xx公司财务战略规划华清弘咨询

1苏州创元投资发展（集团）有限公司---财务战略规划目录财务战略规划第一部分财务战略与规划第一讲公司战略概论1.战略定义：战略是方向性的说明而不是详细的按部就班的行动计划。2.战略的方向由四种选择组成：领域：所要服务的市场和目标群体优势：使企业区别于竞争对手的定位主题通道：用于到达市场的沟通和分销渠道行动：所从事行动的适当规模和范围一、财务战略在企业战略中的地位3.战略的核心最高战略必须是普遍和长期的，战略核心不应经常变动，除非环境剧变导致必须抛弃某些基本假定。业务界定战略部署目标4.竞争战略的要素年度预算+详细的部门及区域性计划以及追踪进展的业绩指标支持性职能战略，开发计划与投资计划业务界定目标战略推进力顾客需要与技术顾客细分群体价值链中的活动进入通道投资战略竞争优势的基础第二部分业绩目标二、业绩目标1.业务单位面临的首要目标是创造股东价值：投资者只有认为管理者会比自己使用这笔资金带来更高的回报时，才愿意投资于一个公司；公司要达到这个目标，每个业务部门必须做出相应的贡献。2.考察部门的贡献：预计的现金流量扣除适当的资本成本；现金流量；税后净利润+折旧-周转资金和固定资产投资3.业绩目标分析对股东价值创造目标负责的管理队伍同样应对其业绩目标的组成部分负责：盈利率资产回报率纯粹财务目标的缺点：目标与实际创造价值的市场活动距离遥远；利润和现金流量是执行活动的产出而不是决定因素，不能直接用于管理。4.财务目标→→绩效目标标纯粹财务目目标与大多多数员工脱脱节，员工工看不到其其劳动对财财务结果的的影响，员员工主动性性因此削弱弱。企业必须将将财务期望望转化为易易管理的绩绩效目标。。绩效目标业务单位份份额收入份额整体市场与与目标细分分市场份额额收入销售量市场地位增长率顾客满意总体满意度度对每个重重要属性的的满意度对新产品和和新市场的的依赖程度度连续5年从从新产品中中得到的销销售额的%风险的暴露露程度从特定产品品、市场或或顾客获得得的销售额额所占的比比例削减成本占销售额一一定比例的的一般管理理费应收账款拖欠天数经验表明：：几乎没有企企业能够在在一个计划划期内成功功达到多于于3或4个个执行目标标而不发生生混乱，因因此选择首首要目标就就是最基础础的战略选选择.三、战略可可靠性1.可靠的战略略是战略观观念的清晰晰表达，正正式的表述述应包括：：业务界定战略推动力力特定的业绩绩目标支持基本战战略的职能能战略和计计划2.竞争战略可可靠性测试试竞争战略可可靠与否取取决于它满满足下列测测试的程度度：战略是否以以最小让渡渡成本或优优异顾客价价值或两者者的结合而而创造或维维持竞争优优势假设是否有有效？战略对无法法接受的环环境及内部部不确定性性是否敏感感？能够避避免或容忍忍这些风险险吗？成功执行的的展望是什什么？可行性？/可支持性性？/一致致性？最后一项测测试是询问问预测的财财务结果与与可能的风风险相比较较能否接受受。最终必须有有证据表明明企业能够够提高股东东价值。四、制定战战略方式命令式增量式（一）自上上而下的命命令模式1.定义命令模式的的战略由首首席执行官官领导的参参谋人员设设计，并通通过命令机机制传导到到下属各层层次的执行行人员2.自上而下命命令模式的的假设在采取行动动之前，有有充分时间间进行完整整分析，首首席执行官官及制定计计划的人员员具备充分分的信息，，下层的执执行人员随随时准备执执行来自上上头的命令令。3.存在的有效效条件企业处于稳稳定状态首席执行官官掌握一定定权利有能为战略略运行提供供合适支持持的良好体体制如果资金不不足，能运运用的资源源不足，良良好体制起起到辅助作作用4.