ERP原理培训威特

会计学1ERP原理培训威特ERP原理及应用介绍第1页/共101页内容提要

企业管理信息系统产生与影响ERP原理概述ERP系统实施概述ERP原理概述--在企业中的作用ERP原理概述--历程ERP原理概述--相关概念ERP原理概述--系统构成和逻辑ERP原理概述--与其它理论的结合ORACLE系统功能及应用介绍第2页/共101页企业管理信息系统产生与影响第3页/共101页制造业的基本概念制造方法装配生产备货生产订货生产生产类型离散式产品生产

流程式产品生产第4页/共101页当前时代的变化与特点

从工业经济到电子商务时代的变化从短缺经济转变为过剩经济从生产导向转变为客户导向从大规模生产到小规模定制从标准化转变为个性化从成本优先转变为创新优势从地域经济转变为全球经济从多元化到建立核心竞争力第5页/共101页当前时代的主要特征

——“3C”

顾客（Customer）竞争（Competition）变化（Change）当前时代的变化与特点第6页/共101页当今企业管理面临的问题★市场变化快，预测难度增大；★个性化需求比重不断增加，生产组织难度大★特别工程与插单，车间作业难度增大★商品生存周期短，创新工作量增大★供应商选择空间大，采购参数变动大★非标产品多，库存控制难度增大★市场竞争需要营销网络体系，产成品库存增大第7页/共101页当代企业管理面临的问题企业管理者面临内部管理压力管理控制业务流程极其“灵活”、不规范。库存控制价格控制成本控制信贷控制第8页/共101页

企业管理者面临内部管理压力效率低下各部门的局部最优严重影响公司整体的运作效率。内部语言不统一，部门间协调困难、业务间协调困难。财务结算滞后且不准确。对外反应迟钝。当代企业管理面临的问题第9页/共101页如何增强企业竞争力★正视个性化需求与特别工程；★正视紧急任务与插单生产★增强市场预测与分析能力★快速响应市场变化与个性化需求★扩大供应商选择空间，有效控制库存成本★监控产成品在营销体系上的分布，避免风险★实现企业资金流、物流与信息流的一体化控制当代企业管理面临的问题第10页/共101页解决问题的关键思路当代企业管理面临的问题

