中小企业管理制度范本

中小企业管理制度范本第一章总则

第一条目的和依据

1.1目的

⑴使公司的薪酬体系与市场接轨，能够到达激发员工活力的目标；

⑵把员工个人业绩和团队业绩有效结合起来，共同共享企业进展所带来的收益；

⑶促进员工价值观念的凝合，形成留住人才和吸引人才的机制；

⑷最终推动公司进展战略的实现。

1.2依据

依据国家有关法律、法规和公司的有关规定，制定本制度。

其次条适用范围

本治理制度适用于公司全体人员，其他成员可参考执行。

第三条薪酬安排的依据

公司薪酬安排依据岗位价值、技能和业绩。

第四条薪酬安排的根本原则

薪酬作为价值安排形式之一，应遵循竞争性、鼓励性、公正性和经济性的原则。

1、竞争性原则：依据市场薪酬水平的调查，对于与市场水平差距较大的岗位薪酬水平应有肯定幅度调整，使公司薪酬水平有肯定的市场竞争性。

2、鼓励性原则：打破工资刚性，增加工资弹性，通过绩效考核，使员工的收入与公司业绩和个人业绩严密结合，激发员工积极性。

3、公正性原则：薪酬设计重在建立合理的价值评价机制，在统一的规章下，通过对员工的绩效考评打算员工的最终收入。

4、经济性原则：人力本钱的增长与企业总利润的增长幅度相对应，用适当工资本钱的增加引发员工制造更多的经济价值，实现可持续进展。

第五条薪酬体系依据岗位性质和工作特点，公司对不同类别的岗位人员实行不同的工资系统，构成公司的薪酬体系，包括年薪制，构造工资制，工资特区及临时性员工工资制。

其次章工资总额

第六条人力资源部通过建立工效挂钩机制，对薪酬总额进展掌握。

第七条人力资源部依据本年度的经营收入、薪酬总额，以及下一年度的经营规划，对各职等和薪档的岗位薪酬基数进展调整和确定。通过对下一年度各职等和薪档人数的估计，做出下一年度的薪酬预算，包括固定工资总额和标准绩效考核奖金总额。

第八条薪酬预算经公司董事会批准后执行。

第九条为了加强对薪酬预算执行状况的过程掌握，人力资源部应于每月初，将上月实际薪酬发放状况汇总上报。

第三章年薪制

第十条适用范围

本制度适用于以下人员：1、公司高级治理人员；2、董事长、总经理助理及其它人员是否适用，由董事会打算。

第十一条工资模式

年薪=基薪+绩效年薪

1、基薪按月预发（年基薪额的1/12）或依据合同商定兑现；

2、绩效年薪，年终依据业绩完成状况经考核后兑现。

第十二条年薪制须由董事会特地做出实施细则(附件一：云南省人力资源和社会保障部劳动力市场工资指导)

第四章构造工资制

第十三条适用范围除实行年薪制、工资特区及非正式员工工资制外的员工。

第十四条工资模式

工资＝根底工资＋工龄工资＋津贴＋奖金＋其它

一、根底工资＝根本工资＋岗位工资

（一）根本工资参照**市职工平均生活水平，生活费用价格指数和各类政策性补贴而确定,最低工资标准1960元，我司拟定为1960元，(《***省人力资源和社会保障厅关于调整最低工资标准的通知》）。

（二）岗位工资

1、岗位工资综合考虑员工的职务凹凸、学历技能凹凸、岗位责任大小、力量强弱、奉献多少、阅历丰富与否，在本企业从业时间长短等因素而确定。

2、依据岗位评价的结果参照员工工作阅历、技术、业务水平及工作态度等因素确定相应岗位工资等级，将公司全部岗位划分为高层治理核心层A、中层骨干B和基层C三个层次及治理类、行政类、财务类、销售类、技术类等五大类，同时，将全公司岗位根据岗位重要性分划为10个等级。见下表二：

表二：岗位分类及标准

3、岗位工资其它规定⑴公司岗位工资标准须经董事会批准；⑵公司可依据经营状况变化而修改岗位工资标准；⑶新进人员被聘岗位以及岗位级别调整由人力资源部提出初步意见报公司总经理批准后执行，对从事专业性较强岗位的人员，公司可视状况而定。⑷依据“变岗变薪”原则，员工晋级则增薪，降级则减薪。薪酬变更从岗位变动的后1个月起调整。