对自上而下下命令模式式的修正计划被当作作是执行人人员的责任任，而曾经经拥有相当当大权利的的战略计划划部门降格格为业务单单位的辅助助部门更重视对各各种观念进进行交流讨讨论，授予予个人更多多的权利在执行部门门中，形成成了相互信信任、相互互激励的良良好氛围，，经理人员员可以在计计划制定过过程中提出出不同意见见（二）自下下而上的增增量模式1.战略权衡需需要所有职职能部门参参与2.各部门将自自身利益作作为评价各各决策标准准只有得到各各部门对销销售额、产产品成本及及损耗率、、资本占用用减少的认认可，战略略总体价值值才能实现现否则，战略略会使各种种职能相互互冲突，并并缺乏核心心3.增量模式的的局限性一旦最接近近市场的基基础执行部部门掌握主主动权，公公司很难控控制这些部部门的行为为当战略变革革脱离市场场，而且经经营业绩明明显恶化时时，处于成成长中的企企业所面临临的压力也也逐渐增加加渐增式的增增量型战略略计划方法法不适用于于存在多种种资源竞争争，风险不不断加剧的的混乱时代代（三）两种种战略模式式的比较分析型的自自上而下命命令式增量的自下下而上参与与式少数人制定定战略环境结构决决定能否成成功竞争者中心心战略变化基基于承诺的的计划结果果团队制定战略略集体管理行为为是关键顾客导向变化来自于为为解决问题或或抓住机会所所作的小步改改进1.战略制定方法法的比较2.战略基本特征征的比较自上而下的结结构命令导向自下而上增量量和机会主义义变革来自于采采取较大步骤骤以匹配竞争争者或利用结结构和技术变变迁竞争者中心高层管理者的的观念盛行严密计划与控控制小步骤持续改改进，以对机机会或新开发发技术做出反反应接近客户通过孕育支持持合作，获胜胜者的观念流流行灵活性和适应应性（一）两种方方法的有机结结合：适应性性战略1.单一模式易使使计划脱离现现实的变化，，并使职能部部门管理人员员无法制定能能够被立即执执行的战略。。2.综合利用两种种方法制定出出来的战略将将发挥计划的的最大效益。。五、适应性战战略规划分析析增量量型型自自下下而而上上的的参参与与自上上而而下下的的命命令令自上上而而下下的的指指导导与与分分配配资资源源观念念激激励励为提提高高服服务务价价值值而而投投资资适应应性性规规划划过过程程综合合主主题题=竞争争优优势势自下下而而上上的的投投入入产品品市市场场机机会会实时时问问题题管管理理（二二））适适应应性性战战略略规规划划的的特特征征自上上而而下下的的指指导导给给出出动动人人的的战战略略远远景景，，并并保保证证有有足足够够的的财财务务资资源源自下而上的的信息提供供是建立在在对顾客需需求、渠道道行为、技技术现状和和竞争环境境详细分析析之上的两者结合形形成一个统统一的主题题，使管理理层之间的的分析与对对话成为可可能形成成一一个个有有灵灵活活性性、、可可调调整整的的计计划划制制定定程程序序以以促促进进组组织织内内部部相相互互学学习习（三）适应性性战略规划的的类型根据规划方法法可以将成功功的管理风格格分为三类：：“战略规划””风格最接近近于自上而下下的计划模式式“财务控制””风格与自下下而上的增量量模式相似“战略控制””风格具有许许多适应性战战略的特点不同战略制定定方法所产生生的结果——对16家英英国公公司的的调查查协商假设承担追踪战略思思考问题选择决策形形成选择战战略决定目目标配置资资源形势及及当前前战略略评估估优势/劣势势威胁/机会会绩效与与时效效执行行计划/预算算/时时间表表/责责任结果（四））适应应性战战略制制定过过程政治/管制制经济社