财务部管理制度

财务管理办法总则为了规范项目部会计行为，保证会计资料真实、完整、合理、合法，加强内部财务管理，全面压缩成本费用开支，提高项目经济效益，达到资金使用最大化，根据《会计法》、国家统一会计制度、集团公司以及有限公司有关文件规定，结合项目实际情况，本着合理、高效的原则，特制定本规定：工作职责与禁止事项一、总会计师岗位职责1.3.组织编制项目部的财务收支计划，拟定资金筹措使用方案，有效使用资金。4.会同有关部门组织固定资产和流动资金的核定工作；负责完成“五项基金”及上缴款。5.组织开展财务成本计划完成情况的分析，提高经济效益。6.参加生产经营管理会议，参与经营决策；审查或参与拟定经济合同、协议及其他经济文件。7.负责向项目部领导和职工代表大会报告财务状况和经营成果，审查对外提供的会计资料。8.组织会计人员学习政治理论和业务技术，负责会计人员的考核,参与讨论会计人员的任用和调配。二、财务部工作职责1.负责编制、审核、上报财务快速月报、预算、决算等各类财务报表。2.负责工程项目合同的保管，进一步完善合同管理相关制度。3.组织开展项目财务管理成本预算、计划、核算、分析、控制、考核。4.建立健全适应项目特点的财务管理办法和有关规章制度，做到有章可循，有法可依，促使项目财务管理标准化、规范化。5.预测项目部管理费支出及项目成本控制目标，制定成本费用支出控制措施，参与项目责任成本核算，做好成本费用支出情况分析和项目经济活动分析。6.集中管理项目资金，做好资金预测，筹集资金，催收拖欠的工程款，合理使用和调度资金，配合有关部门做好验工计价与工程价款的结算工作。7.参与经济合同的签订，并严格执行合同条款，杜绝失误。8.对项目部所属工区的财会工作进行检查、监督与指导。9.完成领导交办的其它工作。三、财务岗位禁止事项清单:（1）严禁使用临时外聘人员、劳务派遣人员从事财务印鉴保管、资金管理、票据保管、增值税发票开具等岗位工作；（2）严禁单位领导人的亲属担任本单位总会计师、会计机构负责人；（3）严禁总会计师、会计机构负责人亲属在本单位会计机构中担任出纳工作；（4）严禁同一人兼任出纳和会计岗位；（5）严禁出纳人员获取银行对账单、编制银行余额调节表；（6）严禁出纳岗位兼任稽核、会计档案保管和收入、费用、债权、债务账目的登记工作；（7）严禁因经济问题受过处分或调离财务岗位、有赌博恶习、缺乏责任感以及法纪观念淡薄的人员从事财务工作；（8）严禁财务人员调动或离职不办理工作交接；（9）严禁任用严重失信人员从事财务工作；（10）严禁未经审批或授权由其他人员代行出纳职责。四、财务管理禁止事项清单:（1）严禁未经审批对外提供担保、捐赠、质押、抵押；（2）严禁私设账外账，形成账外资产；（3）严禁虚开或虚假取得发票；（4）严禁伪造、变造会计凭证和会计账簿；（5）严禁违反中央“八项规定”精神、超预算超标准开支费用；（6）严禁以虚假业务、虚假发票套取资金；（7）严禁先付款、后审批；（8）严禁未经批准采购、处置资产，违反实物资产盘点制度；（9）严禁违反“三重一大”决策制度，超制度、超范围、超标准审批经济业务；（10）严禁编制虚假财务报告、虚报瞒报会计信息。第二章资金管理制度财务管理以资金管理为中心，财务人员必须自觉遵守国家的法律、法规以及企业的各项规定，接受职工的监督、上级审计部门的审计和国家相关部门的检查。一．备用金管理制度1.规范备用金开支范围和核算工作。严格按照《中国铁建股份有限公司财务管理及内控制度》（中国铁建财〔2011〕81号）等有关规定执行，不得超范围开支和列支备用金，严禁借支备用金用于大额（5,000元以上）支付工程款、材料款、租赁费、征地拆迁款等；严禁将备用金挪作个人使用或转借他人；严禁将预付水电费、小车加油、电话费、网络费、试验检测费、施工配合费等押金和保证金在备用金科目下核算；严禁将备用金科目在月末转入其他应收款挂账而在下月初转回的情况发生。2.加强备用金过程管控。职工借支备用金单笔不得超3万元，余额不得超6万元，月末备用金不允许有余额；业务办理完后一周内，需及时报销偿还备用金，不得长期（超过一个月）挂账，对于长期挂账不还的，必须作出说明，无正当理由的，要强行清还，从个人工资中扣减，未偿还前不得再借支新的备用金。3.任何情况借款必须先向财务负责人说明借款用途、金额，经财务部门审核，主管领导同意后方可借款。二、银行存款管理1.银行账户开立、变更、展期和撤销业务，必须同时上报上级公司方办可理。