表三：各等各级岗位技能工资额度

4、由于各个员工业务技能差异，为了重点鼓励优秀员工，在职等不变的状况下，为优秀员工供应工资上升通道，我们将各个职等的岗位工资分为十级，简称“一岗十薪”；依据岗位评价状况和薪酬市场调查，确定公司最低和最高工资分别为500元和10000元，并推算出各等级工资数额（详见上表三），岗位工资入等入级的原则：依据岗位说明说评价入等，依据力量评价入级。

二、工龄工资

依据员工为本公司连续效劳年限长短确定，鼓舞员工长期、稳定地在本公司工作。工龄工资=公司工龄*100（即在公司每工作满一年，加工龄工资100元）。

三、津贴

（一）津贴是公司员工薪酬的有机组成局部，包括交通津贴、通信津贴、误餐津贴等。

（二）交通津贴：由企业负责人依据员工居住地与工作地点状况详细核定。

（三）通讯津贴

1、通讯津贴是为了保障工作效率而设置的一种补贴；

2、通讯津贴分为4个级别：员工级、部门经理级、副总经理级（含总助）、总经理级；

3、通讯津贴标准如下：员工：依据员工岗位性质等详细状况，由企业负责人核定；部门经理：

①业务类：150元/月/人；

②治理类：100元/月/人；总经理助理：200元/月/人；副总经理：300元/月/人；总经理：实报实销；

4、除总经理通讯津贴实报实销外，其他人员通讯津贴一律凭发票在限额内按部门每月报销一次。

（四）试用员工享受通讯津贴、午餐津贴、交通津贴；按时发放。

四、奖金

（一）奖金制度适用于公司全部部门和全体正式员工。

（二）奖金种类及金额：

1、奖金种类分为年度奖金和总经理特殊奖2种。

2、年度奖金

⑴年度奖金是为嘉奖员工完成公司年度整体经营任务所设立的定期奖金，金额依据公司全年实现经营利润而定。

⑵年度奖金实行次年首月考核，考核结果分为优秀、达标、待达标三种。考核优秀者、考核达标者，年度奖金按本人月工资额的4-6个月标准赐予发放；考核待达标者，年度奖金按本人月工资额的2-4个月标赐予发放。

⑶年度奖金发放实行在年底分一次性发放的方式。

3、总经理特殊奖：依据公司整体经营和进展需要所设立的专项奖金。详细奖金工程及金额由总经理打算，单独发放。

4、试用员工原则上不享受奖金待遇，特别状况除外。

五、其他

1、奖金考核由经理、办公室依据该人员的职责履行状况、工作绩效、奉献大小和出勤记录等考核结果确定。

2、特别奉献人员的奖金额度经董事会批准后可突破规定；

3、各项奖金由总经理通过隐密形式发放，任何人不得外传。

4、学历工资

第十五条与公司签订劳动合同的全部员工，除实行年薪制，其工资模式原则上采纳构造工资制。与公司订立临时劳动合同的人员，其工资模式采纳简洁固定金额工资制，人力资源部会同用人部门对其工作业绩、经营成果、出勤、各种假期、加班值班状况汇总，确定其实发工资总额。

第十六条新录用人员工资

新录用人员包括企业从学校直接录用的毕业生、从社会聘请、其它单位调入人员以及接收的复转退伍军人等。

1、试用期工资：事务型员工：元/月；治理（技术）型员工：元/月；部门副职：/月；部门正职、技术人员：元/月；特别技术人员、高管及其它例外状况，由董事会打算。

2、试用期员工治理按公司相关治理规定执行。

3、特别人才的薪酬由双方协商确定，详细方法见工资特区。

4、试用期完毕经考核合格后，按所在岗位及其工作力量、实绩、个人综合素养等确定其根底工资及相关补贴等。

第五章福利待遇

第十七条根据国家及省市有关规定，公司为员工集体交纳养老保险、医疗保险、工伤保险、失业保险、生育保险以及住房公积金。其相关标准按当地社保基金大厅公布为准。住房公积金：另行制定相关实施细则。依据国家及省市政府有关政策的变动状况，公司可以适时、适当调整社会保险和住房公积金的缴费系数。

