巴塞尔协议Ⅲ与银行风险管理

巴塞尔协议III与银行风险管理巴塞尔协议历史演变123巴塞尔协议III的改革重心三大支柱巴塞尔协议与风险管理4风险管理在各部门的职责5基本内容巴塞尔协议历史演变1988年7月通过的《关于统一国际银行的资本计算和资本标准的报告》

1.资本分类

2.风险权重的计算标准

1975年9月第一个巴塞尔协议出台。

1.任何银行的国外机构都不能逃避监管；

母国和东道国应共同承担的职责；2003年通过《巴塞尔协议Ⅱ》，首次提出三大支柱，增加监督检查和市场纪律等两个支柱。2010年11月最新通过的《巴塞尔协议Ⅲ》受到了2008年全球金融危机的直接催生，提高了资本质量要求，并增加杠杆率等监管指标2008年雷曼兄弟倒闭1974年美国富兰克林银行倒闭巴塞尔委员会的《增强银行体系的稳健性》（2009年12月）

提高资本质量扩大资本框架的风险覆盖面引入杠杆率作为新资本协议风险资本框架的补充措施防止亲周期性重视系统风险和风险的相联性建立针对国际活跃银行的流动性最低标准许多国家的银行体系表内外杠杆率的过度积累资本质量和水平不断受到侵蚀许多银行流动性储备不足银行无法应对影子银行积累的大量表外风险暴露的“重新中介化”亲周期的去杠杆化以及由一些复杂交易导致系统重要性机构之间的相联性导致金融危机进一步恶化2009年12月监管文件的主要内容危机出现反应出许多问题《巴塞尔协议III》改革的核心要点资本定义的关键变化包括:•大幅度提高一级资本中普通股的质量和一致性，监管调整主要针对普通股。•显著提高一级资本中普通股之外的其他资本工具的质量。•简化二级资本。只有一套二级资本的合格标准，并且取消二级资本的子类。•取消三级资本，以保证抵补市场风险的资本质量要等同于抵补信用风险和操作风险的资本质量。•提高资本透明度。披露资本工具的所有要素以及与财务报告科目的详细对应关系。•修改对不同层次资本的比例限制，保证普通股占一级资本的比例高于现行要求。取消二级资本不得超过一级资本的要求，代之以明确的一级资本要求和总资本要求。巴塞尔协议三大支柱三大基础支柱最低资本要求监督检查过程市场纪律风险加权资产资本定义信用风险操作风险市场风险基本指标法标准法高级计量法标准法内部模型法核心资本附属资本标准法内部评级初级法内部高级评级法最低资本充足率=资本/风险加强资产巴塞尔协议三大支柱-名词解释信用风险标准法：银行根据风险暴露（exposures）可观察的特点将信用风险暴露划分到监管当局规定的几类（如主权风险、同业风险、公司风险），并采用外部信用评级划分信用风险等级，监管当局对不同种类风险的不同信用等级规定一个固定的风险权重。信用风险内部评级法：银行以自己的内部评级为基础，同时采用违约概率、违约损失率、违约风险暴露、期限等四个要素计算风险加强资产操作风险基本指标法：银行将前三年总收入的平均值乘以巴塞尔委员会规定的0.15系数，就等于所需要的资本。操作风险标准法：总收入仍作为反映银行业务规模以及与此相关的各产品线操作风险规模的一项指标。但是，银行必须计算出每一产品线的资本要求，每一产品条线资本要求采用不同的权重系数。操作风险高级计量法：银行用定量和定性标准，通过内部操作风计量系统计算监管资本要求

重新定义的资本结构

Ⅱ老的资本定义Ⅲ新资本定义持续经营时的资本符合14要求：普通股、一级资本和总资本分别高于风险加权资产的4.5%,6%和8%。•一级资本的主要形式必须是普通股。核心一级资本/股本优先股混合一级资本高级二级资本低级二级资本二级资本：受偿顺序次级于存款和一般债务，原始期限至少5年其它一级资本：留存收益等普通股三级资本处于破产清算时的资本符合14要求：对三类资本都分别建立一套标准，满足这些标准的合格资本工具可记入相应类别来源：巴塞尔委员会2009年的征求意见稿及2010年7月及9月的最终方案巴塞尔委员会将继续研究应急资本，可转换资本工具以及带有减记特征的资本工具在监管资本框架中的作用.巴塞尔协议三大支柱三大基础支柱最低资本要求监督检查过程市场纪律风险加权资产资本定义信用风险操作风险市场风险基本指标法标准法高级计量法标准法内部模型法核心资本附属资本标准法内部评级初级法内部高级评级法最低资本充足率=资本/风险加强资产计算风险权重前，先从风险暴露中扣除专项准备。1 在所注册地主权的权重基础上下调一档。2