如何有效实施ERP第11页/共101页1.ERP实施是对旧的管理模式、管理习惯和方法的一场革命。通过ERP实施改变了管理思想，改善了管理工具，理顺了管理流程，对管理职责进行了重新划分。ERP实施对现行管理的影响第12页/共101页2、ERP系统取代了旧系统，实现了产供销信息一条龙。原来各个孤立的系统得到整合，系统功能得到扩展ERP系统财务销售排产采购ERP实施对现行管理的影响第13页/共101页3.ERP实施使企业的管理现代化，跨入了信息时代。计算机网络信息集成ERP实施对现行管理的影响第14页/共101页4、ERP的功能涉及了企业的市场、销售、物料管理、生产过程管理和控制、计划、财务、成本、工程、设计、工艺、库存等几乎所有部门，使用计算机可以分析和处理企业技术、生产、经营等大量动态的、互相影响的管理数据，做到统一、完整、准确、及时，为企业各层次经营管理人员经营、管理提供信息和决策依据。ERP实施对现行管理的影响第15页/共101页实施ERP系统的预期效益基于产品结构和物料清单的需求计划，降低了库存和相应占用资金的利息开支，提高了资金周转，降低了成本优先级和分时段计划，合理配置和利用资源，减少资源短缺，提高了劳动生产率和交货履约率，增加了销售收入和顾客的满意度，增强竞争能力物流和资金流信息集成，减少财务差错和坏帐损失提高了员工素质，规范管理业务流程掌握真实成本，准确报价，在保证企业利润的前提下，提高获取定单的机率第16页/共101页ERP原理概述—在企业中的作用第17页/共101页宏观上看ERP在管理中的作用从宏观上了解ERP在企业管理中的作用有助于我们对其原理的了解。威特以及制造业的特点。只要是“制造业”，就必然要从供应方买来原材料，经过加工或装配，制造出产品，销售给需求方，这也是制造业区别于金融业、商业、采掘业（石油、矿产）、服务业的主要特点。任何制造业的经营生产活动都是围绕其产品开展的，制造业的信息系统也不例外，MRP就是从产品的结构或物料清单（在食品、医药、化工行业也称为“配方”）出发，实现了物料信息的集成：顶层是出厂的成品，属于企业市场销售部门的业务。底层是采购的原材料或配套件，是物资供应部门(采购)的业务。介乎其间的是制造件，是生产部门（车间）的业务。如果要在统一的计划指导下，把企业的“销（成品）、产（车间）、供（采购）”信息集成起来，就离不开产品结构（或物料清单）这个基础数据。第18页/共101页宏观上看ERP在管理中的作用从作用上说，ERP围绕企业的产品，将企业的宏观决策变成可行的具体实施指令。宏观决策是企业根据市场信息选择自己的经营行为（这里专指生产决策），是指导性的，一般不会直接变为现实。要实现决策须调动企业的各种资源去实施，确定由谁去做、做什么、如何做、何时做、用什么做，等等。ERP就起着通过一系列运算将决策化为可行的具体指令的作用。主计划就是ERP的决策信息，ERP经过对主计划的运算，得出物料需求计划，具体指导采购、车间去执行。在车间，ERP根据物料清单及工艺路线，给出车间作业的物料需求、开始生产与完工的时间、所用到的资源。同时，会记录下生产活动中的所有物流、资金流以及其它各种事务情况，供分析与管理。理解这一点是理解ERP系统的关键。第19页/共101页宏观上看ERP在管理中的作用从功能上说，ERP是负责管理性的事务处理，如物料需求运算、订单处理、收发存管理、车间作业管理、成本核算，同时对已经发生的事情进行统计和分析。通过物料需求运算，将宏观决策变成具体指令，这是ERP的核心功能之一。订单处理包括销售订单的处理和采购订单的处理，销售订单方面，系统会把产品销售信息及时准确地反映到财务的应收模块；采购订单方面，系统有严格的订单控制、审批程序，订单交供应商后，在库存模块则有完备的订单接收事务功能，并将信息准确反馈至应付模块。库存事务的收发存管理有着完备的事务规则，同时记录资金的流向，体现物流与资金流的统一。车间作业管理记录作业的物料消耗、完工情况、资源（人工、机器、工时）消耗情况，并且根据这些信息，通过“标准成本法”核算作业的成本。由于ERP记录了生产活动中的所用事务，可以根据管理的需要开发各种报表，挖掘相关数据，对生产过程进行统计分析，方便管理与决策。第20页/共101页ERP原理概述—历程第21页/共101页ERP的发展历程60年代中期 从定货点法到MRP，解决了控制库存的问题70年代中期 闭环MRP，解决了计划与控制问题80年代初期 MRPⅡ，解决了物料与资金信息集成的问题90年代初期 ERP解决在全球化环境下，提高企业竞争力的问题90年代后期 互联网技术的发展，产生iERPERP的发展是由简单到成熟、完备的，了解其发展历程可以帮助我们进一步理解ERP原理。第22页/共101页定货点法MRP闭环MRPMRPIIERP时间ERP的发展历程第23页/共101页什么是订货点法？安全库存定货点定货提前期时间库存数量始于30年代初只适用于稳定消耗独立、连续的需求提前期已知、固定第24页/共101页什么是MRP?主生产计划产品信息物料需求计划库存信息加工计划采购计划BOM

始于60年代独立与非独立需求时间分段的库存状态没有考虑实现的可能第25页/共101页什么是闭环MRP?主生产计划产品信息物料需求计划库存信息加工计划采购计划BOM能力需求计划？

始于70年代封闭的反馈循环系统局限在微观、物料层次第26页/共101页什么是MRPII?MRPⅡ

ManufacturingResourcesPlanning

制造资源计划

MRPII是MRP的发展，是将MRP的信息共享程度扩大，使生产、销售、财务、采购、工程紧密地结合在一起，组成了一个全面生产管理的集成优化模式，是制造业所公认的管理标准系统。第27页/共101页什么是MRPII?财务系统基础数据计划控制系统微观执行宏观规划

发展于80年代经营规划、销售与运作规划模拟功能局限于企业内部第28页/共101页什么是ERP?ERP

EnterpriseResourcesPlanning

企业资源计划

ERP是MRPII的发展，是面向供应链管理的信息集成。扩大了传统MRPII系统的制造、分销、财务功能，在需求端增加了客户关系管理、供应链管理,是采用计算机和网络通信技术的最新成就。