第十八条公司为员工供应带薪休假和年度体检，详细规定见公司《员工手册》。

第六章工资特区

第十九条设立工资特区的目的

设立工资特区，使工资政策重点向对企业有较大奉献、市场上稀缺的人力资源倾斜，目的是为鼓励和吸引优秀人才，使企业与外部人才市场接轨，提高企业对关键人才的吸引力，增加公司在人才市场上的竞争力。

其次十条设立工资特区的原则

1、协商原则：特区工资以市场价格为根底，由双方协商确定；

2、保密原则：为保障工资特区员工的顺当工作，对工资特区的人员及其工资严格保密，员工之间制止相互打探；

3、限额原则：工资特区人员数目实行动态治理，依据企业经济效益水平及进展状况限制总数，宁缺毋滥。

其次十一条工资特区人才的选拔。工资特区人才的选拔以外部聘请为主。其条件为名优院校毕业生、企业人力资源规划中急需或者必需的人才、行业内人才市场竞争剧烈的稀缺人才。

其次十二条工资特区人才的淘汰针对工资特区内的人才，年底依据合同进展年度考核。有以下状况者自动退出人才特区：

1、考核总分低于预定标准；

2、人才供求关系变化，不再是市场稀缺人才；

第七章非正式员工工资制

其次十三条适用范围，适用于与公司订立非正式员工劳动合同的临时员工、离退休返聘人员。

其次十四条非正式员工工资制确实定与发放通过对非正式员工的工作业绩、经营成果、出勤、各种假期、加班值班状况汇总，确定在其标准工资根底上的实发工资总额。

第八章薪酬的计算及支付

其次十五条

1、工资计算期间为当月的1日至当月的最终一日，并于翌月5日支付。如遇支付工资日为休假日时，则提前于休假日一个工作日发放。

2、公司因不行抗力因素需延缓支付工资时，应提前于前一日通知员工，并确定延缓支付的日期。

其次十六条员工离职或被辞退时，本人或其抚养者可以向公司提出申请赐予工资事宜，从恳求日起三日内，公司应支付该员工已出勤工作日数的工资。

其次十七条

1、凡符合以下规定的员工工资，按日计算：

⑴新聘者；

⑵离职或遭辞退者；

⑶停职而复职者；

⑷其他；

2、按日计算工资方法：出勤工资额＝根本工资×（该月出勤日数÷该月应出勤日数）

其次十八条员工请假（假期含正常休假日）时的工资规定，详见《行政手册》。

其次十九条员工工资扣除，按以下方式计算：缺勤工资扣除额＝根本工资×（缺勤日数÷该月应出勤日数）

第九章附则

第三十条为实现新、旧薪酬制度平衡、顺当转换，现有员工的根底工资在原有的工资标准总额的根底上，就近上套。

第三十一条公司为员工购置的各项社会保险，其个人缴费局部由公司统一按标准代缴。

第三十二条公司实行每年13个月工资制，即年底发双月薪（双月薪包括根本工资和岗位工资）。

第三十三条以上工资均为含税工资，依据国家税法，由公司统一按个人所得税标准代扣代缴个人所得税。

第三十四条本方案解释权在董事会。

第三十五条本制度自批准之日起生效。

附表一：人力资源劳动力市场工资指导表

中小企业治理制度范本2

一、引言

随着中小企业数量的递增和规模的扩大，中小企业已在我国国民经济中占据了半壁江山，在进展和壮大的过程中，由于市场竞争日趋剧烈，原有的治理水平已不适应企业新的进展，成为企业进一步进展的桎梏。中小企业的进展面临着两个根本问题：一是如何适应外部环境的变化，二是如何协调内部资源的有效利用。由于企业对外部环境的适应性是建立在内部协调性的根底之上，因此加强企业内部治理，是企业最根底的工作，也是企业能够生存和进展的保证。

二、建立一个完善的治理环境

治理环境是指对建立、加强或减弱特定政策、程序及其效率产生影响的各种因素。治理环境建立的质量直接关系到企业内部制度的贯彻、执行以及企业经营目标及整体战略目标的实现，加强企业内部治理环境应从以下几个方面入手。

1、完善法人治理构造

加强企业治理的建立，强化治理主体职能，应依据中小企业实际状况，首先建立股东大会和董事会，发挥董事会的作用和潜能，提高治理者的素养和力量，使股东及其他利益团体的利益真正得到爱护。目前，我国局部中小企业没有董事会，即使有董事会其监控作用也严峻弱化。董事会是公司治理系统的核心，它负责为公司经理制定博弈的规章，形成治理掌握的逐级向下延长，建立良性循环的职业经理人进入、退出机制。对企业治理而言，一个积极主动的董事会是相当重要的。

