UV产品培训-工序委外

U8V10.0产品培训—工序委外用友软件股份有限公司U8供应链开发部讲师：胡亚东2011年2月8日课程提纲产品概述产品综述应用角色名词解释应用价值接口说明应用准备基础数据课程提纲业务介绍委外加工单委外发料委外收料不良品报告单委外挂帐加工费发票凭证及成本核算报表课程提纲产品概述产品综述应用角色名词解释应用价值接口说明1.1产品综述

工序委外主要解决物料从车间直接发出和收回的外协加工业务，与《委外管理》的典型区别是，前者解决的是工序级的外协加工业务，物料在加工前后都是同一个物料编码；而后者解决的是物料级的委外业务，加工前后是不同的物料。

工序委外提供委外订货、委外发料、委外收料、不良品报告、委外挂账、委外开票完整的流程，系统支持与财务应付款、成本核算集成。1.2应用框架工序委外委外订单委外发料委外收料不良品报告委外挂帐加工费发票财务/成本处理生成凭证加工费明细帐报表加工单执行统计表委外材料收发存汇总委外商发料明细委外商收料明细加工费明细表加工费明细帐1.3名词解释工费：由于委外商的原因造成委外品报废。一般情况下企业会要求委外商赔偿，赔偿有两种方式：冲减其他合格品的加工费或赔偿材料成本（或作为材料销售给委外商）。料费：因为企业提供的材料质量问题导致加工品报废。一般情况下责任不在委外商，企业需要按照正常加工支付加工费，或者只支付一部分加工费。非合理损耗：委外商在领料、加工、交货等业务过程中因丢失、人为破坏等造成委外半成品的损耗。对于非合理损耗，企业往往需要委外商赔偿材料成本。1.4应用角色角色（或岗位）岗位职责应用系统功能外协员(采购员)依据生产订单委外工序制订委外加工单,并发送给委外加工商委外订单外协员(材料管理员)按照委外加工单将材料发给委外加工商。加工完毕后接收完工的材料。按照收料合格及报废情况确认应付的材料加工费用委外发料单、委外收料单、委外挂帐单质检员收料后对需要检验的料品进行检验质量管理财务人员接受委外加工商开具的加工费发票。付款给委外加工商。成本核算加工费发票、应付款管理、生成凭证计划员（外协员）外协进度监督委外发料单预警、委外收料单预警1.5接口说明课程提纲应用准备基础数据2.1基础数数据部门档档案人员档档案供应商商（供供应商商分类类、供供应商商档案案）存货（（计量量单位位、存存货分分类、、存货货档案案）币种付款条条件收付款款协议议工序委委外价价格表表科目设设置工序委委外模模块涉涉及关关键基基础档档案2.1.1工序委委外价价格表表物料工工序价价格表表设置置：进行供供应商商、物物料和和工序序的价价格设设置，，可以以分别别设置置合格格品的的加工工费单单价、、工废废单价价、工工废处处理方方式、、料废废单价价、料料废处处理方方式、、非合合理损损耗单单价、、非合合理损损耗处处理方方式.支持按照供应商+物料+工序；物料+工序设置价格；支持结构性自由项定价；支持任意计价单位的设置；默认委外属性的工序,可选择自制属性的工序默认委外商档案记录可选择"冲减加工费（-）

"不处理"；参照未停用的自制属性存货可选择“加工费（+）