项目完工账清后及时销户并账，防止形成久闲帐户，影响其他单位正常办理银行开户、结算等业务。2.需要开立账户的,除财务公司无法办理的业务外,均应在财务公司开立账户。3.确需在外部银行开立非信贷结算业务账户的，优先选择在集团公司外部银行资金池主账户（中国建设银行、中国工商银行、中国农业银行、中国银行）开立账户，以满足资金集中需要。4.严禁在出现运营风险或严重负面舆情的银行开立账户，在地方商业银行和农村信用社开户的务必理由充分。5.开设外部银行账户必须由本项目财务人员亲自到银行柜台办理，不得委托他人（包括银行工作人员，下同）代办，严禁将款项存入未办理开户手续的银行账户。6.办理银行存款必须由本项目出纳亲自到银行柜台办理，办理支票、汇票、进账单等存款时，银行要求到银行柜台办理的，应由本项目出纳亲自到银行柜台办理，提交给银行的凭证必须填齐收款单位、金额、用途、日期等内容，必须当场取得银行出具的存款凭证或进账单，并检查其是否真实、准确。严禁委托他人代办存款业务。7.严格执行中国人民银行《支付结算办法》相关规定，不得出租出借项目银行存款账户，不得签发空头支票和远期支票，不得以单位名义开设个人信用卡。8.项目部根据业务发生的内容，对于材料款、设备购置及租赁、劳务队大额资金（2万元以上）支付，必须严格按照“三重一大”的原则要求（单笔支付金额超过100万元的大额支出计划由项管部集体研究决策）、部门联签制度，以便进行责任追究，严禁未履行相关程序私自付款。所有的银行付款业务均须项目经理和总会计师（财务负责人）审核签字。网上银行支付业务按以上权限分别授权给相应的责任人，密码由责任人本人控制使用，不能由其他人代管，更不能由一人同时控制两个或多个密码。9.严禁项目间违规拆借资金。各项目不允许向内部个人和外部单位或个人借入借出资金，项目部因工程结算资金紧张需要时，需及时向上级公司报告同意后方可调剂资金。10.通过银行对外付款时，其收款人全称、开户银行和账号必须以合同或有法律效力的书面文件（如发票）为依据。需要变更合同中的收款人全称、开户银行和账号时，必须由对方出具书面文件，并加盖原合同所盖的公章，由原合同签字人签字。使用纸质票据付款时，还应确认收取票据人员的身份仅限本人签收。11.每月银行结算期末，应由出纳以外的财务人员向银行索取银行对账单，并及时逐笔核对财务收支事项是否与实际相符，按照对账结果在共享平台提交银行对账单（调节表）。当出现余额不符或收支业务不符情况时，要及时查明原因，更正失误。并应特别关注未达账项随后是否都已到账，如发现有连续3个月及以上以上的未达账项，必须立即查明原因。审核无误的银行对账单（调节表），与银行存款对账单一并保存在当月最末一个凭证后，纳入会计档案管理。定期存款也应取得对账单进行核对，至少每季度一次。银行不出具对账单时，应自行编制对账单送存款银行签认。加入资金池的银行账户，银行不出具明细对账单的，应自行编制对账单送开户银行签认，银行不予盖章签认的，应取得余额对账单。12.会计人员和财务部门负责人要经常检查、核对银行存款利息和其他各项收入是否及时入账，发现问题应及时查明原因。三、工程结算资金的管理1.对业主的工程结算。项目部按合同规定及时向发包方（业主）报送验工计价，并催促发包方及时签认。财务部门根据合同规定，会同有关部门及时向发包方（业主）收取预付工程款、工程进度款、工程决算款、尾工款及质保金。2.项目部实行资金预算管理制度。建立事前、事中、事后全过程的控制；推行月度资金预算管理制度；实行项目部资金收支两条线的管理办法，强化资金计划监控。项目部在月初根据工程进度计划，编制工资预算、材料费采购预算、机械使用费预算、管理费预算，经项目经理批复后，按预算批复拨付资金。3.项目部的工程结算资金支出仅限于上缴款和经核定的成本费用支出。4.项目部与外部单位的经营活动必须按合同规定和验工计价支付资金。项目部对架子队和外部单位未签合同、未计价发生拨付资金行为的，按上级公司卡控制度相关规定予以处罚。5.架子队资金管理。按照合同和验工计价作为结算依据，建立《架子队成本与拨款管理台账》，实行“拨改代”的资金支付办法。即：架子队资金按计价直接代付各种款项的支付办法；对架子队的现金拨款仅限于日常生活费，统一采用备用金的管理办法，月末由架子队指定人员凭票到项目部报销，抵架子队拨款。6.撤户并账。工程竣工验收时，项目经理要组织有关部门对合同变更等签证工作进行清理，及时编制竣工决算。