代资考学习实用

会计学1代资考学习实用2第一节最大诚信原则一、最大诚信原则的含义二、规定最大诚信原则的原因三、最大诚信原则的内容四、违反最大诚信原则的表现形式和法律后果第1页/共41页3一、最大诚信原则的含义

最大诚信是指当事人真诚地向对方充分而准确地告知有关保险的所有重要事实，不允许存在任何虚伪、欺骗、隐瞒行为。

最大诚信原则：保险合同当事人订立合同及在合同有效期内，应依法向对方提供足以影响对方作出订约与履约决定的全部实质性重要事实，同时绝对信守合同订立的约定与承诺。第2页/共41页4保险经营中信息的不对称性保险合同的附合性与射幸性二、规定最大诚信原则的原因第3页/共41页5三、最大诚信原则的基本内容（一）告知（二）保证（三）弃权与禁止反言第4页/共41页6（一）告知投保人保险人告知内容

与保险标的及其危险有关的重要事实；保险标的危险增加；保险标的的转移或保险合同有关事项的变故；发生保险事故；重复保险情况；主要是保险合同条款的内容，尤其免责条款。告知形式询问回答告知明确列明明确说明第5页/共41页7

(二)保证

保证是指保险人和投保人在保险合同中约定，投保人或被保险人在保险期限内担保对某种特定事项的作为或不作为或担保其真实性。

保证义务的履行主体是投保人或被保险人。

保证的形式分为明示保证和默示保证。明示保证又分为确认保证和承诺保证。第6页/共41页8（三）弃权与禁止反言

弃权是保险合同一方当事人放弃他在保险合同中可以主张的某种权利。必备要件：1、保险人必须有弃权的意思表示；2、保险人必须知道有权利存在。

禁止反言是保险合同一方当事人既然已放弃他在保险合同中的某种权利，将来不得再向他方主张这种权利。第7页/共41页9例：如果保险人已知被保险船舶改变航道时没有发表异议，但事后因改变航道致使船舶发生保险事故并造成重大损失，保险人的正确做法是()。A.解除合同B.不放弃保险合同的约定C.退还保险费，不负赔偿责侄D.负责赔偿损失答案：D第8页/共41页10三、违反最大诚信原则的表现和法律后果投保人保险人表现形式

误告：告知不实漏报：不予告知隐瞒：有意不告欺诈：虚假告知

未明确说明责任免除条款隐瞒与保险合同有关的重要情况拒不履行赔付义务阻碍或诱导投保人履行如实告知义务违反告知义务的法律后果详见P88-89详见P89违反保证义务的法律后果

保险人不承担赔偿或给付保险金的责任保险人解除保险合同第9页/共41页11例：在投保人或被保险人违反告知的各种形式中，投保人或被保险人对已知或应知的与风险和标的有关的实质性重要事实不予告知。此行为叫()。A.漏报B.误告C.隐瞒D.欺诈

答案：A第10页/共41页12第二节保险利益原则一、保险利益及其确立条件二、保险利益原则及其对保险经营的意义三、保险利益原则在保险实务中的应用第11页/共41页13一、保险利益及其确立条件

保险利益是指投保人对保险标的所具有的法律上承认的利益。保险利益确立的条件保险利益必须是合法的利益保险利益必须是经济利益保险利益必须是确定的利益第12页/共41页14例：投保人对保险标的的保险利益的经济价值必须能够以货币来计量，这一要求说明保险利益应是()。A.合法的利益B.确定的利益C.经济上的利益D.利害关系的利益答案：C第13页/共41页15二、保险利益原则及其对保险经营的意义