会技术市场规规划与与潜力力顾客行行为细分市市场寻求的的利益益供应商商分销商商替代品品潜在进进入者者行业利利润趋趋势业绩/能力力/战战略/意图图构思/资源源与与制造造/市市场与与服务务/财财务/管理理能力力战略描描述/绩效效与目目标环境市场/行业环环境直接竞竞争者者技术术及及资源源现有有战战略略分分析析外部部机机会会与与威威胁胁内部部优优劣劣势势优先先问问题题确定定行行动动方方案案较小小问问题题授权权决决策策依靠靠优优先先问问题题的的背背景景下下解解决决正出现问问题紧密监控控做好两手手准备没有问题题对业绩的的潜在影影响（积积极还是是消极））大小即时问题题（可能性性及时机机）即时遥远协调程度度比较组织要素素有限协调调紧密协调调战略计划划过程总部审查查每个国国家的营营销计划划和预算算适应性计计划，采采用参与与小组的的方法来来解决问问题并制制定地区区和全球球战略资源分配单独项目的资资金预算分析析国家分部经理理有利润责任任投资决策从地地方项目中分分离出来以发发展竞争能力力，而且在公公司层次上衡衡量获利能力力管理者报偿体体系根据地方业绩绩指标不仅与地方业业绩，而且与与全球背景的的协调行为评评价挂钩协调程度比较较组织要素有限协调紧密协调信息和控制系系统只有财务方面面的信息（投投资回报率、、销售额等））每个国家根据据总公司设定定的季度业绩绩汇报标准开开发了独立的的系统市场方面的信信息（份额））连同销售额额和利润联系所有国家家的专用通讯讯网络专门知识的转转移国家之间共享享有限的、必必须了解的国国际信息来自总部的访访问交叉职能和多多国小组解决决共同问题国际会议语音邮件系统统定期的思想交交流国际客户管理理系统监督与与全球客户的的联系目录32第二部分关于华清弘咨询33北京华清弘管管理咨询有限限公司（简称“华清清弘咨询”））是专业从事事于企业管理理咨询、培训训服务、市场场调查、咨询询研究、连续续性数据产品品，致力于成成为国内权威威的思想库、、第三方研究究机构和领先先的IT技术开发公司司，努力将调调研咨询与IT技术有机融合合，主要开展展公共政策研研究、社情民民意调查、效效果监测评估估、舆情监测测分析、技术术平台开发等等方面的工作作，专注于成成为国内权威威的思想库和和数据中心为为主的国际化化管理咨询机机构。华清弘拥有一支支实践经验丰丰富，富于创创新的专职顾顾问团队，可可以为您提供供从方案设计计、调查执行行、数据分析析到研究报告告撰写等系列列服务，并可可独立完成技技术平台开发发任务。几十十位咨询顾问问全部来自清清华大学、国国有企业（如如电力、烟草草）、世界五五百强企业或或其在华投资资的工厂(丰田、通用、、三星、LG等)，他们长期在在业中担任高高级管理职务务，具备系统统先进的国际际管理理念与与丰富的实践践经验，并且且深谙中国文文化背景下的的企业的特点点。资深的行行业与专业经经验，优秀的的顾问团队、、强有力的项项目把控能力力，成就了华华清弘今天的的行业领袖身身份。华清弘全体员工工以提高中国国企业的管理理水平为己任任，用世界管管理之精粹，，集中国优优秀传统文化化之所长，立立诚信根本，，精专业之道道。面对企业业成长中的困困惑与问题，，华清弘怀着着强烈的责任任感和使命感感为客户量身身打造切合企企业的方案来来解决企业制制造过程中面面临的问题。。华清弘咨询的经经营理念是““智慧引领成成功”。北京华清弘管管理咨询有限限公司第34页我们的团队项目合伙人:王润成王润成先生是华清弘弘咨询合伙人人，在管理咨询询行业服务经经年，在内部部审计服务、、风险管理服服务、萨班斯斯法案遵循辅辅助服务、内内部控制体系系搭建服务及及中国税建议议服务等方面面均拥有丰富富经验。