项目经理和财务部门根据竣工决算情况及时办理撤户并账手续，资金上缴上级公司。债权债务由项目经理和总会计师（财务负责人）负责清算，并承担清算责任。如因客观原因，银行账户不能撤销的，交上级公司财务部门管理。第三章责任成本及上缴款管理制度1.项目部必须成立由工程技术质量、计划、财务与物资设备等部门组成的责任成本管理小组，明确各部门分工及责任，按时召开责任成本分析会议。2.工程项目中标后，有限公司经济管理部要根据投标文件、施工图和方案优化，认真编制项目部的责任预算，确认利润指标、上缴款指标、管理费指标、工资奖金指标等，并签订责任状。3.项目要根据与有限公司签订的二次责任预算进行再次分解，与劳务队、架子队签订合同协议，严格控制成本开支，并按时考核分析成本控制情况。杜绝只干不算，最终形成成本超支的情况发生。4.项目计划部门、财务部门要认真贯彻执行《企业会计准则－建造合同》的规定，按照二次责任预算和工程形象进度正确计量和核算已完工程的收入和成本；正确判断未完工程的收入和成本；正确判断方案优化、变更索赔收入和成本；正确核算项目部的盈亏水平。每月按时对劳务队、架子队办理验工计价。5.业主拨款到帐后，根据资金使用计划安排资金，并按上缴款指标把上缴款汇到上级公司指定帐户，确保项目上缴款指标的完成。第四章管理费控制制度1.管理费用实行预算管理、包干使用、指标控制、节约有奖、超支自负的管理办法。2.项目部管理费实行指标控制，包干使用的预算管理办法。由上级公司成本管理部门根据项目的工期、人员、资产配置情况核定管理费预算，实行总指标控制，财务部门对管理费开支按照核定指标进行控制。对核定的管理费指标，在合同工期之内不允许超支，超合同工期部分或其他方面的原因增加人员机构设置确需增加指标的，必须上报上级公司成本管理部门，经行政主管审核批准后方可执行。3.管理费的控制。项目结束后管理费有节余的，按规定予以奖励（执行《集团公司铁路项目管理指导意见》奖励办法）。项目部管控不到位，管理费预算执行不力，按照管理费超支比例（超支额占管理费预算总额的比例）扣减相关责任人在整个工期内的工资和奖金。对项目部年度管理费指标控制情况实行预考核。第五章假期规定及相关待遇假期规定及相关待遇：职工根据国家、地方和公司有关规定可享受带薪年假、探亲假、婚假、丧假、产假（陪产假）、节育假、育儿假、病假（工伤假）、事假。一、施工一线员工带薪年假和探亲假规定（一）年休假1.休假条件：员工按国家带薪年假规定，享受相应假期，假期规定按国务院《职工带薪年休假条例》（第514号）执行（职工累计工作已满1年不满10年的,年休假5天;已满10年不满20年的,年休假10天;已满20年的,年休假15天），计入探亲假假期，不另行休假。假期：已婚员工连续工作1年以上，每年可享受一次或累计30天的探望配偶假（带薪）；未婚员工每年可享受一次或累计20天的探望父母假（带薪）。以上假期均包括公休假日和法定节日在内，路途除外。符合探亲条件的员工，因施工紧张无法休探亲假时，允许家属（配偶及子女）到员工工作地探亲，视为员工休假，路费报销等待遇根据实际情况确定。如因工作需要不能安排休假的，可在次年休假时适当延长假期或当年在经济上给予补偿。2.待遇规定国家规定的带薪年假，工资奖金全额发放；其他探亲假期，工资照常发放，绩效工资及奖金按照休假考勤天数给予停发。探亲报销费用一至两次，报销标准按照《中铁十九局集团第六工程有限公司差旅费管理办法》（公司财〔2020〕162号）执行。此外，如因工作需要，假期期间返回工作地的，需提交因工作原因返回的、有项目党政主管签认的证明材料，经财务确认后另行报销差旅费。员工冬休或任务不足，年累计已放假一个月及以上的不享受带薪年休假和探亲假。二、全体员工享受假别和假期(一)产假（护理假）、节育假、育儿假1.假期规定（1）产假女员工生育符合国家人口与计划生育政策规定，依照国家法律法规享受产假。产假假期128天，其中产前可以休假30天；难产的，增加产假15天；生育多胞胎的，每多生育1个婴儿，增加产假15天。女员工怀孕未满4个月流产的，享受15天产假；怀孕满4个月流产的，享受42天产假。如法律法规调整产假时长的，按新调整的规定执行。（2）节育假女员工放置或者取出宫内节育器，享有2天的假期；输卵管结扎或者复通手术的，享有21天的假期；节育手术上班后7天内不得安排重体力工作。（3）护理假男员工在妻子生育期间，在保证公司综合工时的前提下，经本人申请和单位批准后，可享受不超过30天的护理假，限在女方产假期间连续休完（含公休日和法定节假日及路途时间）。