《国际结算》课程教学大纲

PAGE《国际结算(双)》目录TOC\o"1-3"\n\u一、课程简介二、教学目标三、教学中需要注意的问题四、教材与参考书目五、课程学时分配表1.总计48学时课程分配表2.总计40学时课程分配表3.总计32学时课程分配六、教学内容及要求第一章国际结算概述第二章国际结算中的票据第三章汇款方式第四章托收方式第五章信用证第六章其他结算方式（一）第六章其他结算方式（二）第七章国际结算单据（一）第七章国际结算单据（二）第七章国际结算单据（三）第八章非国际贸易结算《国际结算（双）》教学大纲一、课程简介《国际结算》是金融、国际经贸、国际商务等专业的专业必修课程，同时也是经济管理类相关专业的一门重要选修课程。以国际金融学和国际贸易学的理论、原则为指导，着重研究国际间债权债务的清偿形式和方法，以及有关信用、资金融通理论和办法一般规律的课程。该课程主张理论与实践相结合，强调在理论原则指导下办理结算业务，侧重于业务程序的来龙去脉和基本操作方面的教学。因此，国际结算既是一门实务性很强的学科，又是一门理论较深的学问。二、教学目标为培养适应中国经济社会转型需要的、具有国际化视野的高素质应用型人才，结合课程的基本内容以及课程的基本特点，本课程的教学有如下目标：知识与技能目标使学生能够从贸易和银行的双重角度，了解国际结算的基本知识和基本方法；理解国际结算运作的规律、国际结算中的风险以及解决方法、各种支付方式的选择、各种国际结算方式的优缺点及应用；掌握国际结算的基本理论框架，并将之应用于实践当中。过程与方法目标着重培养学生逻辑思维能力、推理和判断能力，特别是总和运用所学知识去分析国际结算中的风险、理解各种支付方式、辨识各种国际结算方式的优缺点并做出正确选择。鼓励学生对国际结算案例进行深入研究，提高学生素质、培育创新精神。情感与价值观发展目标由于时代的变迁，各种结算惯例、市场环境、政策环境、法律环境等都在不断地发生变化，在国际结算课程的学习中，要不断地融入新的变化来帮助学生吸纳结算领域进步的成果。三、教学中需要注意的问题在教学过程中，系统阐述国际结算的基本理论体系和框架，重点讲解国际结算的基础知识、原理及实务操作方法，包括国际支付体系、流通票据、支付方式、结算单据等基础知识和理论体系。同时，介绍国际惯例的最新变化，剖析国际结算业务中的风险问题并组织学生参与讨论，注重培养学生运用专业知识分析现实问题的能力。《国际结算（双）》教学大纲是教师讲解国际结算课程的指导性纲领。通过本大纲明确规定各位教师讲授国际金融的内容及重点，要求各位教师必须完成该大纲所规定的内容。各位教师在遵循本大纲的基础上，可以根据自己所教授班级及专业的不同进行适当的调整。四、教材与参考书目授课教材：吴国新：《国际结算》，清华大学出版社，2008年版许南，张雅：《国际结算》，中国人民大学出版社，2013版参考书目：苏宗祥，徐捷：《国际结算》，中国金融出版社，2010年版。张燕玲、王中和：《国际结算业务指南》，中华工商联合出版社，1996年版。ICCCHINA银行技术与惯例委员会：《国际备用信用证》，中国金融出版社。徐进亮、李俊：《国际结算实务与案例》，机械工业出版社，2011年版。许晓冬、崔文芳：《国际结算教程》，中山大学出版社，2014年版。杨巧、蒋勇：《国际计算》，南京大学出版社，2014年版。五、课程学时分配▲表示选学内容，教师视情况分配学时。表1.总计48学时课程分配教学内容学时分配弹性学时第一章国际结算概述2共计6学时；根据专业差异，在选学或重点章节中弹性分配。第二章流通票据8第三章国际汇兑2第四章托收4第五章信用证10第六章其他支付方式4第七章国际结算中的单据及审核8第八章非贸易结算▲2课程总结及答疑2总授课学时48表2.总计40学时课程分配教学内容学时分配弹性学时第一章国际结算概述2共计4学时；根据专业差异，在选学或重点章节中弹性分配。第二章流通票据6第三章国际汇兑2第四章托收4第五章信用证8第六章其他支付方式4第七章国际结算中的单据及审核6第八章非贸易结算▲2课程总结及答疑2总授课学时40表3.总计32学时课程分配教学内容学时分配弹性学时第一章国际结算概述1共计3学时；根据专业差异，在选学或重点章节中弹性分配。第二章流通票据5第三章国际汇兑1第四章托收4第五章信用证8第六章其他支付方式2第七章国际结算中的单据及审核5第八章非贸易结算▲1课程总结及答疑2总授课学时32六、教学内容及要求第一章国际结算概述教学基本要求：要求学生掌握国际结算的概念，理解国际结算方式的具体内容，了解国际结算方式的产生和发展及其重要性。