保险利益原则是指在签订并履行保险合同的过程中，投保人对保险标的必须具有保险利益。保险利益原则对保险经营的意义

划清保险与赌博的界限防止道德风险的发生界定保险人承担赔偿或给付责任的最高限额第14页/共41页16保险利益原则在财产保险中的应用三、保险利益原则在保险实务中的应用保险利益确定财产所有人、经营管理人、抵押权人、财产的保管人、货物的承运人、各种承包人、承租人等对相应的财产具有保险利益；经营者对其合法的预期利益具有保险利益。保险利益时效财产保险的保险利益必须在保险合同订立时到损失发生时的全过程中存在。海上货物运输保险只需在损失发生时具有保险利益。保险利益变动包括保险利益的转移和消灭。第15页/共41页17保险利益原则在人身保险中的应用保险利益确定为自己投保：投保人对自己具有保险利益；为他人投保：以下关系可构成保险利益：亲密的血缘关系、法律上的利害关系、经济上的利益关系保险利益时效人身保险的保险利益必须在保险合同订立时存在，损失发生时的是否具有保险利益并不重要。保险利益变动为债权债务关系而订立的保险合同，被保险人的保险利益专属投保人，可转移。为特定人身关系而订立的保险合同，被保险人的保险利益非专属投保人，一般不得转移。第16页/共41页18保险利益原则在责任保险中的应用保险利益确定各种固定场所的所有人、管理人，产品的制造商、销售商、修理商，各类专业技术人员，雇主等对相关的民事损害赔偿责任具有保险利益。保险利益原则在信用保险中的应用保险利益确定权利人对义务人的信用具有保险利益，义务人对自身的信用具有当然的保险利益。第17页/共41页19第四节损失补偿原则一、损失补偿原则及其意义二、影响损失补偿的因素三、损失补偿原则的派生原则四、损失补偿原则的例外情况第18页/共41页20一、损失补偿原则及其意义（一）含义有损失、有补偿；无损失、无补偿以实际损失为限适用于财产保险及其他补偿性保险合同()（二）意义有利于实现保险的基本职能；有利于防止被保险人通过保险获取额外利益。第19页/共41页21实际损失：以财产损失当时的实际价值或市价为准，按照被保险人的实际损失进行赔付保险金额：赔偿金额以保险金额为限保险利益：赔偿金额以损失发生时，被保险人对该标的所具有的保险利益为限赔偿方法：限额责任赔偿和免赔额（率）赔偿对实际损失补偿额的确定可能使被保险人得到的赔偿金额小于实际损失或者根本得不到赔偿。二、影响保险补偿的因素第20页/共41页22例：一辆汽车投保时按市价确定保险金额为9万元，后发生保险事故全损，全损时的市场价为7万元，保险人应赔偿多少？为什么？例：某一房屋投保时按市场价值确立保险金额为20万元，发生保险事故全损，全损时的市场价为25万元，保险人赔偿多少？为什么？赔偿：7万元，原因：以实际损失为限赔偿：20万，原因：以保险金额为限第21页/共41页23例：某企业以价值200万元的厂房作抵押贷款150万元，发生保险事故厂房全损，保险人应赔偿银行多少？若贷款已经收回，银行是否还有权无权索赔？为什么？例：某农场投保农作物收获保险，约定稻谷产量保障限额为150万吨。收获期发生水灾损失稻谷10吨，当年水稻实际产量为170万吨。保险人应赔偿多少？为什么？1、赔偿：150万，2、无权索赔；原因：以保险利益为限不赔偿，原因：采用限额责任赔偿方法第22页/共41页24例：一辆汽车发生碰撞事故，修复费用为5000元，如果绝对免赔额1000元和相对免赔率10％两者取其高，保险人应赔付多少金额？

赔付：4000元，原因：采用免赔额（率）赔偿方法第23页/共41页25

保险代位原则是指保险人依照法律或保险合同约定，对被保险人所遭受的损失进行赔偿后，依法取得向对财产损失负有责任的第三者进行求偿（或追偿）的权利或取得保险标的所有权。（一）保险代位原则三、损失补偿的派生原则

防止被保险人因同一损失获得不当利益；维护社会公共安全，保障公民、法人的合法权益不受侵害；有利于被保险人及时获得经济补偿，尽快恢复生产，安定生活。第24页/共41页26