（4）育儿假对产假期满哺乳未满1周岁婴儿的施工一线女员工，经本人申请，公司批准，给予育儿假。育儿假最长不超过婴儿满1周岁。（5）育儿调休假产假期满、未申请育儿假的女员工上岗后，不能在身边哺乳婴儿的施工一线女员工，每月可集中给予4-8天探望婴儿调休假；对有满一周岁以上的学龄前子女的施工一线女员工，每季度可安排10天调休假；对有处于9年义务教育阶段子女的施工一线女员工，每季度可安排12天调休假。2.待遇规定（1）女员工产假期间的生育津贴（产假工资），对已经参加生育保险的，按照上年度职工月平均工资的标准由生育保险基金支付，实际支付金额低于产假前工资标准的，由用人单位补足到产假前工资标准；对未参加生育保险的，按照女员工产假前工资的标准由用人单位支付。（2）女员工生育、节育或流产的以及男员工节育的医疗费用，按照生育保险规定的项目和标准，对已经参加生育保险的，由生育保险基金支付；对未参加生育保险的，由用人单位支付。（3）女员工在息工待岗期间生育，产假、育儿假参照本条规定，不享受育儿调休假。（4）男员工护理假期间工资、奖金照常发放。（5）产假、护理假、节育假在规定假期内不影响福利待遇和全勤评奖。（6）产假、护理假、节育假不报销路途费用。（7）经批准的育儿假期内，工资标准按照集团（公司人〔2013〕202号）文件执行。发放年功工资、职称（技能）津贴、证书津贴和20%岗位工资。扣个人部分五险二金后低于当地政府公布最低工资80%的，补足到最低工资80%。育儿调休假工资标准参照育儿假执行。（二）病假、工伤假1.假期规定（1）员工因病或非因工负伤的医疗期请假统称为病假。（2）员工因患病或非因工负伤，需要停止工作医疗时，根据本人实际参加工作年限和在本单位工作年限，给予三个月到二十四个月的医疗期，具体医疗期按国家《企业职工患病或非因工负伤医疗期规定》和《关于贯彻〈企业职工患病或非因工负伤医疗期规定〉的通知》执行。（3）医疗期10天以上的须附三级甲等以上医院专科医生开具的休假证明，证明应当包括起始时间和医疗期时长。（4）医疗期满，超出部分按照事假或旷工规定办理。（5）员工非因工致残和经医生或医疗机构认定患有难以治疗的疾病，医疗期满，应当进行劳动能力鉴定。被鉴定为一至四级的，应当退出劳动岗位，终止劳动关系，并办理退休、退职手续，享受退休、退职待遇。（6）工伤假按国家和地方《工伤保险条例》执行。（7）公司一旦发现员工以欺瞒手段恶意申请病假的，可依情节的严重程度、影响范围等视为违规违纪或严重违反企业管理规定行为，取消并追回已享受的相关待遇，情节严重的予以解除劳动合同。2.待遇规定（1）六个月以内的病假年功工资、职称（技能）津贴、证书津贴照常发放，岗位工资按以下比例发放：工龄满20年及以上的发70%；工龄满10年不满20年发60%；工龄满5年不满10年发50%；工龄5年以内发40%。（2）连续或一年内累计超过六个月的病假，病假期间发年功工资、职称（技能）津贴、证书津贴和20%的岗位工资。扣个人部分五险二金后低于当地政府公布的最低工资80%的，补足到最低工资80%。（3）工伤期间待遇按国家和地方《工伤保险条例》以及社会保险规定执行。（三）事假1.假期规定（1）员工因办理私事需要占用工作时间，经批准可给予事假。（2）员工应休完带薪年休假和探亲假后，方可请事假，否则不予批准。（3）员工请事假须事先提出书面申请，经批准后方可按事假处理。否则，作旷工处理。（4）员工一年之内申请事假累计不得超过30天，期满后公司应发出书面警告并告知再次请假的后果；若再次提出申请事假，不予批准，擅自离开工作岗位的，作旷工处理。2.待遇规定员工在事假期间停发各项薪酬待遇，按当年、当地政府公布的城市居民最低生活费标准发放生活费，个人部分五险二金由企业支付。（四）婚、丧假1.假期规定（1）依法办理结婚登记的员工，在登记结婚当年可享受13天婚假。婚假包括法定假日、公休日，不包括往返路途。（2）员工直系亲属（父母、配偶和子女）或配偶的父母死亡时，给予7天丧假，假期包括公休日，不包括往返路途和法定假日。2.待遇规定（1）员工结婚时双方不在一地工作的，员工在外地的直系亲属死亡时需要员工本人去外地料理丧事的，可以根据路程远近，另给予路程假。（2）在批准的婚丧假和路程假期间，员工的工资照常发放，途中的车船费等，均由员工自理。③休假期满，超出部分按照事假或旷工处理。