王先生曾经服务过的的客户包括博博世、民生银银行、朗讯、、思科、太阳阳计算机及摩摩托罗拉。在加入华清弘弘咨询之前，王先生任职于一家国国际管理咨询询公司担任高高级经理及部部门总管职务务。第35页我们的团队协调合伙人:张永杰先生张先生是华清弘咨询管理合伙人，他他曾于2002年在英国加加入某知名名教育集团团担任驻英英国中部市市场代表从从事教育咨咨询服务，，2003年加入易观观国际咨询询公司担任任商业分析析员，2014年加入华清弘咨询询担任高级咨询师师，亦曾担担任美国纽纽约证券交交易所上市市公司内审审经理，具具备多年的的专业积累累及行业工工作经验。。张先生专注于企业业风险管理理、内部控控制、管理理咨询等领领域，且具具有不同行行业的丰富富审计和管管理咨询经经验，包括括教育、电电信、高科科技、金融融、能源、、汽车制造造、酒店和和零售行业业。服务过过的客户有有中国石油油、中国联联通、重庆庆长安汽车车、长安铃铃木、江铃铃汽车、一一汽大众、、北辰集团团、北辰购购物、五洲洲皇冠、洲洲际酒店、、首创集团团、中国人人寿、中外外运、中国国工商银行行等。张先生持有中国企企业管理学学士学位和和英国营销销管理硕士士学位。第36页我们的团队队项目高级经经理:邵小波先先生邵先生是华清弘咨咨询中国风险建议服服务部高级级经理。他他的专业专专长包括：：内部审计计服务的分分包与外包包，风险管管理评价，，公司治理理及内部控控制审阅。。邵先生拥有有超过八年年的内部审审计经验。。邵先生自自德勤会计计师事务所所开始其专专业生涯，，后曾任职职于某上市市于纽约证证券交易市市场的跨国国公司，历历任内部审审计师及内内部审计主主管。在加入入华华清清弘弘咨咨询询之之前前，邵邵先先生生任任职职于于一一家家居居领领导导地地位位的的跨跨国国保保险险公公司司，，任任北北亚亚区区审审计计经经理理，，其其负负责责的的运运营营区区域域包包括括，，中中国国区区，，日日本本及及韩韩国国。。邵先先生生拥拥有有管管理理学学学学士士学学位位，，是是国国际际注注册册内内部部审审计计师师，，工工作作语语言言为为中中文文及及英英语语。。第37页我们们的的团团队队项目目高高级级经经理理:张艳艳女士士张女女士士是是华华清清弘弘咨咨询询人人力力资资源源咨咨询询服服务务部部高高级级经经理理。。她她的的专专业业专专长长包包括括：：薪薪酬酬设设计计，，绩绩效效考考核核，，岗岗位位设设计计等等。。张女女士士拥有有多多年年的的绩绩效效管管理理咨咨询询经经验验。。她她曾曾经经在在国国际际知知名名人人力力资资源源管管理理咨咨询询公公司司从从事事绩绩效效管管理理咨咨询询，，具具有有不同同行行业业的的丰丰富富人人力力资资源源咨咨询询经经验验，，包包括括高高科科技技、、金金融融、、零零售售、、邮邮政政等等行行业业。。服服务务过过的的客客户户有有华华润润集集团团和和中中国国邮邮政政等等知知名名公公司司。张女女士士拥有有加拿拿大大纽纽宾宾士士域域省省大大学学工工商商管管理理学学士士学学位位，工工作作语语言言为为中中文文及及英英语语。。第38页我们们曾曾经经为为下下列列客客户户提提供供—内部部控控制制系系统统搭搭建建服服务务，，内内部部审审计计服服务务，，内内部部控控制制审审阅阅服服务务，，美美国国萨萨班班斯斯法法案案遵遵循循支支持持性性服服务务，，绩绩效效管管理理咨咨询询服服务务服务过过的客客户39政府业业务企业业业务公司战战略组织和和集团团管控控财务战战略和和财务务体系系企业文文化品牌和和市場場營銷銷人力资资源管管理城市发发展战战略城市产产业选选择政府大大部制制改革革事业单单位改改制区域城城镇化化战略略业务范范围简简要介介绍40专业、、精深深的行行业研研究中中心，，是华清清弘咨咨询开开展咨询与与研究究工作作的技技术基基础。。