2、合理设置组织构造

企业经营的目的在于实现其整体目标，而一个企业的组织构造则在于供应规划、执行、掌握和监视活动的框架，企业组织构造建立直接影响到企业的经营成果及掌握效果。企业要有效地从事各项业务活动，必需设置相应的组织机构，行使治理与掌握的职能。中小企业要依据企业目标和自身特点，设置不同的组织机构，充分留意部门之间职能的科学划分，做到高效、协调、简洁，并确保企业的目标以最合理的本钱实现。

3、适当的权责安排

企业经营治理是一个简单的系统工程，保证这个系统的正常运行，合理授权是必定的。企业要依据责、权、利相结合的原则，明确规定各职能机构的权限与责任，依据各职能机构的经营任务与特点划分岗位系列，确定需要的岗位，依据岗位的需要选择适宜的人才，并将责任落实到每一个人。对于企业法定代表人，既要保证其经营决策的独立性和权威性，又要保证其经济行为的效益性和廉洁性。权力和责任是关键一环，对不同的治理环节要有不同的授权，并担当与之相当的责任，使之“越权”将付出更高的本钱和代价。

4、信用和责任

信用是商业社会的基石，责任是信用的根底，现代企业组织治理中，无论是岗位与岗位的关系，还是治理者与被治理者的关系，都可视为责任关系。第一，责任的可传递性。组织中的每一个人都对内部掌握负有责任，从企业最高治理者至企业的一个详细员工，应依据其职责大小、工作性质、标准要求，逐级传递，并以此形成企业的责任体系和责任流程。其次，责任的可量化性。企业责任的实质是保证企业战略目标和经营目标的实现，目标(指标)的逐级量化实际上是随着责任的可传递而得到量化。第三，责任的可追溯性。企业的任何过失行为以及由此造成的后果，都应对责任的主体和相应的责任人进展追究，包括对过去的责任过失行为进展追溯性追究。

5、人力资源政策及实务

秉承“以人为本，知人善任”的人事政策和实务的宗旨，保执行公司政策和程序的人员具有正直品德和胜任力量。治理者素养在企业经营治理中起肯定重要的作用，治理者的素养直接影响到企业的行为，进而影响到企业内部掌握的效率和效果。公司职员的胜任力量和正直性在很大程度上取决于公司有关薪酬、雇佣、培训、福利、业绩考评及晋升等政策的公正性和程序的合理程度。公司应当合理配置岗位人员并赐予能完成所安排任务的资源，这是建立适宜的掌握环境的根底。对于中小企业而言，良好的人力资源政策对培育员工更好地贯彻和执行内部制度有很大的帮忙。

三、设立有效的掌握活动

在完善了治理环境后，中小企业应当执行掌握活动。掌握活动是确保治理阶层的指令得以实现的政策和程序，旨在帮忙企业保证其已针对“使企业目标不能达成的风险”实行了必要行动。中小企业应当结合自身实际状况，详细设置以下掌握活动。

1、独立内部审计

公司内审人员的内审工作直接对公司的董事长或总经理负责，负责对货币资金、有价证券、凭证和账簿记录、物资选购、定额消耗标准、付款流程、工资治理、赊销流程、客户信用等级评定标准、账实相符等的真实性、精确性、手续的齐全程度进展审查、考核。

2、明确授权掌握

明确授权批准范围、权限、程序、责任等相关内容。公司内部的各级治理层必需在授权范围内行使相应的职权，经办人员也必需在授权范围内办理经济业务。例如，企业的选购循环就应留意请购单、订购单、选购单等的授权与审批，要留意对选购的单价、质量、数量等的掌握审核。

3、职能分工掌握

合理设置分工，科学划分职责权限，贯彻不相容职务相分别，即每一个人工作能自动检查另一个人或更多人工作的原则，形成相互制衡机制。不相容职务主要包括授权批准与业务经办、业务经办与会计记录、会计记录与财产保管、业务经办与业务稽核、授权批准与监视检查等。