（五）请（休）假程序1.员工请（休）假须事先提出书面申请，经批准后方可休假。否则，作旷工处理。2.员工休假期满，应向所在单位考勤部门进行销假，因未销假导致的缺勤且无法核实的，按缺勤处理。3.员工休假期满，须按时返回工作岗位；如需要续假的，应提前3日重新履行请（休）假手续，否则作事假处理；如未履行续假手续，无故不返回工作岗位的，作旷工处理，且在此期间所发生的任何意外或责任，均由员工本人承担。第六章工资薪酬奖金管理制度薪酬主要由4大部分构成：固定工资、浮动工资、津补贴和各项福利。一、固定工资含岗位工资、年功工资（一）岗位工资是按照不同岗位确定的工资。（二）年功工资是体现员工积累劳动贡献和平衡新老员工关系的工资报酬。年功工资按照员工实际工龄计发，中断工龄予以扣除，标准为60元/年，从每年1月1日起增加。二、浮动工资浮动工资包含了绩效工资、经营奖、二次经营奖、安全质量奖、专项奖等。（一）绩效工资主要取决于岗位性质和工作内容，是依据员工通过努力而取得的工作绩效来确定，是薪酬中相对变动的一部分，与绩效考核挂钩。每年进行年度考核，发放年度绩效工资。（二）经营奖、二次经营奖：适用于业务部门员工，是企业完成年度或项目经营目标之后，对企业员工的一种奖励。（三）安全质量奖是针对安全质量管理业绩进行的考核奖励，上级公司总部安全质量奖经集团公司考核按月发放，所属各单位安全质量奖由上级公司按《安全质量奖考核管理办法》考核按月发放。（四）专项奖：针对科技研发设立专项奖金，如新增专利奖金等。绩效工资、经营奖、二次经营奖、安全质量奖、专项奖等奖励发放详见相关文件规定。三、津补贴流动津贴、高原津贴、艰苦边远地区津贴、职称技能津贴、风沙津贴、高空津贴、交通补贴、证书津贴、电脑补贴、隧道津贴等。(一)流动津贴是对施工现场人员发放的津贴，施工一线人员享受，每日30元。（二）高原津贴是为在海拔在2000米及2000米以上的区域工作的员工发放的特殊补助，与海拔高度挂钩。（三）艰苦边远地区津贴是指对在艰苦边远地区工作的施工人员额外劳动消耗和特殊生活费支出的适当补偿，根据国家人事部、财政部颁发的《完善艰苦边远地区津贴制度实施方案》中对艰苦边远地区划分的六大类，发放不同标准的补助。（四）职称技能津贴为专业技术人员、技术工人享受。（五）设立高空津贴和独头掘进长隧津贴，为在高空及隧道内作业的特殊人员享受，津贴标准与高度及隧道长度挂钩。（六）若在6级以上风沙地区施工，发放风沙津贴，按考勤结果发放。（七）证书津贴对拥有不同专业不同类别的注册人员给予发放一定的津贴。1.一级注册建造师，有多个增项专业的，不分主项和增项，按其中最高项标准发放津贴，另项每项每月增加津贴500元。2.一级注册造价工程师（住建部、水利部、交通部）视为三项，获得两项及以上的，按其中最高项标准发放津贴，另项每项每月增加津贴500元。3.取得不同类别多项注册执（职）业资格证书的，同类别按照最高项标准发放，不同类别注册执（职）业资格全额发放津贴，增项专业累加。4.一级注册建筑师及勘察设计类注册工程师（即一级注册结构工程师、注册土木工程、注册电气工程师、注册公用设备工程师、一级注册人防防护工程师），如取得两个或两个以上注册执（职）业资格证书的，按所获得的证书中最高标准项发放津贴，其他每个注册执（职）业证书减半发放津贴。5.公路（水运）试验检测工程师每增加一个专业每月增加200元证书津贴，公路（水运）试验检测员每增加一个专业每月增加100元津贴，同时持有公路和水运试验检测证书，证书津贴累加，增项相似专业不重复补贴。（八）电脑补贴等津贴发放标准详见公司相关文件规定。1.适用范围：因工作需要，单位没有配备电脑而自行购置的。原则上包括所有在职正式职工、劳务派遣工和合同工。临时工有办公需求的，由用人单位统一购置台式机，待离职时交还。2.采取方式：个人出资、企业补贴，因工作需要确需购买笔记本电脑的，由个人出资购买，产权归个人所有，维修、保养等管理责任由个人承担。项目每月补贴购买人100元，随工资发放。3.其他事项本补贴以6000元为限，5年一个补贴周期，循环适用。前期已享受补贴的，相应扣减，具体由项目劳资员管控。享受公司补贴购买笔记本电脑的，不允许购置台式电脑，特殊情况需报公司审批，审批使用公司产权台式电脑的不再享受笔记本电脑补贴。审批流程：经办人—部门负责人—项目经理。四、取暖费发放管理1.