Oracle总帐管理系统讲解

Oracle总帐管理系统

课程目标学完本课后，应能完成下列工作：通过定义科目表、会计日历和币种创建帐套使用不同方法输入和过帐日记帐定义和维护预算生成标准和财务报表生成器报表进行外币和多币种事务处理执行公司间会计与合并多公司报表课程安排课程简介第一单元：帐套第二单元：日记帐第三单元：预算第四单元：报表和分析工具第五单元：外币和多币种会计第六单元：多公司会计与合并主要功能和特点Oracle

总帐管理系统是一个综合的财务管理解决方案，它简化了下面这些任务的执行：财务控制数据收集信息访问财务报表和分析使用Oracle

总帐管理系统：

概览分析处理

记录复核Oracle

总帐管理系统与子分类帐的集成Oracle

总帐管理系统是会计信息的中心资料库，接收来自各个财务和制造子分类帐的事务处理。制造子分类帐财务子分类帐Oracle

总帐管理系统与子分类帐的集成

子分类帐Oracle资产

管理系统GL接口数据表日记帐导入GL_JE_BatchesGL_JE_HeadersGL_JE_Lines

数据表与子分类帐的集成GL_JE_LINESGL_JE_HEADERSGL_JE_BATCHES子分类帐GL接口以汇总或明细方式转移自动或人工日记帐导入过帐GL平衡表使用开放接口可使用已发布的开放接口与外部系统进行集成。可撰写导入程序从外部系统或以前的会计系统中导入数据。可在导入过程中进行完整的帐户验证处理。与子分类帐共享信息Oracle

子分类帐可以共享：Oracle

总帐管理系统帐套，该帐套由日历、币种和科目表组成Oracle

总帐管理系统汇率，包括折换率类型、每日汇率、期间汇率和历史汇率Oracle

总帐管理系统的日记帐分录来源和类别，用于记录事务处理的来源和目的信息第一单元元简介完成创建一本本帐套所必需需的三项任务务。帐套所需的要要素定义科目表定义会计日历定义币种科目表结构您需要使用Oracle总帐管理系统统来：定义用于日记记帐分录和预预算的帐户组组合定义用于报表表和分析的帐帐户分层结构构会计日历您需要创建一一个日历来定定义会计年度度和它所包含含的期间。多币种支持可启用多币种种以输入多币币种事务处理理。美元法郎日元英镑创建科目表弹性帐户分层层结构可使用Oracle总帐管理系统统创建多种不不同的弹性父父子帐户分层层结构，以适适应不同的组组织需求。SmartComputers,Inc.纽约巴黎芝加哥SmartComputers,Inc.CPU硬盘打印机分配父值和子子值定义父/子关系以便于于生成报表和和进行分析。。西部地区内华达俄勒冈父父/子子加利福尼亚东东东西西西科目表结构定义弹性科目目表结构：创建多达30个段，每段最最多可有25个字符。定义各字段名名称及其出现现顺序。在每个字段后后附加一个有有效值的列表表。创建会计弹性性域创建弹性域需需要五个步骤骤。1.定义值集。2.定义会计科目目弹性结构。。3.定义有效段值值。4.根据需要创建建帐户组合。。5.定义安全性规规则。创建帐套概述帐套由科目表表结构、会计计日历和本位位币共同组成成。帐套科目表结构会计日历本位币多公司的多帐帐套每个公司可包包含多个帐套套。每个帐套可包包含多个公司司和/或部门。公司帐套公司部门定义会计日历历创建日历以定定义会计年度度及其包含的的期间。每次设置一个个年度，并指指定会计期类类型。定义的日历应应比开始在其其中输入事务务处理的期间间早至少一个个期间。根据需要定义义多个日历，，并为每个帐帐套指定不同同的日历。链接帐套与责责任使用Oracle系统管理员身身份将帐套链链接到总帐责责任。在开始Oracle总帐管理系统统会话时，选选择一个责任任，以在同该该责任相关联联的帐套中输输入和检索会会计信息。第二单元简介介日记帐分录类类型基本日记帐