ERP是整合了企业管理理念、业务流程、基础数据、人力物力、计算机硬件和软件于一体的企业资源管理系统。第29页/共101页供应链供应商管理实验室管理企业重组对手监视金融投资MRPII……客户管理项目管理ERP集成范围质量管理

发展于90年代事前控制多地区经营、混合生产模式对企业流程的变动适应性不强什么是ERP?第30页/共101页ERP的发展过程—功能扩展

多行业、多地区、多业务 供需链管理 （不断扩展）

internet/intranet

客户关系管理 配方管理 设备维修管理 实验室管理

离散生产 质量管理

批流程 产品数据管理 数据采集 数据采集 批控制 批控制 销售管理 销售管理 财务管理 财务管理库存计划 成本管理 成本管理能力需求计划 能力需求计划 能力需求计划物料需求计划 物料需求计划 物料需求计划主生产计划 主生产计划 主生产计划库存管理 库存管理 库存管理工艺路线 工艺路线 工艺路线物料清单 物料清单 物料清单

MRP MRPⅡ ERP70年代 80年代 90年代第31页/共101页MRPII与ERPMRPII负责企业管理性的事务处理，决策功能不强，ERP则是在MRPII的基础上向上下游扩展，增加了SCM、CRM的部分功能，决策功能有所增强。相对于ERP来说，MRPII绝不是“过时了”，而是对有些企业来说，可能是“不够用”。MRPII负责事务性的处理，是ERP以及供应链管理（SCM）、客户关系管理（CRM）的核心。所以由MRPII到ERP、SCM、CRM是一个发展的过程，不存在重复。对企业来说，做好管理性的事务处理也是基本的要求，做好内部管理，才能外延扩展，有合理、有效的决策也需求高效、迅捷、准确的处理。第32页/共101页ERP原理概述—相关概念第33页/共101页物料（项目）：实际上是企业列入计划、控制库存、控制成本的物的统称，也就是生产过程中需要处理的所有物件的逻辑统称。具体地说，制造企业的物料包括有1,销售环节的，如成品、售后服务用备件、副产品；2,生产环节的，如零部件，工序间半成品，外协件；3,采购供应环节的，如原材料，外购件，辅料等。物料具有相关性、流动性和价值等管理特性。物料编码：即项目编号，是ERP系统识别物料的唯一标识。ERP系统中物料的概念第34页/共101页物料的最重要特性是物料需求的性质。独立需求：指需求量和需求时间由企业外部的需求来决定。如客户订购的产品、科研开发试制的样品、售后维修需要的备品备件。相关需求：指根据物料之间的结构组成关系，由独立需求的物料产生的需求。如半成品、零部件、原材料等。其来源于独立需求。物料需求的划分第35页/共101页时间坐标上的产品结构第36页/共101页制造业的通用公式要生产什么？ 由主生产计划确定要用到什么？ 由产品结构决定已经有了什么？ 由库存记录确定还缺什么？什么时候下达计划？关注点需求信息、产品结构、提前期、库存信息是运行MRP的四项主要数据 时间坐标上的产品结构和制造业的通用公式是MRP原理的核心第37页/共101页ERP基本运算逻辑我们需要什么？我们已经有什么？我们要生产什么？订单预测主生产计划MPS物料清单BOM物料需求计划MRP库存信息INV零部件生产计划*开始日期和完工日期*生产数量原材料、外购件采购计划*订货日期和到货日期*需求数量什么时候做，谁去做什么时候做，谁去做第38页/共101页主生产计划—MPSMPS：MasterProductionSchedule