金融与与商业业银行行咨询询中心心新能源源与新新材料料咨询询中心心公共交交通与与轨道道咨询询中心心经济与与产业业规划划咨询询中心心信息技技术与与电子子咨询询中心心41职能咨咨询中中心战略咨咨询中中心人力资资源咨咨询中中心品牌咨咨询中中心集团管管控咨咨询中中心企业大大学咨咨询中中心财务咨咨询中中心职能咨咨询中中心针针对不不同行行业客客户的的各种种需求求，提提供专专业的的解决决方案案，提提升企企业发发展质质量。。了解华清清弘咨询询：在各个管管理领域域为企业业提供专专业咨询询服务，，着重系系统解决决企业管管理问题题422、组织咨咨询3、人力资资源咨询询4、企业文文化咨询询5、并购重重组咨询询7、营销管管理咨询询8、运营管管理咨询询9、业务流流程重组组10、信息化化咨询6、财务管管理咨询询1、战略咨咨询集团管控控模式设设计组织结构构设计关键流程程设计制度体系系建设标杆管理理管理模式式研究客户细分分研究竞争策略略研究营销战略略设计品牌战略略规划渠道变革革管理销售队伍伍管理客户关系系管理人力资源源规划定岗与工工作分析析能力素质质模型设设计选聘体系系设计绩效管理理体系设设计薪资激励励体系设设计培训与职职业生涯涯设计长期激励励方案设设计高管层激激励方案案设计全面预算算管理体体系设计计企业内控控体系设设计财务分析体体系设计投融资管理理体系设计计信用管理体体系设计税务筹划集团财务管管理模式设设计企业并购战战略设计重组方案设设计并购方案设设计产权及改制制方案设计计治人治理结结构设计企业融资顾顾问业务企业投资顾顾问业务企业文化诊诊断集团企业文文化建设文化体系设设计员工满意度度提升员工行为管管理企业文化模模式研究文化推广实实施方案设设计运营模式设设计集成供应链链管理集成产品开开发6西格玛管理理精益生产体体系设计流程分析与与评估流程标准制制定流程优化流程实施方方案设计流程效率分分析信息化规划划设计需求分析与与系统设计计信息系统辅辅助选型信息化实施施方案设计计信息化项目目监理信息化系统统持续改善善战略审计集团战略规规划业务单元战战略规划多元化战略略设计国际化战略略设计平衡计分卡卡管理我们的咨询询观43服务战略适应变化尊重现实顾客导向一切咨询建建议都服从从于企业的的发展战略略一切咨询建建议都应适适应企业未未来环境的的变化一切咨询建建议都应以以企业实际际情况为出出发点一切咨询建建议都应为为企业创造造最高价值值咨询特点：：规范的咨咨询项目服服务流程提提高了我们们的工作效效率44项目开始任务项目建议书问题界定、、项目计划划成果回顾最终呈现行动步骤解决问题协助客户实实施行动计计划改进行动计计划对客户培训训最终产品沟通企业变革了解需求撰写项目建建议书签订合同组成项目组组反复沟通，，清晰问题题与解决问问题的步骤骤项目规划寻找事实内部分析外部分析寻找解决方方案选择最佳方方案提出建议报报告制定行动计计划项目的结束束，意味双双方长期合合作又一新新起点明确问题收集和分析析信息拟订建议制订行动计计划沟通沟通咨询模式通通过严格的的过程控制制与强互动动既能发挥挥双方的优优势，又能能够控制咨咨询目标的的有效实现现45专一小小组：项目目组咨咨询顾顾问在在同一一时间间内专专注于于一个个项目目驻点工工作：与客户户时时时刻刻刻在一一起，，专注注于工工作，，加强强交流流紧密沟