农资股份有限公司费用管理补充规定

农资股份有限公司费用管理补充规定一、总则为规范配送公司的财务管理，有效地控制各项重点费用开支，体现“需要、合理、节约”的原则，结合配送公司的实际情况及配送经理费用双签制度，并参照会计准则有关规定，特制订本办法。二、重点费用范围重点费用包括：运输费、会议费、汽车修理费、业务费。三、重点费用审批权限及相关规定1、运输、装卸费⑴每宗运费必须与该宗商品购进（销售）的有关内容一致，做到每次购进（销售）即时清算一次运费。支付运输费时，仓管及供应链应分别核实进（出）仓单据上的要素并签名：入库单（进货报单）：车号、品种、数量、运费单价、送货起止地点；出仓单（销售订单）：车号、品种、数量、运费单价、送货起止地点、客户签收及收款金额；运费金额以会计最终核实数为准，造成多支付运费的岗位应承担追收的责任；⑵每宗金额3万元以内的费用由配送经理审批，3万元以上报董事长审批；⑶运费单价如有变化应报经理签名后送财务备案；⑷装卸费处理程序视同运输费办理。2、会议费配送公司召开的商品推广类会议，必须事先制订会议预算，预算内容包括会议内容、目的、时间、地点、会场租金，参加人数，伙食标准，住宿标准，交通杂费、赠品数量等，由配送公司经理加具意见，呈董事长审批。会议前应撰写会议通知派发给客户，并应保存客户签到表，会后凭正式发票、会议通知及客户签到表向财务部报销，财务在会议费科目列支，若实际开支超过预算，超出部分需说明原因，再呈董事长审批方能报销。3、汽车修理费2,000元以下的维修项目由配送经理双签并维修；2,000元以上的维修项目由配送公司提出书面报告（含维修预算金额），经董事长审批后方可维修（如经电话请示的应及时补签名），最终维修金额超预算的应再呈董事长审批方能报销。4、业务费⑴配送公司业务费实行预算管理制度，由各地级配送公司于每年11月底前将本级和下级年度预算额报配送网络部，配送网络部应于12月底前批复；⑵年度预算额下达至配送公司后，由各级配送公司财务对本级预算额度进行月度分解，配送公司应根据实际情况合理分解业务费，分解基本要求为：半年预算额度不得超过总额度的60%，前三季度预算额度不得超过总额度的80%，形成月度预算额后报配送网络部和财务部备案；⑶配送公司财务应严格按预算额度执行业务费报销工作，业务费年度预算总额不能超支；如当月业务费发生额超当月预算额度，但累计发生额不超截止本季度累计预算额，可按累计预算额度进行控制；⑷配送公司财务应将每月预算执行情况表报配送公司正副经理、股份公司配送网络部和财务部；⑸配送业务人员及副经理需开支业务费前应经配送经理同意方能开支业务费，并按下列审批权限执行：1,000元以下由配送经理审批，1,000元以上的报董事长审批；⑹业务费报销时应填写报销明细表，配送经理审核签名，会计出账时应核对原始单据与报销明细表；⑺业务费预算实行奖励制度，每年按节约额的20%计提节约奖，奖励给配送经理及会计。四、附则1、本补充规定由股份公司制订并解释，其他制度中如与此规定有冲突按本规定执行。2、本管理办法自二○一○年一月一日起实施。农资股份有限公司业务费预算执行情况表2010年月单位：单位：元项目本年数上年同期数与上年差异本月发生额本月预算额本月差异（发生