保险代位求偿包括代位求偿权（权利代位）和物上代位权（一）代位求偿权行使代位求偿权的前提条件---保险标的的损失原因是保险事故，同时又是由于第三者的行为所致；---被保险人未放弃向第三者的赔偿请求权；---保险人取得代位求偿权是在按照保险合同履行了赔偿责任之后。第25页/共41页27保险人在代位追偿中的权益范围---行使代位求偿的权限只能限制在赔偿金额范围以内。多余部分归被保险人。---不得干预被保险人就未取得保险赔偿的部分向第三者请求赔偿。---保险人为满足被保险人的特殊需要或者在法律的费用超过可能获得的赔偿额时，也会放弃代位求偿权。第26页/共41页28被保险人在代位追偿中的权益范围---被保险人在获得保险人赔偿之前放弃向第三者请求赔偿的权利，也就放弃了向保险人索赔的权利；---被保险人在获得保险人赔偿之后未经保险人同意放弃对第三者请求赔偿的权利，该行为无效；---被保险人已经从第三者取得赔偿或者由于过错致使保险人不能行使代位求偿权，保险人可以相应扣减保险赔偿金；---保险人行使代位求偿权时，被保险人应向保险人提供必要的文件和其所知道的有关情况；第27页/共41页29代位求偿原则的行使对象任何对保险标的的损失负有赔偿责任的第三者都可以成为代位求偿权的行使对象，但保险人不得对被保险人本人及其一定范围的亲属或雇员行使代位求偿权，除非保险事故时由上述人员故意造成的。代位求偿原则的行使范围代位求偿权一般不适用于人身保险（医疗保险除外）。第28页/共41页30

保险代位求偿包括代位求偿权（权利代位）和物上代位权（二）物上代位权特征---物上代位权的取得一般是通过委付实现的；---物上代位是一种所有权的代位。

物上代位是指保险标的因遭受保险事故而发生全损时，保险人在全额支付保险赔偿金之后，依法拥有对该保险标的物的所有权，即代位取得受损保险标的物上的一切权利。第29页/共41页31例：委付是一种重要的法律，也是一种赔偿制度。被保险人经常实施这种行为的险种是()。A.责任险B.火灾保险C.家庭财产保险D.海上保险答案：D第30页/共41页32例：某保额为100万元的足额财产保险合同的被保险人在发生保险财产损失100万元后，向保险人提出委付，保险人接受委付并支付保险赔款100万元后，取得保险标的的全部所有权。保险人在处理保险标的物时获得利益110万元。根据保险代位原则，对超过的10万元的正确处理方式是()。A.归保险人B.归被保险人C.归保险行业组织D.由保险双方比例分享答案：A第31页/共41页33(二）损失分摊原则

分摊原则是在重复保险情况下，被保险人所能得到的赔偿金由各保险人采用适当的方法进行分摊，从而所得的总赔偿金额不得超过实际损失额。有利于确保保险补偿原则的顺利实现；有利于维护社会公开、公正、公平原则。第32页/共41页34比例责任制保险人A2万+保险人B8万+保险人C10万=20万5万保险人A=2万20万×5万=0.5万保险人B=8万20万×5万=2万保险人C=10万20万×5万=2.5万赔款：损失：保额：我国目前采用损失分摊的方法第33页/共41页35限额责任制保额：保险人A2万保险人B8万保险人C10万5万保险人A=2万12万×5万=万保险人B=5万12万×5万=万保险人C=5万12万×5万=万赔款：独立赔偿限额：保险人A2万+保险人B5万+保险人C5万=12万损失：101225122512损失分摊的方法第34页/共41页36顺序责任制保额：保险人A2万保险人B8万保险人C10万5万赔款：保险人A：2万保险人B：3万保险人C：0万看看谁幸运！损失：损失分摊的方法第35页/共41页37定值保