沟通：严格格的计计划制制定与与送达达双方方高层层的项项目周周报制制度，，保证证按目目标实实现咨咨询效效果互动学学习：系统统培训训的组组织，，帮助助内部部人员员掌握握咨询询方案案的思思想，，同时时进行行观念念的改改变项目推推进：遇到到问题题随时时解决决，双双方高高层的的快速速参与与有利利于根根据实实际情情况调调整思思路，，改进进方案案以实实现咨咨询效效果咨询项项目组组的优优势客观公公正的的第三三方身身份成功咨咨询经经验和和管理理模式式科学的的实用用工具具和设设计方方法客户端端的优优势领导的的决心心丰富的的行业业和企企业管管理实实践经经验公司上上下对对企业业发展展壮大大的期期望售后服服务保保障机机制，，保障障方案案实施施中的的及时时调整整与控控制，，确保保企业业变革革的实实效46时间方方式服务人人员考核机机制服务内内容在项目目结束束后，，集中中培训训辅导导，向向有关关人员员宣传传贯彻彻各项项咨询询方案案，讲讲解与与此相相适应应的一一系列列变化化的必必要性性，对对变化化涉及及到的的相关关人员员进行行培训训在咨询项目目主体内容容完成后，，我们将提提供至少半半年的跟踪踪辅导服务务服务方式可可以针对实实施过程中中出现的问问题选择采采用：专人人（或小组组）到客户户方、客户户到我公司司、邮件、、电话、传传真等方式式现场调研方案设计报告撰写实施支持专题讲座高管人员项目总监项目经理咨询顾问研究中心项项目管理部部华清弘咨询询建立严格的考评评机制保障障服务质量量所有参与本本咨询项目目的相关人人员（包括括项目经理理、咨询顾顾问）的大大比重收入入在咨询结结束后实施施效果体现现出来后发发放，发放放的数额和和客户实施施评分完全全挂钩，使使得项目成成员自进场场第一天起起就高度关关注项目的的质量和后后续的服务务47谢谢华清弘咨询愿意意与客户共同同成长，为为开创企业业的美好未未来而努力力9、静夜夜四无无邻，，荒居居旧业业贫。。。1月-231月-23Thursday,January5,202310、雨雨中中黄黄叶叶树树，，灯灯下下白白头头人人。。。。01:19:4201:19:4201:191/5/20231:19:42AM11、以我独沈久久，愧君相见见频。。1月-2301:19:4201:19Jan-2305-Jan-2312、故人人江海海别，，几度度隔山山川。。。01:19:4201:19:4201:19Thursday,January5,202313、乍见翻疑梦梦，相悲各问问年。。1月-231月-2301:19:4201:19:42January5,202314、他乡生白白发，旧国国见青山。。。05一月月20231:19:42上上午01:19:421月-2315、比比不不了了得得就就不不比比，，得得不不到到的的就就不不要要。。。。。。一月月231:19上上午午1月月-2301:19January5,202316、行动出成果果，工作出财财富。。2023/1/51:19:4301:19:4305January202317、做前，能能够环视四四周；做时时，你只能能或者最好好沿着以脚脚为起点的的射线向前前。。1:19:43上上午1:19上上午01:19:431月-239、没没有有失失败败，，只只有有暂暂时时停停止止成成功功！！。。1月月-231月月-23Thursday,January5,202310、很多事情努努力了未必有有结果，但是是不努力却什什么改变也没没有。。01:19:4301:19:4301:191/5/20231:19:43AM11、成功就是是日复一日日那一点点点