4、合理的凭证流转掌握

合理地制定凭证流转程序，使得经营人员在执行交易时能及早送交会计部门以便填制凭证，已登账凭证依序归档。各种交易必需做相关记录，如固定资产的审批及验收记录、存货的购销记录、支票的领取登记记录等，并且将记录与相对应的分录独立比拟。

5、严格的资产掌握治理

爱护资产和记录安全的重要措施是采纳实物和技术防护措施。严格限制未经授权的人员对财产的直接接触，采纳定期盘点、财产记录、账实核对、财产保险等措施，以使各项财产安全、完整、有效。

6、绩效考评

为了实现既定的工作目标，应实施有效的鼓励、奖惩机制，鼓励全体员工参加企业治理和掌握的主观能动性。各部门应定期进行绩效考评会议，作为对工作目标完成状况的事后掌握，它不仅可以总结肯定时期的工作成果，同时也是发觉问题、改良工作的过程。通过绩效考评，协作一些必要的奖惩措施，将部门的工作目标与个人工作目标严密地联系在一起，部门的工作目标将通过个人工作目标的实现而实现。

7、完善企业的内部监测

企业内部掌握是一个过程，这个过程是通过纳入治理过程的大量制度及活动实现的，因此，要确保内部掌握制度被切实执行且执行效果良好、内部掌握能够随时适应新状况等，内部掌握就必需被监测。监测是一种随着时间的推移而评估制度执行质量的过程。内部监测的核心之一是在单位内部建立起相互制约、相互监视的机制。监视可通过日常的、持续的监测活动来完成，也可以通过个别的、单独的评估来实现，或两者结合，保障内掌握度的执行和准时修正。

在实践工作中，中小企业应结合自身实际，考虑本钱、效益的原则，把完善治理环境、设置有效的掌握活动等几个相互联系的环节落实到详细的工作流程中来完善公司治理构造，从而为中小企业在现有的市场经济环境中持续成长和进展壮大供应保障。

中小企业治理制度范本3

一、有意义的会议

鼓舞员工积极参加公司的决策和治理，鼓舞员工发挥才智，提出合理化建议。

1.明确开会主题。

2.将开会内容以电子档形式提前下发至参会人员，赐予参会人员时间进展思索。

3.开会期间参加人员每人需提出自己的想法、建议等信息。

4.会议纪要形成纸质签字。

5.上述开会形式，能够为公司节省本钱。

二、市场宣传

1.新年、新气象，访问进展中、已验收工程客户。公司应团购u盘（16g），将u盘外壳制作成中科宇图的logo图案，u盘内部只读中科宇图宣传视频。让客户感觉到我司永久存在客户的内脏中。

2.公司员工外出办公笔、本、会议包等均可采纳团购方式并给予我司logo图案。

3.笔记本操作系统桌面背景同上。

三、消遣员工

1.允许公司员工办公桌放置小玩具，员工烦心、发愁时，可玩弄小玩具。能够对员工起到解压的效果。

2.公司办公空间足大状况下，放置台球案、象棋桌等设施，员工休息期间可放松神经。

3.公司爱护员工，员工同样会分散在一起，爱护自己的家园。员工的心态、心情、精神、身体是公司的支柱藤。支柱藤消失问题，工作效率自然降低，公司可简洁配置爱护员工的体育设施（跑步机、拉杆等设施）。

四、解析数据部

1.掌握工程本钱是企业经济效益的根源，日本治理的体系值得企业学习，是大带小形成交汇串接。工程中标后销售部人员应带着公司工程经理、工程组长同往客户单位进展交接关系并调研。带着工程组长是另外一层意思，为公司源源不断培育人才。

2.工程组长带着工程期间配备副工程组长，为公司培育人才这是必定。另外工程组长因个人缘由等状况进展休假，不会对工程产生太大影响。

针对本公司工程制定的治理措施：

3.本公司启动实施工程后，存在无“工程风险分析报告”、“工程规划”、工程规划制定后签字报告等文档。将来我公司施行根据工程规划开展工程后，编制工程规划后，应发往参加本工程成员共享工程规划。工程成员如对本工程安排的任务无异议，随之形成“工程规划制定后签字报告”进展签字（责任化）。

4.目前公司既然消失无人情愿出差、无人情愿带工程等问题，为避开此问题，有效方法是采纳带工程责任经费。依据工程利润安排责任经费。分别不等，底额限制为1000元以上。为了能够杜绝无责任心的工程组长，实行“责任经费”扣制法。根据工程组长、工程经理制定的“工程规划”进展扣制。