"不处理"；2.1.2工序委委外参参数设设置生产制制造_工序委委外参参数：：工序委委外模模块参参数设设置包包括业业务控控制、、数据据权限限控制制.若选择择，则则在工工序发发料时时，只只能根根据委委外加加工单单发料料，不不能根根据工工序计计划/工序流流转卡卡进行行发料料若选择择：委委外订订货时时，系系统会会检查查累计计订货货量是是否超超过工工序计计划/工序流流转卡卡上限限，如如果超超过则则不允允许继继续订订货设置该该参数数,委外发发料预预警按按照：：0〈计划开开工日日期-当前日日期〈天数进进行设置该该参数数,委外发发料预预警按按照：：0〈当前日日期-计划开开工日日期〈天数进进行报报警课程提提纲业务介介绍委外加加工单单委外发发料委外收收料不良品品报告告单委外挂挂帐加工费费发票票凭证及及成本本核算算报表3.1委外加加工单单-系统流流程委外订订货：：选择生生产订订单工工序计计划或或工序序流转转卡生生单，，生单单时依依据供供应商商、存存货及及委外外工序序，带带入工工序价价格表表定义义的委委外加加工价价格。。委外加加工单单：维护委委外订订货参参照生生成的的单据据；也也可直直接增增加返返工类类型的的委外外加工工单。。3.1.1委外订订货—单工序序委外外可选择来源参照：工序计划工序流转卡选择该项目，可查询过滤出自制属性的工序。单工序序委外外：工序计计划/工序流流转卡卡中委委外工工序为为非连连续的的，可可以按按照标标准工工序委委外执执行。。满足生单条件:对于委外工序，要求：该工序未订货数量>0；对于自制工序，要求：该工序未完工数量>0；默认带入选项中的发料超量设置默认工序价格表中定义的计价单位，取价规则：委外商+币种+物料+工序+计价标识“物料+工序+币种+计价标识”3.1.2委外订订货—连续委委外加工类型选择：必须选择连续委外连续委委外：：工序计计划中中有多多个连连续工工序要要求委委外,可对同同一委委外商商产生生连续续委外外的委委外加加工单单。连续委外规则:委外商只可选择同一个只允许修改加工单中第一道委外工序的加工数量；只有连续委外的最后一道工序允许检验；连续委外加工单不允许删行连续委外加工单不允许行关闭，只能整单关闭3.1.3委外订订货—返工只能选择返工类型当前版本只支持对工序计划返工；工序流转卡未支持返工工工序委委外：：由于委委外商商原因因造成成返工工的,可根据据工序序计划划的可可返工工量生生成返返工委委外加加工单单。过滤条件:必须是工序计划中有返工未处理数量3.1.4委外加加工单单委外加加工单单维护护：在委外外加工工单界界面对对生单单的记记录进进行修修改、、删除除、审审批、、弃审审、变变更等等操作作；新增“加工类类型”为“返工”的委外外加工工单。。对于自制工序，支持将是否检验标志由“否”修改为：“是”可修改供应商修改供应商后，重新从工序价格表中取价维护由工序计划、工序流转卡生的委外加工单直接增加返工类型的加工单可以跟生产订单无关课程提提纲业务介介绍委外加加工单单委外发发料委外收收料不良品品报告告单委外挂挂帐加工费费发票票凭证证及及成成本本核核算算报表表3.2委外外发发料料-系统统流流程程委外外发发料料：：委外外发发料料支支持持两两种种方方式式：：标标准准方方式式是是按按照照委委外外加加工工单单发发料料；；快快捷捷方方式式支支持持按按照照工工序序计计划划/工序序流流转转卡卡发发料料，，发发料料单单保保存存时时，，生生成成委委外外加加工工单单。。委委外外发发料料回回写写工工序序计计划划加加工工数数量量。。委外外退退料料：：根据据已已发发料料数数量量进进行行退退回回以以冲冲抵抵其其已已领领料料数数量量。。委外外发发料料预预警警：：根据据委委外外加加工工单单计计划划下下达达日日期期提提供供临临近近、、到到期期、、逾逾期期报报警警。。3.2.1委外外发发料料—参照照委委外外加加工工单单选择委外加工单做发料来源加工类型选择正常返工连续委外委外外发发料料：：当上上道道工工序序的的完完工工产产量量达达到到一一定定批批量量后后，，车车间间材材料料管管理理员员根根据据委委外外加加工工单单执执行行委委外外发发料料，，同同时时记记录录发发料料明明细细。。