自考金融讲课教案

自考金融本章内容第一节、信用的含义与作用第二节、现代信用形式学习目的通过本章教学，应达到以下目的：1、理解信用的含义、特征、构成要素；2、掌握主要的信用形式和信用工具。学习重点：重点学习主要的信用形式和信用工具一、信用的含义西方经济学中的“信用”一词源于拉丁语“Credo”，意为“信任”、“声誉”等；英语中的“Credit”，其意除“信任”外，也解释为“赊账”、“信贷”等。汉语中的“信用”原意为能履行承诺而取信于人，近代中国在学习西方文明的过程中，又扩大了“信用”一词的内涵，引进了“借贷”、“借款”等内容。因此汉语中的“信用”主要有两种解释：一是社会学的解释；二是经济学的解释。在社会学中，信用被用来作为评价人的一个道德标准。例如说某人很讲信用，意为此人是可以信赖的。在经济学中，信用是一种体现特定经济关系的借贷行为。这种借贷行为有两个基本特征：一是以偿还为前提条件，到期必须偿付；二是偿还时带有一个增加额——利息。二、信用的产生（1）商品货币经济的产生和发展（2）私有制的出现（3）商品和货币分布不均三、信用的构成要素（1）信用主体：债权人与债务人（2）信用客体：实物与货币（3）信用载体：信用工具（4）信用条件：借贷期限与利率五、直接融资与间接融资直接融资：借者与贷者之间直接进行的借贷活动。间接融资：借者与贷者之间通过金融中介机构进行的借贷活动。直接融资与间接融资各有优缺点第二节、现代信用形式一、商业信用二、银行信用三、国家信用四、消费信用1．商业信用的概念2．商业信用的特点3．商业信用的作用4．商业信用的局限性一、商业信用1．商业信用的概念

商业信用是指工商企业在买卖商品时，以商品形态提供的信用，其典型形态是赊销，主要工具是商业票据。实际上典型的商业信用包括两个同时发生的经济行为：买卖行为和借贷行为。2．商业信用的特点以商品买卖为基础。信用关系双方是商品生产者或经营者。商业信用是以商品形态提供信用。商业信用属于直接信用。在产业周期各阶段上，商业信用的动态与产业资本的动态是相一致的。或者说，商业信用直接受实际商品供求状况的影响。3．商业信用的作用对授信的企业来说，顺利地实现商品的销售；对受信的企业来说，解决了资金不足的困难。4．商业信用的局限性商业信用的范围有限。商业信用的规模有限。商业信用的授信方向有限。商业信用的期限有限。商业信用链条存在不稳定性。由于存在以上局限性，商业信用不能完全适应现代经济发展的需要。（二）银行信用1．银行信用的概念2．银行信用的特点3．银行信用的地位1．银行信用的概念

广义的银行信用是指银行以及非银行金融机构以货币形态向社会和个人提供的信用。狭义的银行信用是指银行提供的信用。银行信用活动包括两个方面：一是以吸收存款等形式动员各方面的闲散资金，二是通过贷款等各种形式运用这些资金。2．银行信用的特点银行信用是以货币形态提供的信用，突破了商业信用方向的局限性。银行信用是以银行等金融机构为中介的间接信用，且以是货币形态提供的信用,突破了商业信用范围的局限性。银行信用是以银行等金融机构为中介的信用，它属于间接信用，突破了商业信用规模、期限的局限性。3．银行信用的地位银行信用的上述特点决定了它与商业信用相比具有以下优势：（1）由金融机构作为中介的银行信用，在信用的范围、方向、规模、期限上都可以克服商业信用的局限性。（2）银行信用本身具有成本低、风险小的优势。由于以上特点和优势，银行信用成为现代信用的主要形式。尽管如此，银行信用并不能完全代替商业信用，商业信用仍然是现代信用的基础。（三）国家信用1．国家信用的概念2．国家信用的作用3、国家信用的规模1、国家信用的概念

国家信用是指以国家为主体的借贷活动，即国家以债务人身份向社会举债，以债权人身份提供信用。现代社会，主要表现为国家作为债务人而负债。它的主要方式是通过金融机构发行公债，在借贷资本市场上借入资金；公债的持有人有权按照规定的期限和规定的利率取得公债利息。按地理范围划分，国家信用可分为国内信用和国外信用两种。按期限划分，国家信用可分为国库券、国债。2．国家信用的作用