主生产计划是根据客户合同和销售预测，预先建立起来的计划，反映在某一特定配置和日期下，公司打算生产哪些产品及其数量。实际上是独立需求物料的需求计划，对应于传统的月份计划。MPS是展开物料需求计划和能力需求计划的主要依据。第39页/共101页物料清单—BOMBOM：BillofMaterial产品结构清单是一种描述装配件的结构化的零件表，其中包括所有子装配件、零件、原材料的清单，以及制造一个装配件所需物料的数量。BOM是运行ERP系统的最基础数据之一，企业各个部门都要依据统一的物料清单工作。所有A级企业都要求BOM的准确度达98%以上。第40页/共101页库存—位置可以表示实际的位置，如仓库或仓库内的储存室；也可以表示逻辑的项目收集，如成品库存或退回物料。在子库内进行所有的事务处理和库存的盘点。是子库内的单元，可以直接接收和发运项目。子库货位第41页/共101页ERP系统的核心—物料需求计划MRP：MaterialRequirementsPlanning根据主计划，物料清单，计划接收量，以及库存量，提前期和批量等库存信息，计算得到的相关需求物料的净需求计划。系统根据物料净需求计划，产生零部件的加工计划和外购件的采购计划满足需求。第42页/共101页提前期的概念提前期：LeadTime是从初始定单下达开始到该项目入库可供使用为止的时间期。其中包括了物料计划人员的事务处理时间、采购周期、供应商/制造提前期、检验/化验周期、接收入库事务处理时间等。

提前期的分类：固定提前期、可变提前期总提前期前处理提前期、处理提前期、后处理提前期累计制造提前期、累计总提前期制造提前期细分为：排队时间、准备时间、加工时间、等待时间和传送时间第43页/共101页提前期图例处理提前期前处理提前期后处理提前期子装配件累计制造提前期购买件累计总提前期总提前期总装件第44页/共101页怎样根据BOM计算所需物料的数量？每个产品X需要：2个A，2个B，4个C，2个D产品X部件A（2）零件B（2）零件C（2）零件D（1）第45页/共101页怎样根据提前期计算

所需物料的生产时间？零件C（6天）零件D（4天）部件A（6天）零件B（5天）产品X（2天）如果产品X要求15天后交货：A第7天开始生产，第13天交货；B第8天开始生产，第13天交货；C第1天开始生产，第7天交货；D第3天开始生产，第7天交货。第46页/共101页ERP原理概述—系统构成与逻辑第47页/共101页ERP系统分销财务制造ERP系统的组成第48页/共101页销售应收款预测主生产计划订单物料需求计划能力需求计划车间控制成本采购应付帐固定资产库存总帐物料清单工程数据工资ERP制造企业的主要逻辑模块第49页/共101页客户定单需求对象需要什么？需要多少？何时需要？制造资源部件和物料需求？资金需求？何时生产？何时采购？人和设备的能力需求？成本核算原材料成本？人工成本？间接费用？财务管理应付帐总帐财务管理应收帐总帐采购定单生产定单ERP能帮助企业解决的问题第50页/共101页

降低库存，提高库存周转率减少延期交货，提高服务水平采购提前期缩短，费用节省停工待料减少制造成本降低管理水平提高提高客户满意度ERP的作用第51页/共101页ERP逻辑流程图第52页/共101页ERP逻辑简图订单预测主生产计划零部件生产计划开始日期和完工日期需求数量原材料、外购件采购计划定货日期和到货日期需求数量生产什么？需要什么？物料需求计划物料清单库存信息具备什么？还要什么？第53页/共101页ERP系统的五种流信息流物流资金流价值流工作流第54页/共101页如何实现物料与资金的信息集成主要是通过物料的成本和物流变动的事务处理两方面来实现成本累加图第55页/共101页如何实现物料与资金的信息集成ERP系统将物料的位置、数量、价值、状态的变化定义为不同的事务处理，赋予不同的代码，规定相应的会计科目和借贷项。当物料发生各种变化时，系统会根据事务处理代码，自动生成凭证，记录所处理的业务流程并永久保存；同时，相应的会计科目之间按定义的借贷关系自动转帐。第56页/共101页如何实现物料与资金的信息集成第57页/共101页ERP管理模式特点计划的一贯性和可行性管理的系统性数据的共享性动态应变性模拟的预见性物流和信息流的统一第58页/共101页ERP原理概述—