默认本工序未发料数对连续委外发料规则:同一张委外加工单上的所有连续工序必须同时发料,只有第一道工序可以录入本次发料数量，其他工序的本次发料数量自动根据第一道工序变化；连续委外发料时，不允许合批发料；连续委外的发料单只对第一道工序进行发料上限控制；根据工序计划/工序流转卡的发料不支持连续委外。生单记录满足条件:上工序有完工数量,且没有全部发料,首道工序只判断没有全部发料系统控制：累计发料数量<=加工单数量*（1+加工单发料上限）3.2.2委外外发发料料—参照照工工序序计计划划/工序序流流转转卡卡参照照工工序序计计划划发发料料：：当上上道道工工序序的的完完工工产产量量达达到到一一定定批批量量后后，，车车间间材材料料管管理理员员根根据据工工序序计计划划/工序序流流转转卡卡生生成成发发料料单单，，系系统统生生成成发发料料单单同同时时生生成成审审核核状状态态的的委委外外加加工工单单。。选择发料类型:工序计划工序流转卡选择加工类型:只能选择正常连续及返工不支持过滤出的工序计划满足以下条件:对于委外工序，要求：该工序未订货数量>0；对于自制工序，要求：该工序未完工数量>0；确认生单后,生成收料记录的同时,生成审核状态的委外加工单,由发料单连带生成的委外加工单不可直接删除.3.2.3委外外发发料料预预警警委外外发发料料预预警警：：是对对即即将将发发料料或或已已过过计计划划下下达达日日期期的的逾逾期期发发料料的的委委外外加加工工单单的的一一个个预预警警或或报报警警查查询询。。预警类型可选择:临近到期逾期业务规则发料临近预警：将已审核未关闭且未发料数量大于零且“预警天数>计划下达日期－当前日期>0”的委外加工单记录显示。状态显示为“临近”。发料到期预警：将已审核未关闭且未发料数量大于零且“计划下达日期＝当前日期”的委外加工单记录显示。状态显示为“到期”。发料逾期报警：已审核未关闭且未发料数量大于零且“预警天数>当前日期-计划下达日期>0”的委外加工单记录显示。状态显示为“逾期”。课程程提提纲纲业务务介介绍绍委外外加加工工单单委外外发发料料委外外收收料料不良良品品报报告告单单委外外挂挂帐帐加工工费费发发票票凭证证及及成成本本核核算算报表表3.3委外外收收料料-系统统流流程程委外外收收料料：：委外外商商加加工工完完毕毕后后，，外外协协人人员员负负责责接接受受物物料料,参照照委委外外加加工工单单可可收收料料数数量量生生成成委委外外收收料料单单。。工序序质质检检：：委外外工工序序需需要要质质检检，，收收料料单单生生单单时时推推式式生生成成质质量量管管理理的的报报检检单单,检验验完完成成后后回回写写合合格格、工费费、料费费、返工工等等数数量量。。加工工费费明明细细帐帐记记帐帐：：收料料单单审审核核在在加加工工费费明明细细帐帐中中记记录录收收料料数数量量、金额额作作为为暂暂估估。。3.3.1委外外收收料料—单工工序序收收料料选择加工类型:正常:委外外收收料料：：委外外商商加加工工完完毕毕后后，，外外协协人人员员负负责责接接受受物物料料，，车车间间材材料料管管理理人人员员清清点点数数量量后后作作收收货货记记录录。。如如果果需需要要质质检检，，由由质质检检人人员员进进行行产产品品检检验验。。委外加工单有可收料量：委外发料数量—累计收料数量》0收料上限控制：委外收料生成时，系统进行收料上限控制检查，将委外加工单的累计收料数量与委外加工单的累计发料数量*（1+收料超额上限）进行比较，当累计收料数量>收料上限时：如果选项中选择超量收料控制，系统会提示用户并不允许保存单据。