以银行自身评级来定。3

对银行原始期为3个月的风险暴露，其权重在相应权重的基础上下调一档。新协议最低资本要求标准法–信用风险风险权重加权信用用风险资资产=风风险权重重*风险险暴露对零售债债权的风风险权重重信用评级符合标准1的零售债权逾期90天，且专项准备小于20%逾期90天且专项准备大于20%居民房产抵押贷款商业房产抵押贷款风险权重75%150%100%35%100%标准1的的零售债债权（1）风风险暴露露是对一一个人、、几个人人或者一一家小企企业（2）单单个风险险暴露金金额较小小（3）分分散性（4）风风险暴露露采取循循环授信信、授信信额度和和定期贷贷款等形形式风险暴露露：指银银行所有有表内外外金融工工具承担担风险的的余额，，包括贷贷款余额额、承兑兑余额等等。信用风险险计量方方法-内内部评级级法数据IRB初级法IRB高级法违约概率(PD)银行提供的估计值银行提供的估计值违约损失率(LGD)委员会规定的监管指标银行提供的估计值违约风险暴露

(EAD)委员会规定的监管指标银行提供的估计值期限(M)委员会规定的监管指标或者由各国监管当局自已决定允许采用银行提供的估计值（但不包括某些风险暴露)银行提供的估计值(但不包括某些风险暴露)IRB风风险加强强资产的的推导公公式相相关性（（R）=0.12×(1––EXP(-50××PD))/(1––EXP(-50))+0.24××[1-(1-EXP(-50××PD))/(1-EXP(-50))]期限调整整（b））=(0.08451––0.05898×log(PD))^2资资本要要求（K）=LGD××N[(1-R)^-0.5××G(PD)+(R/(1-R))^0.5×G(0.999)]x(1-1.5xb(PD))^-1××(1+(M-2.5)×b(PD))风险加权权资产（（RWA）=Kx12.50xEAD巴塞尔协协议三大大支柱三大基础支柱最低资本要求监督检查过程市场纪律风险加权资产资本定义信用风险操作风险市场风险基本指标法标准法高级计量法标准法内部模型法核心资本附属资本标准法内部评级初级法内部高级评级法最低资本本充足率率=资本本/风险险加强资资产操作风险险资本计计量方法法基本指标标法操作风险险资本计计算公式式如下：：KBIA=GIxKBIA=基本指标标法需要要的资本本GI=前三年总总收入的的平均值值，=15%，由巴塞塞尔委员员会设定定，将行行业范围围的监管管资本要要求与行行业范围围的指标标联系。。标准法银行的业业务分为为8个产品品线：公公司金融融、交易易和销售售、零售售银行业业务、商商业银行行业务、、支付和和清算、、代理服服务、资资产管理理(和零零售经纪纪(retailbrokerage)KTSA=(GI1-8x1-8)KTSA=用标准法法计算的的资本要要求GI1-8=按基本指指标法的的定义，，8个产品线线中各产产品线过过去三年年的年均均总收入入1-8=由委员会会设定的的固定百百分数，，建立立8个产品线线中各产产品线的的总收入入与资本本要求之之间的联联系。高级计量量法银行用定定量和定定性标准准，通过过内部操操作风计计量系统统计算监监管资本本要求产品线系数公司金融