分录冲销日记帐分录经常性分录成批分配日记帐创建方方法人工输入冲销经常性成批分配日记帐导入日记帐向导日记帐组件日记帐信息存存储在三种Oracle总帐管理系统统表中。输入日记帐GL_JE_BATCHESGL_JE_HEADERSGL_JE_LINES会计日历在输入日记帐帐分录之前，，首先必须维维护日历流。。每个会计期期都有下列五五种状态之一一。未结期间关闭期间永久关闭期间间从未打开未来可输入导入日记帐分分录GL_JE_LINESGL_JE_HEADERSGL_JE_BATCHES子分类帐GL_INTERFACE在汇总或明细细间转帐自动或人工日记帐导入过帐GL_BALANCES创建基本日记记帐分录将日记帐组合合成批可以把具有共共同属性的日日记帐分录组组织成批。共共同属性组合合的实例有：：日记帐类型日记帐日期日记帐准备器器人工日记帐人工日记帐分分录是您直接接输入Oracle总帐管理系统统的日记帐分分录。人工日日记帐分录有有下列内容：：本位币分录外币分录统计分录公司间分录冲销日记帐分分录可以使用冲销销日记帐分录录来冲销增值值、估计、错错误，或临时时调整和重新新分类。第一个期间：：添加金额。下一期间：减去金额。人工输入日记帐组件：：日记帐批信息息GL_JE_BATCHES日记帐分录信信息GL_JE_HEADERS日记帐分录行行信息GL_JE_LINES过帐日记帐通过对日记帐帐进行过帐以以更新余额。。过帐日记帐

输入日记帐过帐前$500日记帐25过帐后$525帐户余额创建冲销日记记帐生成任意日记记帐分录的冲冲销帐。Dr.

租金.10,000

本位美元Cr.

现金10,000

本位美元创建冲销帐Dr.

现金10,000

本位美元Cr.

租金10,000

本位美元结束复核和更正余余额输入和过帐日日记帐复核余额否是帐户余额正确确吗？日记帐明细细细查执行帐户查询询，并细查至至明细余额窗窗口。复核从从Oracle应付款管理系系统或Oracle应收款管理系系统中导入的的日记帐明细细信息。帐户查询子分类帐明细细细查创建经常性日日记帐和日记记帐公式目标学完本课后，，应能完成下下列工作：定义经常性日日记帐公式生成经常性日日记帐定义和验证成成批分配日记记帐公式生成成批分配配日记帐经常性日记帐帐：概述右三种主要的的经常性日记记帐类型。基本标准公式Dr.

临时劳务支出<无金额>Cr.

应付薪金<无金额>Dr.

租车费用<固定金额>Cr.