重点：掌握国际结算的概念和形式、代理行关系。难点：正确区分国际贸易结算和国际非贸易结算。内容结构：第一节国际结算的概念与研究对象第二节国际结算的发展第三节国际结算的内容第四节国际结算的基础本章思考与讨论：1、国际结算的内容包括什么？2、国际结算支付方式选择要考虑的因素有哪些？3、银行之间如何建立代理关系？何种银行将被选为代理行？第二章国际结算中的票据教学基本要求：掌握票据狭义和广义的概念，了解票据流通的形式和法律系统，理解票据的特性；掌握汇票的定义，掌握汇票的必要项目，了解汇票的其他记载项目，掌握汇票的当事人及其权利责任，掌握票据行为，掌握票据的贴现，理解汇票的种类；掌握本票的定义，理解本票的必要项目，掌握本票与汇票的异同，了解本票的用途、不同形式；掌握支票的定义，理解支票的必要项目，理解支票划线，了解支票的止付，掌握支票与汇票的不同点，了解支票的种类；掌握票据的功能（流通手段、支付手段和信用手段）。重点：掌握汇票的当事人及其权利责任；票据行为中各个环节的具体做法；汇票、本票和支票的异同比较。难点：票据行为的制作要件及作用内容结构：第一节流通票据概述一、流通票据的概念二、流通票据的主要特性（补充）三、流通票据的功能四、主要票据法规第二节汇票一、汇票的概念二、汇票的必要项目记载和其他项目记载三、汇票的当事人四、汇票流通转让过程中涉及的主要行为五、汇票的主要分类第三节本票一、本票的概念二、本票的必要项目记载三、本票的主要分类四、本票与汇票的异同第四节支票一、支票的概念二、支票的必要项目记载三、支票的主要分类四、支票与汇票的不同本章思考与讨论：1、流通票据的基本特性有哪些？2、汇票需要具备哪些项目才能在出票时成为有效票据？3、汇票、本票与支票的异同点？第三章汇款方式教学基本要求：理解顺汇、逆汇的含义；掌握汇款的概念、当事人及汇款方式的种类，熟悉汇款方式业务程序；掌握电汇汇款、信汇汇款及票汇汇款三种汇款方式的不同含义并比较它们的区别；掌握汇款头寸调拨和退汇；理解国际贸易中应用的主要汇款方式。重点：掌握电汇汇款、信汇汇款、票汇汇款的操作流程，并能做出三种形式的异同比较。难点：掌握汇款头寸调拨和退汇的流程。内容结构：第一节汇款的概念及当事人第二节汇款的分类及业务流程第三节汇款在国际贸易中的实际运用第四节汇款的取消本章思考与讨论：1、国际支付方式的分类？2、实务中如何选择具体的汇款方式？第四章托收方式教学基本要求：掌握托收的定义、当事人和托收方式的种类，了解托收指示，理解托收汇票；掌握跟单托收的交单条件（凭承兑交单、凭即期付款交单、凭远期付款交单），了解凭其他条款和条件交出商业单据；了解运输单据、利息、费用和需要时的代理人、拒绝证书；理解托收指示中的收款指示；了解托收方式中出口商的风险与防范措施，掌握银行在托收业务中的免责条款和资金融通。重点：掌握跟单托收的三种交单条件以及银行在托收业务中的资金融通方式。难点：正确填制托收汇票和正确理解托收指示中的收款指示。内容结构：托收方式的概念及其当事人托收方式的概念托收方式的当事人及其权利责任第二节托收方式的主要分类及业务流程一、光票托收及其风险二、跟单托收下的交单方式及风险防范三、直接托收第三节托收方式下银行的责任及免责条款托收项下银行的责任托收项下银行的免责条款第四节托收方式下银行对进出口商的融资业务银行对出口商的融资业务银行对进口商的融资业务第五节托收方式中的风险及防范措施本章思考与讨论：1、托收业务的信用基础及其使用条件？2、托收交单方式中的风险？3、银行在托收业务及托收融资业务中的责任？第五章信用证教学基本要求：掌握信用证的定义，了解信用证项下契约安排；掌握信用证的当事人，理解信用证的作用，理解开证申请书的格式填写说明以及申请人与开证行之间的关系；掌握信用证的内容。掌握不同类型信用证的功能及特殊条款，了解商业信用证与备用信用证的异同；掌握信用证项下的融资业务；理解信用证项下的风险防范。重点：掌握信用证的相关当事人在信用证流程中所发挥的作用，不同类型信用证的功能，信用证项下的融资业务种类难点：正确掌握信用证的具体内容，特别是对单据的要求。掌握可转让信用证与背对背信用证的异同、打包放款与预支信用证的异同等。内容结构：第一节信用证方式概述一、信用证的定义及UCP600二、信用证的内容三、信用证的性质第二节信用证方式下的当事人责任及权利信用证开证申请书及信用证项下的汇票开证申请书汇票的开立第四节信用证的种类一、可撤销与不可撤销信用证二、已加具保兑信用证三、即期付款、远期、延期付款、议付信用证四、可转让信用证五、背对背信用证六、循环信用证七、对开信用证八、预支信用证九、备用信用证第五节信用证项下的融资业务一、出口地银行对受益人的融资二、开证行对开证申请人的融资第六节信用证项下的风险防范一、出口商面临的风险及防范二、进口商面临的风险及防范三、银行面临的风险及防范本章思考与讨论：1、请简要阐述信用证的特性？