中小企业治理制度范本4

一、目的：

为加强选购规划治理，标准选购工作，保障公司生产经营活动所需物品的正常持续供给，降低选购本钱，特制定本制度。

二、适用范围

本制度适用于公司对外选购与生产经营有关的经营性固定资产、材料及非经营性固定资产、办公用品、劳保用品的选购(以下统称为选购物品)。

三、职责权限

1、总经理负责选购治理制度的审批;

2、分管副总、财务总监负责选购治理制度的审核;

3、人力资源行政部负责选购治理制度的制定。

4、经营性固定资产、材料、配件等物品(物资)的选购由企管部负责;非经营性固定资产、办公用品、劳保用品的选购由人力资源行政部负责。

四、选购原则

1、询价比价原则物品选购必需有三家以上供给商供应报价，在权衡质量、价格、交货时间、售后效劳、资信、客户群等因素的根底上进展综合评估，并与供给商进一步议定最终价格，临时性应急购置的物品除外。

2、全都性原则：

选购人员定购的物品必需与请购单所列要求、规格、型号、数量全都。在市场条件不能满意请购部门要求或本钱过高的状况下，选购人员须准时反应信息供申请部门更改请购单或作参加。如确因特定条件数量不能完全与请购单全都，经审核后，差值不得超过请购量的5—10%。

3、低价搜寻原则：

选购人员随时搜集市场价格信息，建立供给商信息档案库，了解市场最新动态及最低价格，实现最优化选购。

4、廉洁原则：

(1)自觉维护企业利益，努力提高选购物品质量，降低选购本钱。

(2)廉洁自律，不收礼，不受贿，不承受吃请，更不能向供给商伸手。

(3)严格按选购制度和程序办事，自觉承受监视。

(4)加强学习，广泛把握与选购业务相关的新材料、新工艺、新设备及市场信息。

(5)工作仔细认真，不出过失，不因自身工作失误给公司造成损失。

5、招标选购原则：

凡大宗或常常使用的物品，都应通过询议价或招标的形式，由企管、财务等相关部门共同参加，定出一段时间内(一年或半年)的供给商、价格，签订供货协议，以简化选购程序，提高工作效率。对于价格随市场变化较快的物品，除缩短招标间隔时限外，还应随时把握市场行情，调整选购价格。

6、审计监视原则：

选购人员要自觉承受财务部或公司领导对选购活动的监视和质询。对选购人员在选购过程中发生的违犯廉洁制度的行为，公司有权对相关人员依照公司《员工奖惩制度》等进展惩罚直至追究其法律责任。

中小企业治理制度范本5

为了仔细贯彻《中华人民共和国职业病防治法》，预防、掌握和消退职业病危害，防治职业病，爱护我厂职工的安康及其相关权益，特制定本制度。

1、各部门在总经理的领导下，履行各自职责，做好职业病防治工作。建立好公司的职业卫生治理台帐及有关档案，并妥当保存。

2、依法履行向本部门劳动者职业病危害告知义务。与劳动者签订劳动合同时，将工作过程中可能产生的职业病危害因素及其后果、职业病防护措施和待遇照实告知劳动者，并在劳动合同中写明。并以标志、公告等形式提高职工对职业病危害的防范意识。

3、依法执行建立工程“三同时”审查制度，根据《中华人民共和国职业病防治法》的规定进展职业病危害的预评价、审查认可、职业病危害掌握效果评价、验收认可等程序。

4、配备必要的防护设施、防护用品等，落实各项防护措施，积极改善劳动条件。

5、定期、不定期组织各部门职业病防治措施落实状况的检查，对查出的问题准时处理，或上报领导处理。

6、依法组织对劳动者的职业卫生教育与培训。

7、建立好本单位的职业病危害因素监测档案，并妥当保存。

中小企业治理制度范本6

总则

为加强财务治理，依据国家有关法律、法规及建立局财务制度，结合公司详细状况，制定本制度。

一、财务治理工作必需在加强宏观掌握和微观搞活的根底上，严格执行财经纪律，以提高经济效益、壮大企业经济实力为宗旨，财务治理工作要贯彻“勤俭办企业”的方针，勤俭节省、精打细算、在企业经营中制止铺张铺张和一切不必要的开支，降低消耗，增加积存。