与其它现代管理思想的结合第59页/共101页ERP系统与ISO9000 ISO9000 ERP强调领导责任 强调领导承诺满足客户期望和企业利益 满足客户需求，提高企业效益业务部门各司其责 信息处理职责分明不做不必要的事情 无需求，不生产书面程序有章可循记录可查工作规则与工作规程、历史记录重视培训 培训是成功的重要因素预防为主 模拟预见性物料可追溯性 批号、序列号跟踪选择合适供方 建立供应商文档、进行业绩评价控制工艺 修改通知单制度原因分析 设置各种原因代码第60页/共101页准时制生产（JIT）准时制生产（Just-in-time)的核心是：消除一切无效的劳动与浪费，在市场竞争中永无止境地追求尽善尽美。体现：重视全面质量管理、重视对物流的控制、重视人的作用主张授权员工参与管理。方法：主要是拉动作业，只在下道工序有需求时才开始按需用量生产，采用平准化计划，小批量采购和投产，把库存降到最低限度。在库存记录上采取反冲的方法，以减少记录库存的事务处理。第61页/共101页ERP与计算机ERP是在市场竞争的环境下，随着计算机技术的发展而发展起来的。是计算机时代的产物。ERP系统是以管理人员为中心的人机交互式的管理系统实施ERP系统离不开软件，而软件的核心功能又是在ERP原理指导下开发的，需要有理解ERP原理的各级管理人员去应用企业可以花钱买软件，但买不到现成的ERP系统第62页/共101页ERP系统实施概述第63页/共101页ERP项目实施成功的先决条件企业有长期的经营战略，产品有生命力，能持续稳定地占有市场，有稳定的经营环境领导班子有改革开拓、不断进取的精神，对项目实施成败承担责任企业所处的市场竞争环境比较健全，有实现现代化企业制度的机制管理工作基础扎实，数据完整各领导层能理解ERP，建设ERP系统的需求明确，有统一的目标第64页/共101页ERP项目实施成功要点项目实施组织人选得当，有实干的领导和得力的项目经理重视培训、教育，重视提高全员的素质管理人员与计算机人员配合默契重视数据的准确性和完整性采用科学的项目管理实施方法，有正确的实施指导和技术服务支持有严格的工作纪律，制定严明的工作规程和准则激励机制健全，有一支稳定的复合型人才队伍第65页/共101页ERP项目实施组织企业负责人领导小组项目经理项目实施小组专题组组长

组长业务组

组长业务组领导小组：由企业的一把手及主要业务领导、项目经理组成项目实施小组：由项目经理业务部门领导或业务骨干组成业务组：由熟悉业务的管理人员和计算机人员组成，必须有固定的人员第66页/共101页ERP项目实施评价指标ERP系统应用绩效的评价通过定量计算、定性分析和客观公正的评价ERP系统应用绩效评价体系由评价制度体系、评价组织体系和评价指标体系（核心）三部分组成绩效评价指标体系包含内容：运行ERP系统所需的各种基础数据是否准确、及时、有效，达到95%上是否运用ERP系统对整个管理中各相关环节和企业资源实行有效的规划和控制有无促进企业在管理思想、模式、方法、机制和业务流程、企业竞争力、科学决策与信息化建设等方面发生一些明显的改进、提高和创新第67页/共101页ERP项目实施评价指标通过财务分析，企业在市场预测、加强财务管理、合理组织生产、降低物料库存、减少资金占用、降低产品成本、提高产品质量、扩大市场销售和改善客户服务等方面有无相应的经济效益评价企业的综合能力的主要经济指标和企业管理过程状况的评测指标有无发生相应的改进和提高ERP项目的实施周期、投资收益率、投资利润率和投资回收期第68页/共101页ERP项目实施评价

成功的标准：企业领导依据系统提供的信息进行决策并指导企业的生产经营活动企业选购的系统已全部运转起来，成为各部门管理人员离不开的有效工具解决了传统手工管理难以解决的问题，达到了前期工作中规定的关键业绩指标在预期的时间内，取得的效益回收了系统上的全部投资企业建立了一支既熟悉现代管理，又能熟悉应用计算机技术的双专业人才队伍 不成功的定义：系统完全被放弃实施进度和投资都超计划的50%主要功能不能满足企业的要求第69页/共101页ERP项目实施注意点有明确可行的目标企业高层领导的决心和投入人选和组织问题培训做好模拟运行要建立有利于数据准确的激励机制编制和严格执行系列的运作流程和运作规范第70页/共101页ORACLE系统功能及应用第71页/共101页财务管理项目管理供应链管理制造管理客户关系管理人力资源管理Oracle集成的电子商务应用方案超过85个集成的应用模块第72页/共101页全面配合企业的业务运作供应商/外包商客户销售业务财务业务应收账管理总账管理资产管理应付账管理现金管理采购业务人力资源工程/设计作业企业决策计划业务库存业务车间业务质量业务人力资源管理BOM工程管理财务分析销售分析商业智能企业战略管理主生产计划物料需求计划粗能力计划细能力计划供应链计划库存管理成本管理生产管理全面质量管理预测主需求计划销售订单管理采购管理供应商计划第73页/共101页事务处理入库检验接收出库移库发货退货计划和盘点最小－最大法自动请购生成标签实际盘点周期盘点ＡＢＣ分析定义ＩＴＥＭ属性库存控制企业组织构造定义组织和子库存厂内部供应商库存管理系统流程第74页/共101页灵活的多场地特点可轻松管理多个仓库。先进的库存计划工具可改善客户服务并优化库存投资。提高仓库的可用性。提高库存的准确性。改善仓库日常的事务处理。信息的共享可减少单据、报表在部门间的流转。库存管理的作用第75页/共101页物料清单Routing