2、请简要阐述信用证中各主要当事人的权利与责任？3、请简要阐述各种特殊信用证的操作要点？4、请简要阐述打包放款与预支信用证的区别？第六章其他结算方式（一）教学基本要求：掌握银行保函的概念，了解银行保函的产生和发展；理解URDG758对URDG458的变动，如申请人、担保行和受益人的地位、担保行的承兑付款的承诺、银行保函提交单据的要求、及时提示、展期或付款、营业日的停业、是否一致的审核、正本、副本和一式多份的单据、及时的拒付通知、延期付款承诺订立排除规定、逾期的通知、不符单据退还时间、申请人的异议通知、的具体做法。重点：正确掌握银行保函的概念及其与一般信用证的使用区别；银行保函与备用信用证的异同比较。难点：正确判断银行保函何时方能使用以及正确把握一般信用证、备用信用证和银行保函的各自特点和使用。内容结构第一节银行保函一、银行保函的概念及当事人二、银行保函的主要分类三、银行保函的具体运用四、URDG758的变化本章思考与讨论：1、简要阐述银行保函与备用信用证的异同点？2、请简要阐述银行保函的审核要点？第六章其他结算方式（二）教学基本要求：理解国际保理的基本含义；了解国际保理业务产生的原因；掌握国际保理业务的流程及业务功能，重点掌握保理服务的五大功能；熟悉国际保理业务的类型及业务安排；了解推行国际保理业务的好处及国际保理业务的适用情形。理解福费廷的基本含义；了解福费廷业务的发展历史；掌握福费廷业务的流程及业务功能；了解福费廷业务的风险。重点：国际保理业务的流程及功能，福费廷业务流程；国际结算方式的选择与综合使用难点：如何通过国际保理业务来控制信用风险与坏账担保，国际保理业务与福费廷业务的异同。内容结构：第二节国际保理业务一、国际保理的概念及性质二、国际保理的当事人及业务流程三、国际保理业务的主要分类四、国际保理业务的风险防范第三节福费廷业务一、福费廷的概念及当事人二、福费廷业务的标的物三、福费廷业务与一般票据贴现、国际保理业务的异同四、国际结算方式的选择与综合使用本章思考与讨论：1、福费廷业务与国际保理业务的异同点2、国际结算方式的选择与综合使用第七章国际结算单据（一）教学基本要求：了解单据缮制的要点及缮制的时间顺序，掌握单据正本特点，掌握单据审核原则；了解商业发票的功能，理解商业发票的关系人，掌握发票的内容填写，了解商业发票签字人的要求，了解其他审核注意事项；了解其他类型发票的基本功能及审核注意事项；了解包装单的基本功能及内容，掌握审核要点。重点：掌握发票的种类、作用，掌握发票的基本内容。难点：理解单据的缮制时间顺序，理解发票抬头的填写。内容结构：第一节单据概述一、国际商会关于单据的规定二、单据的审核的原则第二节商业单据一、商业发票二、其他发票三、包装单本章思考与讨论：1、银行对单据审核时需要遵守的原则有哪些？2、商业发票在国际结算中的作用是什么？3、各类发票的制作要点是什么？第七章国际结算单据（二）教学基本要求：了解海运提单的功能，理解海运提单的关系人，掌握提单的背书转让，了解提单正面和提单签字人的要求，理解已装船批注问题、装货港和卸货港、全套正本、提单的清洁问题，了解运输行签发海运提单的问题，掌握转运和分运，了解其他审核注意事项；了解不可流通转让的海运单的基本功能，掌握不可流通转让的海运单与提单的区别以及不可流通转让的海运单与提单的相同点，了解审核海运单注意事项；了解租船合约提单按照信用证规定而提交单据、租船合约提单的签字，理解租船合约提单的基本功能和承运人名称是否出现在正面，了解定程租船运输、租船合约提单、其他审核注意事项。了解多式运输的形成，掌握多式运输单据的运作及其关系人，理解多式运输单据的签字，了解其他审核注意事项；理解空运单据名称、空运单据份数、航空运单的特点、正本空运单据、航空运单正面表示及其签字要求、装运日期和实际发运日期，了解其他审核注意事项；了解公路、铁路或内河运输单据、对于公路、铁路、内河运输单据表面审核要求；了解邮政收据、快邮专递；了解主要运输单据的特点以及与运输单据有关的注意事项。重点：掌握海运提单的种类、作用和背书转让的具体操作方法。掌握多式运输单据形成及其运作，熟悉多式运输单据审核注意的事项。难点：理解不可流通转让海运单与提单的异同比较以及不可流