电力公司报销制度

电力公司报销制度一、原则：所有报销单据必须填写清晰、准确,内容不得涂改，金额前须有人民币符号（￥）封头。报销单各栏目要填写完整,报销单必须注明结算方式、日期、报销单位、用途及后附单据的的张数。报销单后附有效的原始单据，原始单据的有效性规定如下：必须是国家承认的有效发票、有效的国家行政事业性单位的收费凭据，非国家行政事业性单位开出的收据及其它单据无效；发票上注明的日期至报销审核日之间超过60天的发票视为无效发票，不能报销。报销时必须将所有发票及有效凭单用胶水粘贴整齐，附在报销单后，不准用钉书机装订或用胶棒粘贴。单据的填写只能用蓝、黑色签字笔填写，不得用圆珠笔填写。同类费用，同次报销，只准填写一张报销单，报销单后可附多张清单。（分次出差的差旅费除外）所有报销单据必须经会计审核并签章后方可报销。出纳应在员工以办完报销手续的报销单或差旅费报销单上加盖“现金付讫、银行付讫或转账付讫”章。二、丢失原始单据的处理规定丢失原始单据原则上不予报销；如能取得原出票单位提供的复印件，并重新加盖财务专用章或发票专用章的，可以报销；如属出差费用的单据丢失，不能提供车票、机票、住宿费发票复印件（仅限上述三项费用内容），经公司总经理及财务经理批准，可给予报销所丢失票据面额的70%，个人承担30%；但丢失增值税发票的，其损失的进项税应由所在部门承担，当事人应承担一定的经济责任，由所在单位第一负责人提出处理意见。三、常用费用报销规定交通费员工因公务外出，原则上应坐公共汽车或地铁前往，如因路程或时间等需乘坐出租车时，须填写《公事外出打车申请单》，经部门负责人或主管签字批准。并且应选用每公里车价最低车型。报销前由各部门负责人负责审核交通费的合理性，单张出租车票金额超过五十元或每天均额超过五十元时，须报请总经理审副总经理核同意后方可报销。所有出差人员报销交通费（含市内交通费）时，应采用贴票报销方式报销，并在车票背面注明业务线路，否则不予报销。禁止跨省区域打的。电话补贴各级别电话补贴标准按照下标准执行级别标准（元）备注总经理级400副总经理级300经理级100-200按照不同岗位性质确定业务经理300业务员200采购150司机150业务跟单员50伙食补贴1、误餐费为公司给予员工加班的一种福利性补贴，只有因公加班食堂又不能供应午餐时的餐费才允许列入。2、出差期间伙食费按标准承包核销，不再另外报销餐费。若有发生招待费用，应在招待发票上注明，该餐的餐费原则上应予以扣除。3、出差伙食补贴的天数计算方法为出差往返总天数减半天。4、出差当天往返的（半天以上），伙食补贴减半核销。出差半天往返，未发生误餐的，取消伙食补贴，有发生误餐的伙食费减半核销。办公所在地区域内发生的误餐费报销另有规定，不分级别职务每人每餐限报五元。5、外出组装人员指由生产部门派出的跟车送货或外出组装人员。期间若有公司派员安排进餐的，组装人员不得再报销伙食补贴。公司负责安排的人员，必须按照伙食定额标准安排。特殊情况，须事前报上级主管批准。住宿费1、住宿费按实际住宿天数核销。若夜间乘坐火车或长途汽车，未发生住宿，则该夜不予报销住宿费用。出差到本市区域内原则上不予报销住宿费，特殊情况需住宿时，须事前报上级主管批准。相同级别、相同性别两人以上一起出差时，住宿费用按标准的70%报销。不同级别的人员一起出差，若因工作需要，需在同一酒店住宿时，住宿费原则上参照级别较高人员标准报销。特殊业务需要，住宿费用可能超标的，事前应向部门负责人或总经理副总经理申请。报销时，部门负责人应签注超标原因，否则，超标部分不予报销。报销住宿费用时除须附上住宿发票外，还须附上酒店结账单，结账单上含有电话的，电话费应单独列账。未附结账单的，或未附住宿发票的，不予报销住宿费。差旅费员工出差前必须填写《出差申请单》并经部门负责人签字确认，申请表各项目必须填写齐全，出差人员可根据确认后的申请表申请出差借款，借款后申请表存于财务部审核人员处存档，以备出差结束报销差旅费时核对。