第七章融资租赁的基本业务流程及信用和法律条件

第七章融资租赁的基本业务流程及信用和法律条件第一节融资租赁的基本业务流程第二节融资租赁交易的信用条件导航页第三节有关融资租赁交易程序的法律条件融资租赁业务流程：出租

人承租人供货商1、选择设备2、委托租赁3、审查评估3、审查评估4、租赁谈判4、技术谈判4、商务谈判7、付款5、签订购货合同6、签订租赁合同8、付租7、交货、售后服务第一节融资租赁的基本业务流程一、融资租赁交易的发起阶段：

（一）租赁设备与供货商的选择（二）出租人寻找客户或承租人提出租赁申请（三）出租人对租赁申请人的审查与受理

承租人信用调查。调查报告应包含的内容：1、租赁物的描述与融资租赁方案2、承租人的基本情况介绍：基本资料、企业介绍、法人代表介绍、经营团队介绍、公司地理位置介绍、3、财务分析：1）偿债能力：短期偿债能力的指标包含流动比率（流动资产/流动负债*100%)速动比率、现金流动负债（经营活动现金净流量/流动负债）。长期偿债能力的指标包括资产负债率（负债总额/资产总额）产权比率（负债总额/股东权益）已获得利息倍数（税前利润/利息支出），现金债务总额比率（经营现金流量净额/负债总额）2）盈利能力分析包括主营业务净利润率（主营业务净利润/主营业务收入）、资产净利润率（净资产/平均资产总额）、净资产收益率（税后利润/净资产）4、资产情况分析5、承租人还租能力分析工程项目分析、承租人收支分析、租赁物所在地与所在行业分析、租赁物所在地竞争对手分析、有关市场价格分析、6、承租人信用状况分析融资租赁方案设计考虑因素：一、承租人实际平均收入和实际平均支出。1、实际平均收入：指以现金形式收回到账的资金平均值。包含设备的租赁收入、他业收入但不包含应收账款。2、实际平均支出：指承租人每月需要支出的资金平均值。包含设备的易损件、耐磨件更换费，材料的损耗费，人员工资支出，及其他正常支出税费等。盈余水平高则还贷能力强。3、租金收入分析二、区域经济发展水平和区域文化三、区域的行业发展水平四、承租人净收入的估算1、区域内租赁物的平均价格2、区域内租赁物的平均出租率3、区域内租赁物租金的平均回款率4、计算承租人平均净收入（=以上的1*2*3）五、承租人平均净支出二、融资租赁交易的实施阶段：（一）贸易合同的洽谈、签订与履行1、确定贸易合同谈判主体的方法：

A:承租人和供货商谈判签订贸易合同，然后再和出租人签订贸易

合同的转让合同。只转让所有权和付款义务。B:出租人和承租人共同和供货商谈判签订贸易合同

2、贸易合同谈判时应注意的事项：A、商务谈判的重点和注意事项:签约对象的选择、付款方式的选择、租赁物件的价格及谈判方法

B、技术谈判的重点和注意事项：技术交流与租赁设备的选择技术服务的范围及收益人的确定

3、租赁交易中的贸易合同与一般贸易合同的比较：租赁合同增加了几项内容：4、租赁交易中的贸易合同与租赁合同的关系：

标的物是同一设备两个合同的签订顺序两个合同具有制约关系5、贸易合同的履行：合同履行具有特殊性风险管理措施（二）融资租赁合同的洽谈、签订与开始履行1、融资租赁合同的理解:

双边关系是租赁合同，

三边关系是融资租赁合同2、融资合同的格式：个性化租赁合同。书面形式签订。3、融资租赁合同谈判的基本内容：就信用条件和法律条件谈判4、租赁合同的履行：起租、对承租人的监督、收取租金工程机械融资租赁合同的重要条款：1、当事人基本情况2、租赁物的条款：1）租赁物的描述：包含租赁物名称、注册商标、制造商、型号规格、数量、单价、总价、币种、附件、设备配置等内容，一般以表格形式体现。尤其注意规格型号。工程机械的规格型号中含有字母和数字。需要认真。2）租赁物的购买：出租人需要明确承租人是没有在依赖出租人技能以及没有受到出租人干扰的情况下自主决定直接与出售人商定的。3）租赁物的交付与安装。承租人应该在接收租赁物后在规定的时间内向出租人返还《租赁物交接签收单证》。出租人为避免因出售人的责任引起的承租人的利益损失牵涉到自己，在合同中应该标明，出租人不承担因出卖人违反《产品买卖合同》而造成的承租人利益损失的责任。4）租赁物的维修与保养：出租人应该在条款中要求承租人严格按照租赁物的说明书合理使用和操作租赁物，使租赁物保持良好的工作状态。5）租赁物的所有权与所有权的保护。对于某些特殊的工程机械，出租人会同意将租赁物的所有权的有关证照等名义上变更到承租人名下。为了防止所有权流失，如混凝土搅拌运输机、混凝土泵车、汽车起重机、塔式起重机等。可以上牌到承租人的名下。但所有权不转移。6）租赁物的保险。工程机械常买的保险：机动车辆：交强险、第三者责任险、不计免赔条款、起重、装卸扩展损失条款。非机动车辆：财产综合险、地面突然塌陷责任、外界物体倒塌坠落责任、第三者碰撞责任、机器损坏责任、工程机械设备险，附加碰撞倾斜责任、第三者责任。7）租赁物损失风险8）合同终止时租赁物处理3、租金起租日期租赁期限租赁利率4、其他应付款：保证金费用（如代理费、执行费等）税款5、承租人违约责任和出租人应对措施6、出租人免责条款7、合同维护8合同成立和生效9、争议解决10、附则承租人为法人的风险现象：首付款太低（为什么首付租金比例太低、）要求租赁期太长（租赁物租金太低？租赁期内企业改制？不想折旧太快？法人快退休（为什么还买设备？继任怎么看？）债务大于债权（多长时间了？经营能力如何？原来情况如何？领导层团结吗？）企业规模小（与同期同行业比规模如何？历史多长）企业历史短（债权大于债务吗？竞争力如何？班子如何？））法人代表年轻，没有行业经验（原来什么职业？为什么转行？受教育程度？为什么涉足此行？）法人身体很差（多长时间了？企业平时水管？授权了吗？）偿债能力弱盈利能力弱不提供银行对账单（为什么？理由合理吗？谁指使？没有三年财务报表（有会计吗？平时做账吗？）无力支付职工工资（经常吗？管理混乱？）不提供担保人（资产太大无人担保？关系太坏，无人愿意?)银行有过不良记录（产生原因？能理解吗？资产证明没有原件，只有复印件（复印件真实吗？资产产权有问题？原件保管联系人？）讨债的天天上门（经营原因？市场原因？习惯欠钱？领导认识如何？没有善举记录（没有责任感？没有经济能力？）对预期行为不重视（习惯了？被迫预期？员工访谈意见大（员工对企业有信心吗？企业领导怎么说？）三、融资租赁交易的终止阶段：（一）融资租赁交易终止的原因：（二）租期届满时租赁资产所有权的处置：（三）非正常原因终止时的补救措施：第二节融资租赁交易的信用条件一、租赁投资额与租赁融资额的确定：（一）租赁投资额与租赁融资额的含义（二）租赁融资额与租赁投资额的关系（三）确定租赁融资额的依据与方法二、租赁利率：三、租期和起租日：四、租金支付：（一）承租人绝对支付租金义务的理念及其在租金支付中的约定（二）租金的支付方式（三）跨国租赁中租金支付的一些特殊性五、租赁保证金与租赁信用担保：（一）收取租赁保证金和要求提供信用担保的目的（二）租赁保证金和租赁信用担保的含义（三）两种保障方式的比较与选择第三节有关融资租赁交易程序的法律条件一、融资租赁合同的成立与生效

（一）合同成立和合同生效的一般关系:

（二）融资租赁合同的成立:

（三）融资租赁合同中常见的生效条件:二、关于租赁物的所有权：（一）租赁物所有和使用的分离强化了租期内出租人控制所有权的重要性(4种方法保障所有权）（二）期末租赁物件所有权的处理方式的约定三、融资租赁合同的提前终止与对出租人的救济：（一）承租人无权无条