依据集团公司职工取暖费报销规定正处级住房面积按140平，副处级住房面积按120平，科级住房面积按105平，一般干部职工住房面积按90平核定（含同等待遇人员）。2.在核定的住房面积内，统一按房屋建筑面积30元∕平方米的85%给予补贴,个人负担15%，超额部分由个人承担，不足部分企业不补。3.原取暖费结算办法中规定职工凭发票到所在单位报销，现更改为将职工按级别所应享受面积的取暖补贴于每年11月份或12月份做到职工工资中发放。4.所有集团内部正式职工均享受取暖费补贴，但夫妻双方及未婚子女都在集团公司内工作的，只有一方享受。五、电话费发放管理个人电话费实行每月包干使用，做到职工工资中发放，标准如下：后勤人员100元∕月；现场技术人员100元∕月；部门领导200元∕月；副经理、总工程师、总会计师、总经济师300元∕月，项目经理和书记500元∕月。凡发现工作期间无故欠费一天或者一天内电话不通者，则扣除当事人当月的电话包干费。六、综合工时制延长工作时间的工资补偿办法1.施工一线员工实行以年为周期的综合计算工时工作制。2.直接从事施工生产的项目部实行以年为周期的综合计算工时工作制，所属项目每位员工每月在施工地必须确保轮休三天，在不影响正常工作的情况下，可连休两天（无论轮休与否，此三天均不计入超过工时加班天数）。实行综合计算工时制员工在计算周期内实际工作时间超过总法定标准工作时间250天之外的，经考勤按施工出勤天数，超过部分应视为延长工作时间并按《劳动法》第四十四条第一款的规定支付工资报酬补贴标准为：岗位工资/21.75×150%×超过天数。施工出勤天数应扣除各种已休假期（不包括法定带薪年假）、11天的法定节假日（定假日已经给予3倍工资）及员工学习培训天数超过31天的。员工内部调动工作的延长工作时间工资报酬由调入单位计发，调出单位需向调入单位提供调动员工施工出勤考勤表。七．加班工资法定休假日（元旦、清明、“五一”、端午、中秋各1天，春节、“十一”各3天）加班，每加班1天按日岗位工资标准的300%发放。八．工序承包和模拟股份制管理的员工薪酬待遇遵照相关文件规定执行。九、息工待岗符合转入托管中心条件的待岗职工按下列待岗待遇标准支付：1.当月按提供正常劳动支付职工工资。下个月起转入待岗职工托管中心管理，待岗职工按《中铁十九局集团第六工程有限公司待岗职工托管中心管理暂行办法（2019年）》执行。2.转入托管中心后头3个月内发放年功工资、职称（技能）津贴、证书补贴、50%岗位工资，其他停发，其个人部分五金由职工本人承担。3.转入托管中心第4-6个月发放年功工资、职称（技能）津贴，其他停发。缴纳个人部分五险二金后达不到本人社保参保地政府规定的最低工资标准70%的按最低工资标准70%发放。4.转入托管中心第7个月起按职工社保参保地最低生活费标准发放生活费，其他停发，个人和企业部分五险二金由企业承担。5.不符合转入托管中心条件、个人原因息工待岗人员不执行上述标准。十．防暑费发放管理职工夏季防暑降温费执行北纬45°以北地区2个月，北纬45°以南地区3个月，每月标准300元，从福利费中开支。夏季防暑降温费补助标准结合当地政府或不同国别地区相关文件规定按就高的原则执行。十一.员工薪级薪档按照现岗位第一档套入，没有任命文件的人员，现任职务高于原职务，暂时参照原岗位级别待遇（按第一档计），后续根据任命文件进行调整，如现职务低于原职务，项目按照就近就低原则套入。职称不与职务挂钩，职务以下达的文件为标准，职称给予职称技能津贴。十二.项目部各类奖金的发放按照上级公司文件规定和承包办法执行。项目部效益兑现奖发放规定。按照有限公司财[2013]39号《施工效益奖励与处罚暂行办法》执行。十三.平时不允许发放各种名义的奖金（经有限公司批准的除外）；不允许发放各种形式的补贴；不允许发放除法定节假日及超限时工资补偿以外的加班工资和赶工期加班工资；不允许发放过节费。十四.项目部、架子队等工资和奖金的发放一律通过工资卡。十五.项目职工正常工作日不请假或请假未批准而缺勤视为旷工，旷工应停发一切薪酬。第七章差旅费报销制度严格实行差旅费预算管理。各部门要合理压缩、从严控制。严格实行差旅费事前审批制度。职工出差必须事先填制《职工出差报告单》，具体说明出差事由、工作目标、出差人数、预计天数，乘坐交通工具等，按规定报经分管领导批准后方可外出。严格控制差旅费开支标准。对车船费、住宿费、出差补助费、市内交通费和乘坐的交通工具等严格按本办法规定标准执行，不得随意扩大开支范围和开支标准。严格执行差旅费报销审批手续。