(1)18%交易和销售

(2)18%零售银行业务(3)12%商业银行业务

(4)15%支付和清算

(5)18%代理服务

(6)15%资产管理

(7)12%零售经纪

(8)12%巴塞尔协协议三大大支柱三大基础支柱最低资本要求监督检查过程市场纪律风险加权资产资本定义信用风险操作风险市场风险基本指标法标准法高级计量法标准法内部模型法核心资本附属资本标准法内部评级初级法内部高级评级法最低资本本充足率率=资本本/风险险加强资资产内部资本本充足性性评估流流程（ICAAP）第二支柱柱框架-监督检检查过程程独立审查查资本评估估对风险的的全面评评估董事会与与管理层层监督理解所有有实质性性风险的的性质与与水平设置风险险偏好确定资本本充足批准目标标及资本本组成批准用于于识别、、计量和和报告所所有实质质性风险险的政策策识别、计计量并报报告所有有实质性性风险确定把实实质性风风险与ICAAP进行行结合的的基础进行资本本压力测测试以评评估压力力对资本本充足性性的影响响确定风险险管理技技术的有有效性确定计算可用用资本的基础础评估内部资本本充足率进行三年资本本规划以评估估在基准情况况下及压力情情况下的资本本充足性设定目标及资资本组成审查下述各方方面的恰当性性：内部资本评估估流程对实质性风险险的识别及将将其与ICAAP结合压力测试情景景的合理性数据输入及假假设监管审查评估风险及资资本管理能力力及治理资本符合资本本最低要求，，监管资本缓缓冲及其他监监管要求132第二支柱监监督检查内容容任何形式的资资本充足率框框架，包括更更具前瞻性的的新协议，在在一定程度上上都落后于复复杂程度化高高银行不断变变化的风险轮轮廓，尤其是是银行充分利利用新出现的的各种业务机机遇。因此，，这需要监管管当局对第二二支柱给予充充分的重视。。压力测试（stresstesting）。信用风险险IRB法银行的资本本要足以抵御御恶劣及不确确定的经济环环境。应要求求这类银行对对其体系进行行足够保守的的压力测试，，其目的是估估测在恶劣环环境出现时需需银行进一步步增加多少资资本。银行和和监管当局要要利用测试结结果作为确保保银行持有一一定量越额资资本的一项手手段。一旦资资本水平下滑滑，监管当局局可要求银行行降低风险，，确保现有的的资本可满足足最低资本要要求及压力测测试反映出的的结果。剩余风险处理理。监督检查查重点突出反反映在风险集集中和对使用用抵押、担保保和信用衍生生品而带来的的剩余风险的的处理上。除除了第一支柱柱对证券化的的处理外，监监管当局的监监督检查一直直在不断完善善。目的是希希望银行增加加监管当局对对处理证券化化的了解。这这里涉及的一一些概念包括括大面积的风风险转移以及及有关赎回条条款（callfeature）及提前还款款特点的一些些考虑。此外外，一旦查明明银行对某项项证券化结构构提供了隐性性支持（不表表现在合同上上的），可能能需要采用的的监管措施第三支柱-市市场纪律市场纪律可以以提供安全和和稳健的银行行环境，监管管当局要求银银行以安全和和稳健的方式式经营。考虑虑到安全性和和稳健性，监监管当局可要要求银行披露露信息。此外外，监管当局局有权要求银银行在监管报报告中提供信信息，一些监监管当局可以以将这些信息息全部或部分分地对外公布布。资本结构定性披露(a)简要介绍所有资本工具的主要特征及情况，特别是创新、复杂或混合资本工具的情况。定量披露(b)一级资本总量，并单独披露以下内容：实收资本/普通股；资本公积；在子公司股本中的少数股权；创新工具；其他资本工具；保险公司的盈余资本；[1]从一级资本中扣除的商誉及其它扣除项。(c)一级资本和二级资本的扣除额。(d)合格资本总额。第三支柱市市场纪律委员会力求鼓鼓励市场纪律律发挥作用，，其手段是制制定一套信息息披露规定，，使市场参与与者掌握有关关银行的风险险轮廓和资本本水平的信息息。委员会认认为，由于新新协议允许银银行使用内部部计量方法计计算资本要求求，公开的信信息披露则十十分重要。通通过强化信息息披露强化市市场纪律，新新协议第三支支柱对帮助银银行和监管当当局管理风险险、提高稳定定性好处很多多。另一方面的重重要考虑是需需要把巴塞尔尔II信息披露的框框架与各国会会计标准衔接接起来。已经经做的大量工工作为的是确确保新协议披披露要求重点点放在银行资资本充足率上上，同时又与与银行需遵守守的会计披露露标准不矛盾盾。第三支柱披露露内容资本充足率定性披露(a)对银行针对目前和未来业务，评估资本充足率的方法进行简要论述。

定量披露(b)信用风险的资本要求：标准法或简单标准法下的资产组合；IRB法下的资产组合：公司（包括监管应对标准之外的专业贷款）、主权和银行；个人住房抵押贷款；合格的循环零售贷款[1]；其他零售贷款；资产证券化风险暴露。(c)IRB法下股权投资风险的资本要求：市值法下的股权投资；

简单风险权重法下的股权投资；内部模型法下银行账户中的股权投资（使用IMA法计算银行账户股权风险暴露的银行）。PD/LGD方法下的股权投资。(d)市场风险的资本要求：标准法；内部模型法——交易账户。