出差结束后，出差人员应填写《差旅费报销单》，报销单各项目填写齐全，报请部门负责人签字同意后到财务审核，财务将报销单据与出差前填写的申请表核对后才同意报销，无出差申请表的，财务不予审核。财务审核后的报销单经总经理副总经理签字后方可到财务出纳处报销。一次出差的所有费用只能填写一张《差旅费报销单》，包括所有出差期间发生的正常费用开支。（招待费除外）差旅费报销单只适用于职工因公出差到三亚以外的地区所发生的交通费、住宿费等的报销，职工在出差期间发生的招待费应填写“报销单”，而不填入“差旅费报销单”。出差各项费用的报销标准如下：乘坐车、船（不包括豪华快速船）、飞机以及住宿的等级标准，按下表规定执行。出差地点级别总经理副总级总监经理主管跟单员维修工特殊城市北京、上海、广州住宿费36030025022020014060伙食补贴40404040404025当地交通费100806060505020合计500420350320290230105省会城市住宿费2402001801601408040伙食补贴40404040404020当地交通费70606050404015合计35030028025022016075一般城市（非以上两类国内其他城市）住宿费200180160120906030伙食补贴35303030303015当地交通费50454540303010合计28525523519015012055往返交通工具飞机飞机飞机飞机/火车飞机/火车火车火车6、区域经理出差原则上出差乘坐火车，如机票为五折和以下或特殊情况报批后可搭乘飞机。主管、业务出差原则上应乘坐火车前往，特殊情况经公司领导批准方可乘坐飞机。7、外派服务人员或维修人员出差必须持“外派服务质量记录表”，将外派工作情况实际记录并经客户签字，交与部门负责人，作为本次外派服务完成证明方可办理报销事宜。7．出差日期应以火车、机票上注明的日期为准，出差天数应为返深日期减离深日期再加一天。8．金额：飞机票：此栏只填写机票票面金额，如机票打折，则应当为机票票面金额减去折扣后的金额，保险费、机场建设费、订票费在“其他”一栏单列。火车票：此栏只填写火车票票面金额，其空调费、订票费在“其他”一栏单列。长途汽车：此栏只填写长途汽车车票票面金额、保险费、过路费等在“其他”一栏单列。招待费招待费报销前应先填写《招待费支出审批清单》（作为报销单的附件），清单的各项目应填写齐全，不论金额大小皆先报请部门负责人审查，交财务经理复审后,由财务经理统一交集团公司王总签批后方可报销。2．招待费报销标准为：五人以下300元，五至七人400元，八至十人500元，十人以上可参照50元/人标准执行，如遇特殊客人需超标时应先征得公司领导的同意。3．招待费须填写《报销单》，并写明就餐人员名单和事由，每张报销单后可附有多张清单。4．招待费报销必须附结算清单或点菜单方可报销。劳务费劳务费是指公司因临时需要而聘请人员的劳务费支出。聘请临时工前，须由部门负责人就聘请临时工的原因、人数、新酬标准写出申请，报总经理审批后交行政部执行聘请。行政部聘请临时劳务人员时应先与对方讲明劳务报酬收入是不含税劳务报酬收入还是含税劳务报酬收入。含税劳务报酬收入：是指未扣缴个人所得税前的劳务报酬收入。不含税劳务报酬收入：是指已扣缴个人所得税后的劳务报酬收入。申请支付劳务费时由行政部相关人员负责填写《公司劳务费支出凭单》，支出凭单按不同工作分别填写。当某项工作由多人提供劳务服务时，支出凭单上填写的应为支付的多人的劳务费用总额，报销时应在劳务费支出凭单后附有详细的清单，清单上应分别注明提供劳务人员的姓名、身份证号码、工作内容、劳务费金额、领款人签字等内容。为避免日后纠纷，清单上领款人签字栏应由提供劳务者本人签字。劳务费支出时，按国家法律规定，公司应代扣代缴劳务者收入的个人所得税，因不同金额的劳务费所应代扣的所得税计算较复杂，相关人员在报销前可只在清单上列明应付的费的明细及总额，代扣代缴的个人所得税可要求财务人员协助计算，即：报销前可不必须填写支