财务部门要严格审核差旅费开支范围，按照预算和标准控制差旅费开支，对不符合规定的票据不予核报；对因特殊原因超出预算和标准的，必须另行完善签批手续，否则对超支部分不予核报。财务部门要进一步完善相关报销制度，同时加大审核力度，杜绝违规报账。差旅费只核报当期出差期间的相关差旅费票据，因旅游或绕道和非工作需要开支的一切费用自理，无故超期和超标的票据，一律不予核报。差旅费标准要按照分地区、分级别、分项目的原则制定、并根据社会发展水平、市场价格和消费水平变动做适时调整。一、城市间交通费1.城市间交通费是指工作人员因公临时到所在单位驻地以外地区出差乘坐汽车、火车、轮船、飞机等交通工具所发生的费用。2．工作人员因公外出应当优先选择火车或汽车作为交通工具，并严格按规定标准乘坐交通工具。但最高不得超过以下标准：火车硬席（硬座、硬卧），高铁/动车二等座，全列软席列车（二等软座、动卧）、轮船三等舱经济舱，凭据报销。3.出差人员乘坐火车原则上应选择坐席，但在晚8时至次日晨7时期间乘车时间6小时以上的，或连续乘车超过12小时的，可以选乘卧铺（确需乘坐软/动卧的，参照乘坐飞机履行审批程序）。4.从严控制乘坐飞机。出差人员原则上不许乘坐飞机，因路途较远或任务紧急，确需乘坐飞机的，应按以下流程办理：飞机行程单价格低于同路程其他交通工具的，出差人员可自行选择购买乘坐，无需审批，报销时按飞机行程单价格核定；飞机行程单价格高于同路程其他交通工具的，必须按程序先审批，批准后方可乘坐飞机，否则，财务部门将按照相应职级其他交通工具乘坐标准核定报销。项目部人员乘坐飞机由项目经理审批。二、住宿费境内住宿费标准：北京、天津、上海、重庆、广州、深圳、珠海、厦门、汕头、海口市等直辖市及特区550元、省会城市及计划单列市500元、其他地区和城市450元。增值税计税方式为一般计税的单位员工出差无特殊情况住宿费应严格按照《中铁十九局集团第六工程有限公司增值税发票管理办法》(公司税〔2016〕212号)取得增值税专用发票，出差人员取得增值税发票时首先对发票进行审核，对于项目不齐全、内容不真实、字迹不清楚，未加盖发票专用章，不合规、打印错格压线、折叠损坏、名称填写有误、内容有涂改、挖补、大小写金额不符等不合规增值税发票应及时联系发票出具单位更换。三、出差补助费1.国内出差伙食补助费和市内交通费的标准如下：（一）伙食补助费为100元/人/天（其中：西藏、青海、新疆三省区为120元/人/天）。（二）市内交通费为80元/人/天。项目人员到集团公司内部单位出差期间，统一在单位食堂用餐，只计发途中出差补助费；无法统一安排食堂用餐的，享受出差期间补助。2.特殊情况下出差补助规定：项目人员因公参加会议、业务培训等，由承办单位统一安排食宿的，凭会议或培训通知等据实报销食宿费，只计发途中出差补助费。3.项目人员在单位常驻地辖区范围内出差的，一般不得报销国内出差补助费。在单位常驻地远郊区县出差且实际发生住宿、伙食、交通等费用的，按照差旅费管理办法的规定标准报销。统一安排伙食、交通工具的，不再计发伙食补助费和市内交通费。4.特殊情况出差补助费需要执行其他标准的，需一事一报，经项目主管领导审批后执行。已经计发出差补助费的，不再报销出差期间相关餐费（市内交通费）。5.员工出差结束后应当及时办理报销手续，一事一报。报销时应当提供出差报告单、机票、车（船）票、住宿费发票、出入境记录单等凭证。对超范围、超标准、无故超期的费用，不予报销。三、职工探亲（休假）参照相关法律法规执行，各单位根据实际工作情况，合理安排职工探亲（休假），由本人提出申请，批准后，可按规定报销父母和配偶常驻地区间的交通费和住宿费用，报销标准如下：（一）路途中发生的城市间交通费用，不分职级均按照“其他人员”乘坐交通工具标准据实报销，超出部分个人自理。（二）职工探亲（休假）往返途中的市内交通费、伙食补助费、行李物品寄存费、托运费和订票手续费等费用，均由职工个人自理。（三）职工探亲（休假）往返途中必须中转住宿的，每中转一次不分职级均可按“其他人员”出差住宿标准，凭住宿发票报销一天住宿费。（四）职工探亲（休假）原则上不许乘坐飞机，特殊情况下自行乘坐飞机的，可按规定中最高标准报销，其差额部分由本人自理。四、职工因公负伤和危重病患者确需到外地治疗的，事先经项目单位主管领导批准和社保部门同意的，往返途中的交通费、住宿费、伙食补助费按出差不同地区类别标准执行，途中可以报销随行家属一人交通、住宿费用。