“返工”累计收料量不允许超过可收料量。3.3.2委外收料料—连续委外外选择加工类型:连续委外连续委外外收料：：委外加工工单为连连续委外外时，参参照连续续委外的的委外加加工单执执行收料料。收料上限控制：连续委外的收料单会对所有工序进行收料上限控制；控制逻辑参照正常收料.交货数量控制：累计发料数量*（1+收料超额上限）>收料上限时，系统会提示用户并不允许保存单据。同一张委外加工单上的所有连续工序必须同时收料；同一张委外加工单上的各连续工序可分别确定其收料情况；连续委外收料时，不允许合批收料；连续委外的各道工序中只有最后一道工序允许检验，其他工序不允许检验生单同时，推式生成工序报检单3.3.3委外收料料单检验验收料数量也就是检验数量。工序检验单审核将合格数量回写到收料单对应合格数量中。工序不良品处理单中按照处理方式,将对应的工费\料费\返工数量回写到收料单对应字段中。工序检验单、不良品处理单审核将合格数量、工费、料费等数量回写到收料单中。成本管理月结后，不可以审核/弃审已结月份的收料单委外收料料检验：：收料单工工序为质质检标志志，则收收料单保保存生成成报检单单。质检检人员进进行检验验，填写写检验记记录及不不良品记记录，检检验结果果回写到到收料单单。3.5.4委外收料料单记入入加工费费明细帐帐委外收料料：收料单完完成后，，将合格格数量及及金额写写入加工工费明细细帐中，，作为成成本核算算依据。。不需要检验的收料单记录：审核成功时记入委外加工费明细账。需要检验的收料单记录：检验完成时记入明细账收料单说明：数量：收料单合格数量金额：合格金额－工废金额+料废金额合格金额计算规则：优先从委外加工单上取主计量单位的本币无税单价：合格金额＝合格数量*本币无税金额/数量从价格表中取价：合格金额＝（合格数量/加工单换算率）*单价记账数量、记账金额规则收料当月未开票：记账数量和记账金额等于明细账中的数量和收料金额；收料当月开票：记账数量和记账金额为空。课程提纲纲业务介绍绍委外加工工单委外发料料委外收料料不良品报报告单委外挂帐帐加工费发发票凭证及成成本核算算报表3.4不良品报报告-系统流程程不良品报报告：委外加工工收料后后，后工工序发现现上工序序出现质质量问题题，通过过反向类类型的工工序转移移单将拒拒绝、报报废数量量写到工工序计划划中，不不良品报报告单可可参照工工序计划划生单。。加工费明明细帐记记帐：不良品报报告单审审核，将将拒绝及及报废数数量、金额写入入加工费费明细帐帐，作为为成本核核算依据据。3.4.1不良品报报告单不良品报报告单：：依据非合合理损耗耗量及后后工序拒拒绝、报报废量生生成不良良品报告告单。不良品报告单生成方式：直接增加：依据委外商的非合理损耗参照工序计划：按照后工序中拒绝、报废的委外加工数量生单条件：生产订单未关闭；有未报告的返工数量和未报告的报废数量业务规则已生成凭证的不良品报告单不能弃审；工序流转卡不支持生成不良品报告单；成本管理月结后，不可以审核/弃审已结月份的不良品报告单。3.4.2不良品报报告单记记入加工工费明细细帐不良品报报告单记记帐：不良品报报告单将将未开票票部分作作为暂估估记入明明细帐;开票的记记入实际际加工费费,次月开票票的将暂暂估加工工费和实实际加工工费的差差异记入入明细帐帐中不良品报告单审核，记入委外加工费明细账暂估数据说明数量：取合格数量－（返工责任方为委外商的返工数量+工废数量+料废数量+非合理损耗数量）合格数量：取不良品报告单的主计量单位的合格数量工废数量：取不良品报告单的主计量单位的工废数量料废数量：取不良品报告单的主计量单位的料废数量返工数量：取不良品报告单的主计量单位的返工数量非合理损耗数量：取不良品报告单的主计量单位的非合格损耗数量收料金额＝合格金额－工废金额+料废金额－非合理损耗金额记帐说明不良品报告单当月未开票：记账数量和记账金额等于明细账中的数量和收料金额；不良品报告单当月开票：记账数量和记账金额为空。