财务机构与会计人员

二、公司设财务部，财务部主任帮助总经理治理好财务会计工作。

三、出纳员不得兼管、会计档案保管和债权债务账目的登记工作。

四、财会人员都要仔细执行岗位责任制，各司其职，相互协作，照实反映和严格监视各项经济活动。记账、算账、报账必需做到手续完备、内容真实、数字精确、账目清晰、日清月结、近期报账。

五、财务人员在办理睬计事务中，必需坚持原则，照章办事。对于违反财经纪律和财务制度的事项，必需拒绝付款、拒绝报销或拒绝执行，并准时向总经理报告。

六、财会人员力求稳定，不任凭调动。财务人员调开工作或因故离职，必需与接替人员办理交接手续，没有办清交接手续的，不得离职，亦不得中断会计工作。移交交接包括移交人经管的会计凭证、报表、账目、款项、公章、实物及未了事项等。移交交接必需由建立局财务科监交。

会计核算原则及科目

七、公司严格执行《中华人民共和国会计法》、《会计人员职权条例》、《会计人员工作规章》等法律法规关于会计核算一般原则、会计凭证和账簿、内部审计和财产清查、本钱清查等事项的规定。

八、记账方法采纳借贷记账法。记账原则采纳权责发生制，以人民币为记账本位币。

九、一切会计凭证、账簿、报表中各种文字记录用中文记载，数目字用阿拉伯数字记载。记载、书写必需使用钢笔，不得用铅笔及圆珠笔书写。

十、公司以单价20xx元以上、使用年限一年以上的资产为固定资产，分为五大类：

1、房屋及其他建筑物；

2、机器设备；

3、电子设备（如微机、复印机、传真机等）；

4、运输工具；

5、其他设备。

十一、各类固定资产折旧年限为：

1、房屋及建筑物35年；

2、机器设备10年；

3、电子设备、运输工具5年；

4、其他设备5年。

固定资产以不计留残值提取折旧。固定资产提完折旧后仍可连续使用的，不再计提折旧；提前报废的固定资产要补提足折旧。

十二、购入的固定资产，以进价加运输、装卸、包装、保险等费用作为原则。需安装的固定资产，还应包括安装费用。作为投资的固定资产应以投资协议商定的价格为原价。

十三、固定资产必需由财务部合同办公室每年盘点一次，对盘盈、盘亏、报废及固定资产的计价，必需严格审查，按规定经批准后，于年度决算时处理完毕。

1、盘盈的固定资产，以重置完全价值作为原价，按新旧的程度估算累计折旧入账，原价累计折旧后的差额转入公积金。

2、盘亏的固定资产，应冲减原价和累计折旧，原价减累计折旧后的差额作营业外支出处理。

3、报废的固定资产的变价收入（减除清理费用后的净额）与固定资产净值的差额，其收益转入公积金，其损失作营业外支出处理。

4、公司对固定资产的购入、出售、清理、报要办理睬计手续，并设置固定资产明细账进展核算。

资金、现金、费用治理

十四、财务部要加强对资产、资金、现金及费用开支的治理，防止损失，杜绝铺张，良好运用，提高效益。

十五、银行账户必需遵守银行的规定开设和使用。银行账户只供本单位经营业务收支结算使用，严禁借账户供外单位或个人使用，严禁为外单位或个人代收代支、转账。

十六、银行账户的账号必需保密，非因业务需要不准外泄。

十七、银行账户印鉴的使用实行分管并用制，即财务章由出纳保管，法人代表和会计私章由会计保管，不准由一人统一保管使用。印鉴保管人临时出差由其托付他人代管。

十八、银行账户往来应逐笔登记入账，不准多笔汇总高收，也不准以收抵支记账。按月与银行对账单核对，未达收支，应作出调整逐笔调整平衡。

十九、依据已获批准签订的合同付款，不得转变支付方式和用途；非经收款单位书面正式托付并经总经理批准，不准转变收款单位（人）。

二十、库存现金不得超过限额，不得以白条抵作现金。现金收支做到日清月结，确保库存现金的账面余款与实际库存额相符，银行存款余款与银行对账单相符，现金、银行日记账数额分别与现金、银行存款总账数额相符。

