第一章 财政学导论

1财政学赵星宇2015.09经济管理学院319xyzhao@上海海洋大学课程要求期末成绩60%；平时成绩40%。平时成绩多样化（回答问题；考勤；作业）。内容多样化（期末考以课本和课堂中提及的一切内容）课程要求网络教学平台沟通。毋在教室中进食，并请随手带走垃圾。4参考资料《财政学》罗森著人民大学出版社《财政学》刘怡著北京大学出版社为什么会产生经济学？资源的稀缺性。稀缺性是人类社会的永恒话题。是一切经济问题产生的根源。稀缺性产生了资源的配置问题，即选择问题：生产什么？生产多少？为谁生产？怎么生产①？

5为什么经济学家总是不停地争吵？经济学家使用什么方法研究问题（物理学的方法）每一个经济学家除了有不同观点以外，可能还有自己所代表的私人利益。引例：《圣经撒母耳记》公元前1030，犹太部落没有国家，人们要求先知撒母耳为其立一个君主，先知这样警告人民：7引例：《圣经撒母耳记》但是人们不为所动，坚持要一个王：8引例：《圣经撒母耳记》这个故事揭示了人们对于政府所抱有的古老的、矛盾的观点。政府为人民提供一些服务，但是这些又是有代价的。中国古代也有苛政猛于虎的故事。中国的大一统与希腊的城邦国家。9财政思想我们要弄明白政府在经济领域中发挥怎样的作用，这个需要了解个人与国家的关系，政治哲学家有两大派：政府有机论政府机械论1011财政思想有机论:社会被看作为一个自然的有机体，每一个人都是这个有机体中的一部。而政府可看作是该有机体的心脏。个人利益要以社会利益为转移。因此社会凌驾于个人之上。这种理论在柏拉图的《理想国》和纳粹主义者的理论体系中均有体现。财政思想1213财政思想机械论:政府不是社会的一个有机组成部分。相反，它是个人为了更好地实现其个人目标而人为创立的东西。政府是一个信托机构，是为人民的利益而设立的。财政思想在机械论内部出现了一些分歧。自由主义者认为政府的职能应该非常有限，我们可以从亚当斯密的《国富论》中了解：14财政思想相反的，社会民主主义者认为，为了个人的利益，政府应该进行大量干预。形式可以多样，例如，禁止种族歧视和性别歧视，福利补贴。当被问及这种干涉会侵犯个人自由时15财政思想的演变历史学家斯通说：16财政思想的演变政府机械论逐渐在政治思想中占据主导，但是并不能说主宰了一切。有时人民感觉到必要为国家尽责。肯尼迪就曾说：不要说国家为你们做了什么，应该是你们为国家做了什么！17财政思想的演变英美的经济思想是沿着个人主义的路线发展的，个人及其需要是主流经济学的主要焦点。但是机械论并没有给我们提供一种思想，即告诉我们应该采取哪种特定的干预方式。要注意的是，经济政策不仅仅以经济分析为依据，政府进行某项活动的合理性，不可避免地取决于伦理和政治上的判断。18在众说纷纭的理论之中，我们应该如何取舍？这里与大家分享一个故事：19

两种配置方式：市场和政府；实现配置的目标：效率和公平；满足两种需要：个人需要和公共需要。25个人需要一般通过有组织的市场进行（理性的人和完全信息）。市场竞争促进创新，带来繁荣。政府提供这些产品可能带来短缺。不仅是有形商品的丰富，无形的服务也是如此。26公共需要（由政府提供）典型的有：国防、外交、公安、司法、基础科研等，半公共需要（由政府和私人部门提供）有教育、社会福利、医疗。随着时代的进步，很多以前只能有国家实现的任务现在也可以由私人公司做到。27财政学主要内容就是研究政府在市场经济体制下，如何提供公共产品或服务，各种财政制度对个人和集团的影响。（税收，补贴）集体决策通过有组织的政治过程。（选举或对所属的组织施加影响）2829财政学是什么？财政学（PublicFinance），也称公共部门经济学或公共经济学(PublicEconomics)，是研究政府收支活动及其对资源配置、收入分配和宏观经济稳定产生影响的经济学分支。它既分析公共部门的宏观经济决策，又分析财政收支行为对微观经济主体的具体影响。财政学与微观经济学微观经济学研究厂商和消费者在市场机制中的经济选择行为及规律（价格机制，消费者行为和生产者行为）。公共经济学把政府看成是一个行为主体，其本质是要实现社会福利最大化，微观经济学关于资源配置的研究目的同样适用于公共经济学。30财政学与宏观经济学宏观经济学研究经济总体运行状况，研究阐述国民经济总量的决定因素和如何运用财政和货币政策实现经济的稳定增长和均衡①。市场机制在宏观经济调节中的失灵现象，客观上要求政府部门对国民经济进行干预。运用公共财政手段促进经济稳定和增长也是公共财政学的研究目的②。3132第一章导论33财政概念财政(Finance)一词，起源于公元13～15世纪拉丁文Finis，有结算支付期限的意思①。16世纪转为法语，形成Finance，系指公共收入和公共理财活动。17世纪后专指国家的理财活动。19世纪这一概念进一步扩展为一切公共团体的理财活动。20世纪初这一概念由法国传向其他国家。日本在引进Finance一词后，创立“财政”一词1882年在清朝官方文件《财政奏折》中首次出现。

