动，，使这这些利利益相相关者者根据据自身身掌握握的信信息及及判断断，在在必要要时采采取影影响金金融机机构经经营活活动的的合理理行动动，如如卖出出股票票、转转移存存款等等，达达到促促进银银行稳稳健经经营的的目的的。2.市市场约约束参参与方方及其其作用用①监管管部门门。其其作用用在于于：一一是制制定信信息披披露标标准和和指南南，二二是实实施惩惩戒，，三是是引导导其他他市场场参与与者改改进做做法，，四是是建立立风险险处置置和退退出机机制。。②公公众存存款人人。③股股东。。④其其他债债权人人。⑤外外部中中介机机构。。⑥其其他参参与方方。9.2.2信息息披露露1.信信息披披露信息披披露主主要是是指公公众公公司以以招股股说明明书、、上市市公告告书，，以及及定期期报告告和临临时报报告等等形式式，把把公司司及与与公司司相关关的信信息，，向投投资者者和社社会公公众进进行披披露的的行为为。分为会会计信信息披披露和和监管管要求求的信信息披披露。。披露原原则：：侧重重披露露总量量指标标，谨谨记披披露结结构指指标，，暂不不披露露机密密指标标具体披披露内内容和和要求求，可可按安安全性性、流流动性性和效效益型型三个个方面面确定定。2.信信息披披露目目的从监管管者的的角度度，起起到配配合监监管机机构、、强化化银行行外部部监督督的作作用。。从银行行自身身的角角度，，促使使银行行更为为有效效合理理的分分配资资金和和控制制风险险，保保持充充足的的资本本水平平，提提升银银行自自身资资本管管理和和风险险管理理水平平从投资资者等等利益益相关关者的的角度度看，，提高高了银银行信信息的的透明明度，，有益益于利利益相相关方方做出出保障障它们们的利利益。。3.信信息披披露的的要求求在信息息披露露不充充分的的条件件下，，为了了达到到有效效银行行监管管的目目的，，监管管当局局必须须强化化信息息披露露监控控机制制，包包括：：日常监监控机机制；；惩罚罚机制制；监监管当当局责责任。4.监监管要要求信信息披披露与与会计计信息息披露露的关关系(1)披露露内容容会计信信息披披露一一般按按照国国家颁颁布的的会计计准则则运行行，反反映公公司所所涉及及的各各种经经济活活动的的历史史信息息。《商业业银行行信息息披露露办法法》规规定商商业银银行必必须披披露的的信息息包括括：风风险管管理状状况、、公司司治理理信息息和年年度重重大事事项。。《商业业银行行资本本管理理办法法（试试行））》规规定（（375页页）更更为详详尽（2））披露露方式式通过国国务院院证券券监督督管理理机构构指定定的公公众新新闻媒媒体发发布；；置留留于公公司主主要营营业场场所、、证券券交易易所，，供社社会查查阅；；通过过国务务院监监督管管理机机构指指定的的互联联网网网站、、本公公司网网站披披露。。（3））披露露要求求第三支支柱披披露要要求与与会计计准则则的有有关要要求并并不矛矛盾，，承认认会计计或其其他监监管规规定的的披露露要求求，有有助于于提高高第三三支柱柱信息息披露露的有有效性性。如如果有有关第第三支支柱信信息不不是通通过会会计披披露的的方式式披露露，如如作为为一个个单独独的报报告或或网页页的一一段，，银行行应确确保这这些信信息按按照披披露总总体原原则，，经过过了适适当的的验证证，另另外，，第三三支柱柱的信信息披披露不不要求求必须须经过过外部部审计计，但但是会会计准准则制制定部部门、、证券券监督督部门门或其其他权权力机机构另另有要要求的的除外外。5.专有信信息和保密密信息披露露信息披露需需均衡考虑虑信息披露露的完整性性原则以及及保护专有有及保密信信息的需要要。在某些些情况下，，专有或保保密信息的的对外披露露会严重损损害银行的的竞争地位位，这种情情况下可以以不披露具具体的项目目，但必须须对要求披披露的信息息进行一般般性披露，，并解释某某些项目未未对外披露露的事实和和原因。9.2.3外部部审计根据巴塞尔尔委员会的的建议，银银行董事会会应当把注注册会计师师看做是他他们最重要要的代理人人，应当利利用注册会会计师独立立、公正地地评价管理理层提供的的银行经营营管理信息息，以有效效制约和监监督管理层层的行为。。1.外部审审计的内容容目的：一是评估其其从商业银银行收到报报告的精确确性；二是评价商商业银行总总体经营情情况；三是评价商商业银行各各项风险管管理制度；；四是评价银银行各项资资产组合的的质量和准准备金的充充足程度；；五是评价管管理层的能能力；六是评价商商业银行会会计和管理理信息系统统的完善程程度；七是商业银银行遵守有有关合规经经营的情况况；八是其他历历次监管中中发现的问问题。外部审计机机构的权力力：①要求被审审计单位按按照规定提提供预算或或者财务收收支计划、、预算执行行情况、决决算、财务务报告以及及其他与财财政收支或或者财务收收支有关的的资料，被被审计机构构不得拒绝绝、拖延、、谎报；②检查被审审计单位的的会计凭证证、会计账账簿、会计计报表以及及其他与财财政收支或或者财务收收支有关的的资料和资资产，被审审计单位不不得拒绝、、隐瞒；③有关单位位和个人应应当支持、、协助审计计机构的工工作，包括括如实向外外部审计机机构反映情情况，提供供有关说明明材料；④及时向有有关监管机机构反映被被审计单位位的严重违违反国家规规定的财政政收支、财财务收支行行为和其他他阻碍审计计工作的行行为。国际上，监监管者与外外部审计机机构主要通通过三方会谈的形式进行行信息沟通通。在我国国，三方会会谈制度已已经开始广广泛使用。。2.外部部审计与信信息披露的的关系（1）外部部审计有利利于提高信信息披露质质量我国商业银银行信息披披露主要存存在以