二十一、因公出差、经总经理批准借支公款，应在回单位后七天内交清，不得拖欠。非因公事并经总经理批准，任何人不得借支公款。

二十二、严格现金收支治理，除一般零星日常支出外，其余投资、工程支出都必需通过银行办理转账结算，不得直接兑付现金。

二十三、领用空白支票必需注明限额、日期、用途及使用期限、并报总经理报批。全部空白支票及作废支票均必需存放保险柜内，严禁空白支票在使用前先盖上印章。

二十四、正常的办公费用开支，必需有正式发票，印章齐全，经手人、部门负责人签名，经总经理批准前方可报销付款。

二十五、未经董事会批准，严禁为外单位（含合资、合作企业）或个人担保贷款。

二十六、严格资金使用审批手续。会计人员对一切审批手续不完备的资金使用事项，都有权且必需拒绝办理。否则按违章论处并对该资金的损失负连带赔偿责任。

办公用具、用品购置与治理

二十七、全部办公用具、用品的购置统一由办公室造规划、报经领导批准前方可购置。

二十八、全部用具必需统一由办公室专人治理。办理登记领用手续、办公柜、桌、椅要编号，常常检查核对。

二十九、个人领用的办公用品、用具要妥当保管，不得随便丢弃和外借，工作调动时，必需办理移交手续，如有遗失，照价赔偿。

其它事项

三十、根据上级主管部门的要求，准时报送财务会计报表和其它财务资料。

三十一、积极参加建立资金的筹措工作，通过筹集资金的活动，尽量使资金构造趋于合理，以期到达最优化。

三十二、协作公司业务部门对工程工程的竣工、财务决算进展监视治理。

三十三、自觉承受上级主管、财政、税务等部门的检查指导，并按其要求不断完善制度、改良工作。

中小企业治理制度范本7

一、目前我国中小企业财务治理中的存在问题

（一）我国中小企业财务治理思想较为落后

中小企业治理中的一个最重要的特点就是全部权和经营权的统一，这给企业的财务治理带来了肯定的困难。尤其是一些个体或者私营的中小企业中，企业中存在着非常严峻的集权现象，在企业财务治理方面不够标准和明白，职责划分不够清楚，存在着越权的行为，对财务的监控不够严格，会计信息的精确性不高等一些问题，这些都与财务治理思想的落后有着重要的关系。

（二）中小企业很难进展融资

我国的中小企业在进展中遇到的最大的一个难题就是很那找到适宜的担保，融资较为困难。造成这种现象的缘由主要有以下几个：第一，中小企业在融资时存在的风险要比大型企业大，融资需要较高的本钱，其负债率非常高，这对企业的信用等级产生着很大的影响；其次，目前我国的一些相关政策，对于国有大型企业照看较多，享受的优待也较多，这就使得中小型企业在融资过程中处于不利的地位，很难进展借助相关的优待政策进展融资；第三，目前的我国中小型企业中，以个体和私营企业为主，而银行对大型国有企业较为重视，对这些小的私人企业没有太大的兴趣，在为其效劳时积极性不高，影响着中小企业的融资；最终，在我国，为中小企业融资进展效劳的部门和机构相对较少，使得中小企业在融资时很难猎取有效的帮忙和担保，造成融资的困难。

（三）中小企业的投资力量不强

在企业中，投资是一种非常重要的理财手段，在我国的中小型企业中，其投资力量还不强，在投资时较为随便和盲目，主要表达在一下几个方面：首先中小企业在投资时资金缺乏，银行的贷款利率有很高，这在无形中为中小企业的进展增加了困难，使得其不敢轻易去投资；其次，中小企业在投资的过程中，重注较多的是短时间内的利益。我国中小企业本身的资金实力不强，主要是通过向银行贷款来维持企业的进展，这就使得进展投资时的风险增大，更加追求投资的短期收益；最终，中小企业在投资时不够慎重，存在着肯定的盲目性和随便性，很难找准市场进展的方向，对一些高风险的行业进展投资，以求获得高收益，这给财务治理带来了很大的风险。

二、中小企业财务治理制度改革的必要性分析

进入二十一世纪，特殊是我国参加世贸组织以后，我国中小企业的进展进入了一个崭新的阶段，这就需要对现有的财务治理制度进展转变，以满意企业进展的需要。以往传统的“家长制“的财务治理方式，对企业内部制度的平衡造成了危害，使得财务治理制度不能与企业组织构造、治理经