34财政问题对公共财源的讨论可能是经济学重最古老的分支。（P3）对财政问题的探讨历史非常悠久。“民不益赋而天下用饶”

《史记》桑弘羊35财政基础理论方面：财政职能、公共产品和公共选择等；财政收入方面：如税收、公债、国有资产收入、公益和福利彩票等；（P4）财政支出方面：如政府投资、政府采购、政府教育科学文化支出、行政支出、国防支出、社会保障支出、财政补贴等；（P4）财政管理方面：政府预算、财政体制、财政政策。（P20）财政学涉及的内容政府收支规模的变化反映政府作用的变化财政收支规模：绝对数和相对数（GDP）19世纪以来资本主义的发展，贫富差距的增大和经济危机的爆发促使政府在公共服务方面的开支增大①。（课本P4）财政收支的过渡增长也可能产生经济危机：希腊、意大利。欧洲经济的问题（紧缩财政）和盎格鲁萨克森模式。3637财政学的形成与发展朴素财政思想和财政学的萌芽阶段。（奴隶社会——封建社会）在古希腊，色诺芬、柏拉图以及亚里士多德都讨论过政府税收等财政问题。这一阶段中国的理财思想和理财知识在世界上是最为丰富和最为杰出的。在西汉时期就已提出并实施了“平万物而便百姓”的“均输”、“平准”两大宏观调控方法。38财政学的形成与发展财政学理论体系的形成1776年，亚当.斯密(AdamSmith)——《国富论》——限定政府财政管理范围和职能。市场经济需要的是小政府，管得最小的政府就是最好的政府。政府是守夜人。发挥三个作用：保护社会免受其他社会的入侵；保护每个成员不受其他成员压迫；维持社会基本的公共制度。财政学的形成与发展

40财政学的形成与发展现代财政理论与凯恩斯：经济危机的爆发使得传统的理论失去解释能力。价格机制会使得市场自动出清。凯恩斯认为是有效需求不足导致了危机，为解决这一问题，政府必须放弃自由资本主义的原则，实行国家干涉主义的政策。动用财政和货币政策实行充分就业的目标。财政学的形成与发展本世纪30年代以后，经济学家们开始从矫正市场失灵(marketfailures)、提供公共品(publicgoods)、矫正外部效应（Externality）、组织政府收入(PublicRevenue)、安排政府支出(PublicExpenditure)、调节资源配置和收入分配以及稳定宏观经济等方面描述、概括公共财政的基本涵义。41案例：婴儿看护合作社

----扩张性货币政策的完美诠释克鲁格曼《现在终结萧条》P26婴儿看护合作社陷入了萧条，是什么原因？靠什么可以走出困境？4270年代的滞胀,凯恩斯主义无法解释。货币主义首先崛起。代表人物是芝加哥学派的弗里德曼，代表作品《美国货币史》，重新解释了大萧条的原因不是有效需求不足，而是政府滥发货币。走出危机的不是“新政”，而是战争。

43财政学的形成与发展弗里德曼主张实行一种“单一规则”的货币政策。由政府公开宣布一个在长期内固定不变的货币增长率，这个增长率应该是在保证物价水平稳定不变的条件下，与预计的实际国民收入在长期内会有的平均增长率相一致。44财政学的形成与发展“我不喜欢公平，我喜欢自由。＂财政学的形成与发展供给学派：强调税收的激励作用，减税增加总供给。奥地利学派：极端的自由主义（货币发行私有化；只有金钱才会向穷人开放，权力永远不会；私有制基础上的自由竞争是个人自由最为可靠的保证；思想家应该用思想影响世纪，而非与权力合作）①45社会实践46

皮诺切特用强力手段推行市场经济改革，改革方案是由萨克斯等一批美国青年经济学家策划的，这些人中不少曾受教于弗里德曼。这种经济转型引起智利国内失业与贫穷现象严重，遭到左翼人士反对，皮诺切特对他们实施镇压，国内矛盾激化。47在智利的实践政府或市场是经济学的永恒话题《2030年的中国：建设现代、和谐、有创造力的高收入社会》

48杜建国砸世行行长佐利克场美国智库卡托研究所2012年3月29日宣布茅于轼获奖