课程提纲纲业务介绍绍委外加工工单委外发料料委外收料料不良品报报告单委外挂帐帐加工费发发票凭证及成成本核算算报表3.5委外挂帐帐-系统流程程委外挂帐帐单：确认支付付给委外外商的加加工费金金额，可可参照收收料单、、不良品品报告单单生成委委外挂帐帐单，系系统支持持4种汇总方方式。加工费明明细帐记记帐：挂帐单审审核写入入加工费费明细帐帐累计收收料单（（不良品品报告单单）数量量、金额额作为暂暂估数量量、金额额，后续续发票业业务依据据收料月月对暂估估金额进进行冲减减。3.5.1委外挂帐帐汇总方式：按“生产订单号+行号+工序行号”

按“生产订单号+行号+工序”

按“物料+工序”按"委外加工单+行号”启用成本核算选择汇总方式规则：成本管理核算到生产订单时：选择按“生产订单号+行号+工序行号”、“生产订单号+行号+工序”或“委外加工单+行号”汇总。成本管理核算到工序时：选择按"生产订单号+行号+工序行号"汇总。”委外挂账账：委外挂账账就是通通过汇总总委外商商收料、、不良品品记录，，来确定定加工费费支付金金额的过过程委外外挂帐形形成委外外挂帐单单，它是是双方相相互确认认的结果果，也是是以后财财务开票票、付款款的重要要依据。。生单规则：。来源单据只支持一次挂帐挂帐取数规则：单价：默认委外加工单，无单价则取工序价格表。“生产订单号+行号+工序行号”、“生产订单号+行号+工序”、“物料+工序”三种方式进行汇总时：合格数量：=Σ（收料单的合格数量）-Σ（不良品报告单的返工数量-Σ（不良品报告单的工废数量）-Σ（不良品报告单的料废数量）-Σ（不良品报告单的非合理损耗数量）工废数量=Σ（收料单的工废数量）+Σ（不良品报告单的工废数量）料废数量=Σ（收料单的料废数量）+Σ（不良品报告单的料废数量）非合理损耗数量=Σ（不良品报告单的非合理损耗数量）返工计费数量＝Σ（收料单的返工计费数量）按照"委外加工单+行号"进行汇总合格数量：=Σ（收料单的合格数量）工废数量=Σ（收料单的工废数量）料废数量=Σ（收料单的料废数量）返工计费数量=Σ（收料单的返工计费数量）处理方式选择：工废金额：可选择"扣减加工费/不处理”料废金额：可选择“加工费/不处理”；非合理损耗金额：可选择“扣减加工费/不处理”；返工计费金额：返工计费的单价默认为合格加工费的单价3.5.2委外挂帐帐记入加加工费明明细帐挂账单记记账：挂账单审审核成功功时记入入委外加加工费明明细挂账单审核成功时记入委外加工费明细账挂帐数量说明：数量：取挂账单的主计量单位的数量合格数量：取挂账单的主计量单位的合格数量工废数量：取挂账单的主计量单位的工废数量料废数量：取挂账单的主计量单位的料废数量非合理损耗数量：取挂账单的主计量单位的非合格损耗数量记帐说明：加工费明细账中挂账单记账数量和记账金额为空挂帐金额说明：挂账金额＝取挂账单的本币无税金额课程提纲纲业务介绍绍委外加工工单委外发料料委外收料料不良品报报告单委外挂帐帐加工费发发票凭证及成成本核算算报表3.6加工费发发票-系统流程程加工费发发票：加工费发发票是委委外商收收取委外外加工费费用的凭凭证，加加工费发发票只能能参照挂挂账单生生成。加加工费发发票保存存后，由由应付款款管理完完成对加加工费发发票的审审核。加工费明明细帐记记帐：发票保存存时记入入委外加加工费明明细账，，依据收收料、开开票日期期来确认认记账金金额。