(e)操作风险的资本要求：基本指标法；标准法；高级测量法（AMA）。

(f)总资本充足率和一级资本[2]充足率：集团最高层次的并表；主要银行子公司（根据资本协议的规定，单独计算或次级并表）新增加的杠杆杆率监管指标标本轮危机的重重要原因之一一是银行体系系表内外杠杆杆率的过度累累积。在很多多情况下，虽虽然银行杠杆率过过度积累,但但表现出的资资本充足率仍仍很高。引入杠杆率率是为了实现现以下目标控制银行业杠杠杆率的积累累，避免不稳稳定去杠杆化的过过程，以及该该过程对整个个金融和经济体系系造成危害通过建立基于于总风险暴露露、简单的、、非风险敏感性的的支持性手段段，强化以风风险为本的资本监监管12AB资本计量：一一级资本风险暴露计量量采用会计准准则表外项目是形形成高杠杆的的潜在重要因素之一。巴巴塞尔委员会会建议对表外项目使用100%的信信用转换系数数。其他事宜1:第三支柱披披露2:校准准3%3:会计计标准和市场场发展CD杠杆率=A/B杠杆率详细的的计算方法项目基本内容计算方法表外项目以及卖出的信用衍生品采用100%信用转换系数将其纳入风险暴露。卖出信用保护按名义价值计算对于无条件可撤消承诺，使用10%转换系数信用风险缓释和表内净额结算实物或金融抵押品不抵扣风险暴露，不允许表内净额结算

资本计量扣除项资本和风险暴露计量保持一致，从资本计量中扣除的项目应从风险暴露中扣除

证券化使用会计数据使用会计方法计算表内暴露加上已被终止确认的证券化风险暴露的基础贷款组合其他衍生品（除信用衍生品）计量潜在暴露的两种方法均需进行评估。这两种方法要么忽略潜在暴露，要么使用现期风险暴露法不允许净额结算（会计或监管）使用新协议规定的净额结算回购协议和证券融资不允许回购和逆回购头寸的之间的净额结算使用新协议规定的净额结算采用新的杠杆杆指标对中国国商业银行的的影响短期内对我国国商业银行影影响并不大银行2009.12.17方案2009.6.15方案大银行中国54.64.7全球761.61.9中型银行中国53.73.9全球793.84.1表1：杠杆率率比较（一级级资本/总资资产）第一支柱第二支柱信用风险操作风险市场风险集中度风险剩余风险流动性风险银行账户利率率风险声誉风险商业风险法律风险第一支柱未包包含的风险资产负债管理理的重要风险险与内控和外部部环境相关的的风险第三支柱对各类风险的的相关披露巴塞尔协议涵涵盖的各类风风险2009年巴巴塞尔3《《建立流动性性风险监管国国际标准》两个新指标：：流动性覆盖盖率净稳稳定融资比率率四、几大风险险概述操作风险：因内部程序序、人员和系系统失误或外外部事件的失失误导致的事事件或行为所所引发的直接接或间接损失失风险。包括括法律风险与与合规风险。。流动性风险：指商业银行行虽然有清偿偿能力，但无无法及时获得得充足资金或或无法以合理理成本及时获获得充足资金金以应对资产产增长或支付付到期债务的的风险市场风险：指因市场价格格（利率、汇汇率、股票价价格和商品价价格）的不利利变动而使银银行表内和表表外业务发生生损失的风险险。合规风险：指商业银行因因没有遵循法法律、规则和和准则可能遭遭受法律制裁裁、监管处罚罚、重大财务务损失和声誉誉损失的风险险声誉风险：指由商业银行行经营、管理理及其他行为为或外部事件件导致利益相相关方对商业业银行负面评评价的风险信用风险：指由由于债务务人违约无法法付息还本由由此造成损失失的风险。巴塞尔协议与与风险管理增长资金成本风险成本资本成本/监监管成本风险管理的角角色1年的经济利润+收入-运营成本-资金成本-风险成本利润-资本成本=经济利润价值驱动因素素-资本成本=经济利润银行－－靠信信用吃饭，经经营风险并从从中盈利。确保基于集团团稳健风险状状况下，从债务市场获获益为识别和鼓励励盈利性增长长提供工具最小化损失并并鼓励风险分散同评级机构及及监管机构一一同确保风险资本本合规从而降低资本本巴塞尔协议对对我行的影响响2007年2月28日，，中国银监会会发布了《中中国银行业实实施新资本协协议指导意见见》，标志着着我国正式启启动了实施《《巴塞尔新资资本协议》的的工程。中国国银监会确立立了分类实施施、分层推进进、分步达标标的基本原则则。集中度风险拨备覆盖率资本充足率动态的监管工工具中国银监会规规定，在其他他国家或地区区(含香港、、澳门等)设设有业务活跃跃的经营性机机构、国际业业务占相当比比重的大型商商业银行，应应自2010年底起开始始实施《巴塞塞尔新资本协协议》，如果果届时不能达达到中国银监监会规定的最最低要求，经经批准可暂缓缓实施《巴塞塞尔新资本协协议》，但不不得迟于2013年底。。这些银行因因此也称为新新资本协议银银行。而其他他商业银行可可以自2011年起自愿愿申请实施《《巴塞尔新资资本协议》。。非现场监管主主要指标栏目项目标准值09年3Q指标解释资本充足率核心资本充足率>=4%8.98%核心资本