国家信用是动员国民收入，弥补财政赤字的重要工具。国家信用是筹措中长期建设资金的重要手段。国家信用是政府调节经济的重要手段。（四）消费信用1．消费信用的概念2．消费信用的作用1．消费信用的概念消费信用是工商企业、银行或其他金融机构以商品或货币的形式，向消费者个人提供的信用。消费信用主要有几种方式：分期付款、消费贷款、信用卡。分期付款是商家向消费者提供的信用。消费贷款是银行向消费者提供的信用，包括信用贷款和抵押贷款。信用贷款无需抵押品，而抵押贷款通常需要由消费者将其所购买的商品或其他商品作为担保品。1．消费信用的概念信用卡是发卡机构和零售商联合起来，对消费者提供的一种延期付款的消费信用。2．消费信用的作用积极作用：可以提高人们的消费水平；可以刺激消费，促进生产；可以调节市场供求关系；。消极作用：消费信用引起市场虚假繁荣，它的过度发展会增加经济的不稳定，造成通货膨胀和债务危机。信用工具一、信用工具的含义及特征二、信用工具的分类三、信用工具的类型一、信用工具的含义及特征信用工具亦称融资工具，是资金供应者和需求者之间进行资金融通时所签发的、证明债权或所有权的各种具有法律效用的凭证。信用工具具有偿还性、收益性、流动性和安全性这四个特性。1、偿还性。指信用工具按照不同的偿还期偿还的要求。2、流动性。指信用工具在不受或少受经济损失的条件下随时变现的能力。3、安全性。指信用工具的持有者收回本金及其预期收益的保障程度。4、收益性。指购买或持有信用工具，不仅要求还本，还希望带来利润。二、信用工具的类型(一)短期信用工具1、商业票据2、银行票据3、支票4、信用证5、信用卡1、商业票据

票据一般是指商业票据、银行票据和支票。商业票据有商业本票和商业汇票，银行票据有银行本票和银行汇票，支票有现金支票和转账支票。商业票据，是以信用形式出售商品的债权人，为了保证自己的债权能够实现，所掌握的一种书面凭证。商业票据又分为商业期票和商业汇票两种。商业期票，又称为商业本票，是债务人对债权人签发的在一定时期内支付款项的债务凭证。但是，现代商业本票大多已和商品交易相脱离，而成为债务人（主要是信誉高、规模大的金融公司和非金融公司）融资、筹资的手段，成为一种纯粹的融资性票据。1、商业票据1、商业票据商业汇票，是由债权人签发给债务人，命令后者支付一定款项给第三者或持票人的支付命令书。商业汇票必须由付款人承兑后才生效，即由付款人在商业汇票上签名盖章，证明承认付款。商业汇票又分为商业承兑汇票和银行承兑汇票两种。商业承兑汇票由银行以外的付款人承兑的汇票，银行承兑汇票是由银行受债务人委托承兑的汇票。1、商业票据商业票据可以流通转让。商业票据的转让一般要经过背书的手续，背书就是由转让人在商业票据的背面作转让签字的行为，表明背书人具有票据偿付的连带责任。若付款人到期不付款，商业票据持有人有权向背书人要求付款。2、银行票据银行票据是银行签发的，由其在见票时支付一定的金额给收款人或持票人的票据。银行票据有银行本票和银行汇票。银行本票是银行签发的，承诺自己在见票时，无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。银行汇票是申请人将款项交存当地银行，由银行签发汇票，交给汇款人自带或由银行寄给异地收款人，凭以向指定银行兑取款项。支票是银行的存款人签发的，委托存款银行在见票时无条件支付一定的金额给收款人或持票人的票据。支票按其支付方式分为现金支票和转账支票两种，前者可用来支取现金，后者只能用来转账。转账支票常在票面划两条红色平行线，故也称划线支票、平行支票或横线支票。3、支票信用证是银行受客户委托开具的付款保证书。信用证有商业信用证和旅行信用证两种。商业信用证是商业银行受客户委托开出的证明客户有支付能力并保证支付的信用凭证。旅行信用证又称货币信用证，是银行发给客户据以支取现款的一种凭证。4、信用证信用卡是银行或专业公司对具有一定信用的顾客（消费者）所发行的一种赋予信用的证书。5、信用卡包括股票和债券两类，具体内容见金融市场一章。(二)长期信用工具（三）衍生金融工具衍生金融工具是在基础性金融工具的基础上发展起来的金融工具，或者说从原生资产（股票、债券、货币等基础性金融工具）派生出来的金融工具。衍生金融工具主要有远期合约、期货合约、期权合约和互换合约。交易单位500000英镑交割月份3、6、9、12月交割日期最后交易日之后的第一个营业日最后交易日交割月份第三个星期三的上午11:00最小变动价值12.5英镑交易时间08:05——16:02（交易场交易）伦敦期交所短期英镑利率期货的定义（1992年12月）1．由出票人鉴发，委托付款人在见票或者指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据称为（A）。A．汇票B．本票C．支票D．信用证2．出票人签发的承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据称为（B）。A．汇票B．本票C．支票D．信用证3．出票人签发的委托办理支票存款业务的银行或者其他金融机构在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据称为（C）。A．汇票B．本票C．支票D．信用证4、下列的（

）是按信用主体划分的信用形式。

A．商业信用B．银行信用C．国家信用D．短期信用5、商业信用的具体形式有（）。A．赊销B．赊购C．银行汇票D．预付货款6、消费信用的形式有（）。

A．分期付款B．实物借贷C．信用卡D．消费贷款7、银行信用的特点是（）A．银行信用可以达到巨大规模B．银行信用是以货币形态提供的信用C