3.6.1加工费发发票生成成加工费发发票生单单：选择已审审核的挂挂账单生生成加工工费发票票，支持持多次生生单。选择挂账单生成加工费发票选择挂账单生成加工费发票过滤记录说明挂帐单已经审核;有未开完发票的挂帐单记录选择记录执行生单保存后发票进入应付单处理加工费发票业务规则加工费发票只能参照委外挂账单生单；可多次开票；对于挂账单中金额为正的记录，开蓝字发票；对于挂账单中，金额为负的记录，开红字发票；已生成凭证的发票不能修改或删除；成本月结后，系统控制不可编辑已结月份的数据。3.6.2加工费发发票记入入加工费费明细加工费发发票记账账：发票保存存时记入入委外加加工费明明细账。。保存时将发票记入明细账加工费发票数量金额说明数量：取发票的主计量单位的数量发票金额＝取发票的本币无税金额加工费发票记帐说明记账数量：收料单当月开票，记账数量为发票数量；不在同一个会计月，发票的记账数量为空。记账金额：收料单当月开票，记账金额为发票金额；不在同一个会计月，发票的记账金额为当时收料单的暂估金额与发票的实际金额的差异。课程提纲纲业务介绍绍委外加工工单委外发料料委外收料料不良品报报告单委外挂帐帐加工费发发票凭证及成成本核算算报表3.7工序委外外凭证处处理-系统流程程科目设置置：设置在工工序委外外中生成成凭证所所需要的的委外加加工费科科目、加加工费差差异调整整科目及及加工费费暂估应应付科目目，用户户在生成成凭证之之前应先先在此处处将相关关科目设设置正确确、完整整，否则则无法生生成科目目完整的的凭证。。凭证生成成：对已记入入委外加加工明细细账中的的收料单单、不良良品报告告单和发发票生成成凭证；；所生成成的凭证证可在账账务会计计的总账账系统中中查询、、审核并并记账，，形成科科目明细细账和总总账。3.7.1科目设置置科目设置置：设置工序序委外中中生成凭凭证所需需要的委委外加工工费科目目、加工工费差异异调整科科目及加加工费暂暂估应付付科目设置生成凭证的默认科目工序委外加工费科目:默认加工费科目差异调整科目:默认发票差异调整科目暂估应付加工费科目:默认收款单暂估科目生成凭证数据要求：加工费发票当月开票不在同一个会计月，发票有差异金额。收料单当月未开票生成凭证规则：委外加工明细账中凭证号为空而且记账金额不为零的记录才能生成凭证。生成凭证按整单制单，一张单据上的所有记录必须一次全部生成凭证。不允许选择部分记录生成凭证。借贷方数据按借贷方向+科目+辅助核算项汇总，即相同科目相同辅助核算项的借方或贷方记录会汇总生成一条分录。若没有在总账系统选项中选择使用应收应付受控科目，则工序委外不能使用应收应付受控科目。若没有在科目设置中定义的相关科目，则所生成的凭证没有科目，并且没有辅助账类。3.7.2工序委外外成本核核算成本核算算：委外加加工费费作为为产品品生产产成本本的一一部分分，需需要纳纳入到到产品品成本本核算算的范范畴。。在启启用工工序委委外的的前提提下，，工序序委外外模块块与成成本模模块建建立了了成本本数据据接口口，以以支持持成本本核算算的要要求。。成本模块从加工费明细帐中取数成本管理从工序委外取加工费时按以下规则处理：收料单当月未开票：以收料单和不良品报告单的暂估加工费作为加工费取数来源：收料单当月开票：以加工费发票上的实际加工费作为加工费取数来源；差异处理：工序委外给成本管理提供加工费时，会将以前月份暂估但本月开票产生的暂估成本和实际成本的差异一并提供给成本管理，以调整差异。差异归集：如果生产订单当月未完工或当月完工，直接将差异归集到对应的生产订单中；如果生产订单在以前月份已