应付帐户<固定金额>Dr.租用费<变化金额>Cr.应付租金<变化金额>成批分配：概概述成批分配：单单一日记帐分分录格式，在在一组成本中中心、部门、、分支机构等等之间分配收收入和费用。。芝加哥租用费费总租用费巴黎租用费东京租用费1/31/31/3执行日记帐导导入导入日记帐分分录：概述GL_JE_LINESGL_JE_HEADERSGL_JE_BATCHES子分类帐GL_INTERFACE汇总或明细自动或人工日记帐导入过帐GL_BALANCES在源系统中创创建日记帐，，并使用日记记帐导入将其其加载到Oracle总帐管理系统统中。导入日记帐分分录说明性弹性域域是您所在的的组织可以扩扩展以获取额额外信息的域域，Oracle总帐管理系统统不会跟踪这这些信息。可可以同日记帐帐信息一起导导入行级说明明性弹性域。。在导入说明明性弹性域时时，应考虑下下列因素：验证表填写汇总日记帐使用日记帐向向导概述日记帐向导导能让您：：创建日记帐帐分录自定义日记记帐工作单单使用Excel电子表格功功能保存日记帐帐工作单将日记帐加加载到Oracle总帐管理系系统中生成日记帐帐工作单生成日记帐帐工作单，，在其中包包括具体实实施Oracle总帐管理系系统时所需需的全部日日记帐分录录信息字段段。-来源-币种-日期-类别-日记帐名称称-帐套日记帐数目目可以使用日日记帐工作作单输入日日记帐分录录或日记帐帐批。在利利用撊占钦钦氏虻紨创创建日记帐帐工作单之之前，必须须先指定要要输入的日日记帐分录录的数目。。单个多个或向Oracle总帐管理系系统加载日日记帐分录录在日记帐工工作单中创创建了日记记帐分录后后，您必须须将这些分分录加载到到Oracle总帐管理系系统中以供供过帐之用用。GL_INTERFACE表加载到接口口日记帐导入入审批日记帐帐分录概述日记帐审批批允许公司司在过帐日日记帐之前前要求一个个额外的控控制层。这这样可以确确保某些类类型的日记记帐在余额额受影响前前已经获得得了有充分分授权的人人员的审批批。设置日记帐帐审批第1步：为帐套套启用日记记帐审批第2步：指定要要求日记帐帐审批的日日记帐来源源。第3步：为雇员员和主管创创建审批分分层。第4步：定义权权限。第三单元简简介完成预算会会计周期第1步：定义预预算和预算算组织。第2步：输入预预算金额。。第3步：复核和和更正预算算。第4步：冻结预预算。第5步：做预算算报表。创建预算预算结构剖剖析：概述述预算由期间间、帐户和和金额构成成。名称：FY96PLANCC100?.$3000CC200?.$15001994年1月至1994年12月期间帐户金额预算分层结结构使用总-明细预算来来实施预算算分层结构构。公司预算总：无市场预算总：公司销售预算总：公司西部预算总：销售东部预算总：销售公关预算总：市场商品展览预算总：市场创建总预算算和明细预预算Oracle总帐管理系系统使用汇汇总帐户维维护分层结结构中不同同层间的总总-明细预算关关系。公司预算总：无市场预算总：公司销售预算总：公司西部预算总：销售东部预算总：销售公关关预预算算总：：市市场场商品品展展览览预预算算总：：市市场场部门合计销售合计市场合计创建建总总预预算算和和明明细细预预算算使用用提提交交请请求求窗窗口口请请求求下下列列标标准准报报表表和和列列表表，，以以复复核核总总-明细细预预算算关关系系和和预预算算组组织织明明细细。。预算算分分层层结结构构列列表表总-明细细预预算算报报表表汇总总-明细细预预算算报报表表未预预算算总总-明细细账账户户报报表表预算算组组织织范范围围列列表表第四四单单元元简简介介创建建基基本本FSG报表表概述述Oracle总帐帐管管理理系系统统的的财财务务报报表表生生成成器器(FSG)是一一个个功功能能强强大大且且十十分分灵灵活活的的工工具具，，您您可可以以用用它它来来创创建建自自定定义义的的报报表表而而无无须须编编程程。。行栏自定定义义的的财财务务报报表表通过过一一个个共共有有四四步步的的过过程程即即可可创创建建出出自自定定义义的的财财务务报报表表。。1.定义义行行集集。。2.定义义栏栏集集。。3.定义义财财务务报报表表和和报报表表集集。。4.请求求财财务务报报表表和和报报表表集集。。定义义行行集集定义义财财务务报报表表中中行行的的格格式式和和内内容容。。损益益报报表表公司司1销售售退货货净销销售售PTDYTD3,0006,2001,0001,0002,0005,200行集集A资产产负负债债表表公司司1现金金投资资应收收款款本年年度度上上一一年年度度100200600400980700行集集B定义义行行集集如果果要要在在行行集集计计算算中中定定义义公公式式，，Oracle总帐帐管管理理系系统统会会提提供供以以下下数数学学运运算算符符：：+-*/%MODEENTERAVERAGESTDDEVMEDIAN加乘百分分比比列出出的的值值的模模式式列出出的的值值的中中间间值值减除输入入值值列出出的的值值的平平均均值值列出出的的值值的标准偏偏差定义行集集用从提交交请求窗窗口请求求的标准准FSG列表复核行行集组件定定义。用FSG-行集汇总总列表复核定义义的行集集名称以以及与每每个行集集相关联联的报表表标题和和科目表表。用FSG-行集明细细列表复核来源源行集中中每个行行的金额额类型、、期间抵抵消、币币种、格格式和显显示选项项、帐户户范围以以及计算算结果。。定义栏集集定义财务务报表中中栏的格格式和内内容。栏集A栏集B损益报表表公司1销售退货净销售PTDYTD3,0006,2001,0001,0002,0005,200资产负债债表公司1现金投资应收款本年度上上一一年度100200600400980700应用相关关标题可以将相相关标题题用作通通用模板板以显示示在运行行时为以以下栏标标题指定定的信息息：&利息期间间(POI)&预算&保留&币种确定报表表需求Oracle提供14个标准栏栏集，这这些栏集集可以满满足各种种普通报报表需求求。