12345678910111213141516171819制造日历工艺路线详细资源产品结构清单物料清单系统流程第76页/共101页各部门使用统一、准确的物料清单，方便查询与统计，信息达到共享。保持最新、最准确的产品结构及工艺路线，使各部门的事务处理能顺利完成。可提高计划与成本核算的准确性。保持最新、最准确的计划物料和资源需求、预测产品大类需求、使用单的补库和倒冲等信息，确保物料处理交接及计算、模拟和分析项目成本顺利进行。物料清单的作用提高效率改进质量降低成本第77页/共101页采购计划采购申请PR批准报价单采购申请批准采购定单PO采购定单批准接收、作收据（在待检区/待检仓库）批准结构可根据实际定义参考报价手工录入手工录入批准结构可根据实际定义送供应商签字（接下页）采购管理系统流程第78页/共101页检验、录入检验代码合格？送货入库退回供应商/待检区仓库车间使用中不合格不合格退货接受拒绝退货退仓（接上页）YN采购定单流程（续）第79页/共101页

改善运作，简化日常事务，降低管理成本完全的在线操作，减少文件的流转采购管理系统的作用快速生成采购申请和订单，提高工作效率灵活的接收能力全自动在线审批采购订单和采购申请第80页/共101页预测主需求计划（MDS）主生产计划（MPS）能力计划销售定单管理系统工程管理系统库存管理系统物料需求计划（MRP）采购管理系统车间生产管理系统能力计划离散型车间任务重复计划采购请求清单和工程更改清单和工程更改可承诺量物料清单需求历史销售订单项目细节项目细节生产计划系统流程第81页/共101页准确预测销售及任意项目的需求通过先进的模拟功能确定优化的生产计划、物料和资源计划满足优良的客户服务的要求降低库存投资生产计划的作用第82页/共101页输入定单挑选发放发货确认下达拖欠定单库存管理应收帐完成确认拖欠定单确认发出货物打印发票部分的部分的同时销售定单系统流程第83页/共101页定单管理和分销业务效率获得显著提高客户的订货信息获得完全，快速的响应发货和运输计划能力使你的发货能力获得最大精确的管理信息使你的竞争立于不败之地销售定单系统的作用第84页/共101页计划员生产计划发运货物完成入库客户车间移动装配和补充开始生产仓库发料生成离散任务计划生产成品仓库车间管理系统流程第85页/共101页

车间变成计划的执行层。

缺料、待料得到改善。

保证库存数量的准确性。

反馈信息的实时性、高效性。车间管理的作用第86页/共101页成本管理系统流程BOM库存采购销售定单WIPOracle成本管理总帐应付帐工资分析估价报告应收帐成本模块与其他模块紧密集成第87页/共101页制订并计算标准成本成本差异分析价格差异数量差异差异处理成本管理系统流程第88页/共101页目前版本支持标准成本法、平均成本法根据物料清单和工艺路线，并按标准成本计算产品成本成本模拟，对外报价进行边际利润分析、成本差异分析，可以跟踪某销售订单的边际利润与财务总帐集成成本管理内容第89页/共101页变被动的成本核算为主动的成本控制有助于编制企业预算和成本计划，如本、量、利分析、财务预算与预测；可以进行成本模拟，确定销售价格，有利于报价和价格竞争；评价成本目标的完成情况和经营业绩分析，分析原因，明