五、伙食补助工作人员因公参加地方业务会、评审会、鉴定会、培训会和中国铁建股份有限公司内部会议期间，由承办单位统一安排食宿的，凭会议或培训通知据实报销食宿费，不报销期间出差伙食补助费，只报销途中出差伙食补助费，工作人员在单位驻地辖区范围内因公外出办事中午赶不回食堂就餐的，可填写《职工误餐费报领审批单》，由部门领导签字报请主管领导签批后，财务部门可核发误餐费40元/天。六、差旅费车票抵扣符合下列要求的票据，可按以下标准计算抵扣进项税额：1.取得增值税专用发票的，为发票上注明的税额；2.取得注明旅客身份信息的航空运输电子客票行程单的，为按照下列公式计算进项税额：航空旅客运输进项税额=（票价+燃油附加费）÷（1+9%）×9%，3.取得注明旅客身份信息的铁路车票的，为按照下列公式计算的进项税额：铁路旅客运输进项税额=票面金额÷（1+9%）×9%4.取得注明旅客身份信息的公路、水路等其他客票的，按照下列公式计算进项税额：公路、水路等其他旅客运输进项税额=票面金额÷（1+3%）×3%.5、探亲休假差旅费列入福利费，不予抵扣。第八章成本归集管理制度为了保证成本归集的正确性、及时性，真实的体现成本及债务金额，做如下规定：一、对下计价工程量截止到每月15日，20日前计价完毕，25日前开具发票并入账。二、与供料商对账日期为每月15日,16-17日现场盘点，20日前做材料消耗、摊销。三、安措费、研发费及时足额归集。四、综合办公室每月20日把职工签认的考勤表传递财务部门，财务部门依据考勤表做工资，经有关领导签字并提单列账。五、财务部门27日前归集本月的管理费、机械折旧费等间接费、其他直接费。六、各科室每月25日前把本月发生的费用及时提单。第九章增值税专票开具、传递及列账一、发票取得：（1）加强对供应商（含供货商、服务提供商、其他合作商等）准入的审核管理，以确保供应商提供合规发票。业务经办人员应根据实际发生的业务，主动向对方单位索取合规发票，并对双方单位全称、纳税人识别号、开户银行及账号、经营地址及电话、开票时间、经营项目、商品规格、数量、单价、金额、联次、签章、签名、备注等要素进行审核。（2）一次购买物品较多的(即一张发票上无法全部列明所购物品名称数量规格等详细情况的)，应专门列出详细清单，和税务发票核对相符后加盖收款方发票章和发票一起入账：发票如只写为“办公用品”，“劳保用品”，“汽车配件”、“油料”等笼统品名而无明细表，财务部门不予报销；增值税专用发票的清单必须是随发票打印出来的，手写的无效。3、不合规发票处理：经办人严格审核发票是否合规，对于不合规发票坚决不予列销,如果发现不合规发票，必须由业务经办人员在5个工作日内进行更换。不合规发票包括以下情形：（1）填写项目不齐全、内容不真实、字迹不清楚，未加盖发票专用章；（2）发票打印错格压线；（3）发票折叠损坏；（4）客户名称填写有误（含未按全称填写）；（5）发票内容有涂改、挖补；（6）发票大小写金额不符；(7）发票联未经复写；（8）购买实物无对应清单；（9）假发票或已换版作废的发票；（10）白条或收据（含公司内部收据）；（11）开具日期为以前年度；（12）国家政策规定的其他不合规情形。4、发票传递：（1）业务经办人员对取得的增值税专用发票，应在开票之日起15天内连同其他资料提交给财务部门。其他发票的传递按照报销制度处理。（2）财务部门收到增值税专用发票以后，应对发票进行复核，复核无误的，业务经办人员和财务人员应办理票据移交手续，在《增值税专用发票移交登记表（进项税）》上签字确认。（3）业务部门传递给财务部门的发票，必须保持票面干净、整齐,发票的正反两面均不能留下任何脏、乱及签字的痕迹。5、发票的认证：（1）当增值税专用发票出现信息错误等无法认证情况，应当及时联系供应商，将发票退回，要求供应商重新开具增值税专用发票。（2）当发生合同变更、质量不符合要求等需要退货或销售折让等情况，应当及时联系供应商，沟通开票事宜。如发票未认证的，要求供应商重新开具增值税专用发票；如发票已认证的，联系供应商开具增值税红字专用发票。6、丢失增值税专用发票时，应根据不同情况处理:（1）丢失增值税专用发票的发票联和抵扣联，丢失前已认证相符的，凭发票记账联复印件及对方主管税务机关出具的《丢失增值税专用发票已报税证明单》，作为增值税进项税的抵扣凭证。（2）丢失增值税专用发票的发票联和抵扣联，丢失前未认证的，凭发票记账联复印件进行认证，认证相符的凭记账联复印件及对方主