具体体的报表表需求取取决于多多种因素素，如：：交易类型型交易大小小组织结构构管理风格定义栏集集用从提交交请求窗窗口请求求的标准准FSG列表复核核行集组组件定义义。用FSG-栏集汇总总列表复核在当当前帐套套中定义义的栏集集名称和和说明。。用FSG-栏集明细细列表复核栏集集中每个个栏的金金额类型型、期间间抵销、、币种、、格式和和显示选选项、帐帐户范围围以及计计算结果果。行集和栏栏集改写写如果行集集和栏集集中同一一选项被被输入了了不同的的值就会会出现冲冲突。停止行集明细级别别=财务总监监栏集明细级别别=主管冲突情况况定义和请请求财务务报表混合匹配配行集和和栏集以以创建各各种报表表。行集B行集A损益报表表公司1销售退货净销售本年度上上一一年度100200600400980700资产负债债表公司1现金投资应收款PTDYTD3,0006,2001,0001,0002,0005,200栏集B栏集A创建可选选FSG组件概述使用Oracle总帐管理理系统财财务报表表生成器器的强大大功能可可以完成成以下操操作：在行集改改写段值值和显示示选项并并通过使使用内容容集按特特定顺序序打印多多个报表表通过定义义行顺序序在报表表中修改改扩展行行顺序通过定义义显示集集控制报报表中行行和栏范范围的显显示通过使用用自动复复制复制制并修改改现有的的报表组组件来创创建新报报表和报报告组件件查看定义义标准列列表使用标准准FSG列表复核核报表组组件定义义。使用内容集汇汇总列表表复核在当当前帐套套中定义义的内容容集的名名称、说说明和处处理类型型。使用内容集明明细列表表复核内容容集的段段值及相相应显示示类型。。定义行顺顺序定义报表表中明细细行的顺顺序。行集中的的行定义义下限上上限显显示公司0101T成本中心心100400 E帐户40004000T生成未排排序的行行销售9/9410/9411/9412/94Fremont(200)45,50541,30344,518 48,697Newport(300)48,82147,44848,415 46,950Belmont(400)43,34046,29642,547 42,998United(100)46,68443,85546,10344,746自动复制制报表和和组件通过使用用自动复复制对现现有的报报表和组组件进行行复制和和修改，，可创建建新的报报表和组组件。可可以被自自动复制制的项目目包括：：行集内容集显示集栏集行顺序报表报表集处理舍入入问题Oracle总帐管理理系统提提供两种种处理舍舍入问题题的方法法。示例：格格式是是99999；系数数是千先计算后后舍入选选项计算为显显示为现金1,1001帐户应收款1,2001预付费用1,3001当前资产合计计3,7004先舍入后计算算选项计算为显显示示为现金11帐户应收款11预付费用11当前资产合计计33第五单元简介介必须了解的概概念多帐套MRC帐套事务处理必须须在每一帐套套中分别输入入、重估和折折算。在主帐套中输输入事务处理理在主帐套中输输入的事务处处理自动转换换成各个报表表帐套。报表帐套有关外币的几几个概念在Oracle总帐管理系统统中有三个与与外币有关的的基本概念:折换重估折算折换Oracle总帐管理系统统根据所提供供的每日汇率率自动把外币币日记帐中的的数额折换成成等值本位币币。本位币外币示例5月17日，某机构向向一外国公司司提供了咨询询服务，并收收取费用10,000元（外币单位位）。付款当当时的兑换率率为0.8元本位币兑兑换1元（外币单位位）。借项 应收帐款 10,000元（外币单位）贷项 收入 10,000元（外币单位）借项 应收帐款 8,000元（本位币单位）贷项 收入 8,000元（本位币单位）输入日记帐分录行自动折换后的日记帐分录行重估处理重估是指这样样的处理过程程：复核外币币事务处理并并根据重估汇汇率将其换算算成本位币，，然后建立一一日记帐分录录把本位币余余额调节到换换算金额。本位币外币外币事务处理理发生时的折折换本位币外币会计期间终止止时所作的重重估重估示例5月31日，先前（（5月17日）已折换的的咨询服务应应收帐款尚未未收到，而此此机构希望能能将这笔应收收帐款反映在在其财务状况况报表上。兑换汇率已升升至0.81。应收帐款仍然然是10,000元（外币单位位），但目前前已价值8,100元（本位币））。折算外币折算是一一种把本位币币帐户余额以以报表币种重重新描述的处处理过程。外币本位币事务处理与子分类帐集集成许多以外币为为主的事务处处理最初被输输入到Oracle应付款管理系系统和Oracle应收款管理系系统这样的源源系统中，然然后在该源系系统中结算。。外币债务记录录在Oracle应付款管理系系统中。应付款日记帐帐分录记录在在Oracle总帐管理系统统中。外币折换和重重估，并记录录未实现损益益。外币债务在Oracle应付款管理系系统中结清。。计算外币已实实现损益应付款日记帐帐分录记录在在Oracle总帐管理系统统中。定义外币和折折换率概述在可以输入外外币事务处理理之前，必须须完成一系列列步骤。1.定义新币种。。2.对于EMU币种，建立与与现有币种的的EMU关系。3.启用币种。4.定义帐套。5.输入期间汇率率。6.定义每日折换换率类型。7.输入每日汇率率。创建外币日记记帐输入外币日记记帐Oracle总帐管理系统统使用每日折折换率把用外外币输入的日日记帐金额折折换为等值本本位币金额。。日元外币本位币美元折换用多报表币种种输入日记帐帐主帐套美元用主币种输入例行日记帐过帐日记帐余额报表法郎欧元多报表帐套事务处理在两个帐套中同时进行维护。日记帐被折换为每个报表币种。比利时法郎过帐日记帐余额报表对外币日记帐帐进行过帐在对外币日记记帐进行过帐帐时，Oracle总帐管理系统统在总帐余额额表(GL_BALANCESTABLE)中同时维护输输入的余额和和已折换的余余额。GL_BALANCESTABLECC_IDCURRENCYPERIOD_

NET_DRPERIOD_

NET_CRPERIOD_

NET_DR_BEQPERIOD_

NET_CR_BEQ41357FOREIGN10,0008,00039872FOREIGN10,0008,00041357FUNCTIONAL8,00039872FUNCTIONAL8,000注：BEQ指等值（本位位币）基准额额。外币报表使用从撎峤簧簧昵霐窗口中中申请的标准准列表复核为为各个会计期期定义的折换换率。期间汇率列表表列出为各个会会计期定义的的汇率，期间间平均汇率、、期末汇率和和重估汇率。。该信息也可可通过联机方方式获得。外币列表名称说明每日折换率列列表列出为一特定定外币和会计计期定义的每每日折换率。。该信息也可可通过联机方方式获得。历史汇率列表表列出所定义的的历史折算率率和金额。该该信息也可通通过联机方式式获得。重估外币余额额概述重估帐户余额额，以反映在在事务处理输输入的日期和和报表日期间间外币汇率的的变化。重估估处理把已折折换余额中的的变化过帐到到未实现的损损益帐户中。。原始美国应收收款1000法国法郎550美元芝加哥巴黎重估后的美国国应收款1000法国法郎600美元未实现的美元元收益50美元继续重估周期期重估外币余额额。冲销重估日记记帐。是否外币应收收款尚未支付？已经支付过帐到未实现损益帐户尚未支付收取外币应收收款。过帐到实现的损益帐户折算外币余额额概述Oracle总帐管理系统统允许将实际际或预算余额额从本位币折折算成任何报报表币种。Oracle总帐管理系统统将本位币帐帐户余额与您您定义的平均均汇率、期间间汇率或历史史汇率相乘。。运行折算不会会为任何本位位币帐户余额额创建日记帐帐。运行折算在GL_BALANCES表中添加行以以使用期望的的币种存储余余额，使您能能够用任意外外币查看帐户户余额和生成成报表。折算余额Oracle总帐管理系统统使用您定义义的汇率将用用本位币输入入的余额折算算为外币金额额。折算的实际金金额折算的预算金金额外币实际余额预算余额本位币美元欧元汇率=1.25选择标准折算算或多报表币币种标准折算金额在帐户余余额层进行折折算用于一年一度度的合并使用期间汇率率或历史汇率率折算余额MRC折算金额在事务处处理层即自动动完成折算用于每月的外外币报表使用当日汇率率折算金额允许从子分类类帐中直接对对查询报表币币种进行查询询和币种需要了解的术术语期末汇率：期期间最后一一天的当日汇汇率（用于资产帐帐户和负债帐帐户）期间平均汇率率： 整个期期间所有当日日汇率的平均均值（用于收入帐帐户和费用帐帐户）历史汇率：对对在不同时时间发生的事事务处理求得得的加权平均均汇率（用于权益帐帐户）折算规则(xlt)=折算币种(func)=本位币复核折算余额额对帐套中任意意帐户的折算算余额执行联联机查询。在在“帐户查询询”窗口中指指定折算币种种。运行折算试算算余额报表以以列出折算后后的帐户余额额和期间活动动。第六单元简介介第七单元概述述使用Oracle总帐管理系统统，可以将任任意数量的子子帐套合并到到带有不同帐帐套的父帐套套中，对于带带有不同科目目表的帐套同同样如此。子帐套1：

公司A

公司B子帐套2：

公司C子帐套3：公司D

公司E

公司F父帐套：公司A

公司B

公司C

公司D

公司E

公司F进行合并CENTRACENTRA为相关的实体体提供了交换换和审批人工工公司间事务务处理的中心心控制点。CENTRA全局合并系统统定义合并科目目表映射数据准备数据转帐数据抵销报表分析控制公司间事事务处理目标学完本课后，，应能完成下