如何构建风险管理

风险管理培训（一）0主题风险管理相关知识如何构建风险管理体系的分析内控制度建设1风险管理相关知识

随着入世协议的逐期履行，中国银行业将进一步融入国际金融体系，我国商业银行将直接面对来自国际金融巨鳄的强劲挑战。随着中国金融市场开放程度的不断提高，商业银行面临的金融风险也将与日俱增。未来商业银行的竞争，其核心是风险管理水平的竞争。如何防范和控制新的金融风险产生，及早化解已经形成的金融风险，及在与跨国银行的竞争中立于不败之地，是当前我国商业银行亟需解决的问题。精品资料网2风险管理相关知识

从我国商业银行目前的经营与发展来看，存在的风险主要表现在以下几方面:１信用风险，即借款人由于经营不善或主观恶意等发生债务危机，无力全部或部分偿还商业银行债务，造成逾期、呆滞、呆账等贷款风险。3风险管理相关知识目前，我国商业银行的主要客户特别是一些中小企业信用不良，存在着大量的逃废银行债务的情况，这在一定程度上导致了我国商业银行资产质量普遍较差，不良资产比率始终处于较高水平。4风险管理相关知识２流动性风险，即银行用于即时支付的流动资产不足，不能满足支付需要，使银行丧失清偿能力的风险。精品资料网5风险管理相关知识目前这方面的风险虽然暂时被居民的高储蓄率所掩盖，但仍然存在潜在的支付困难。曾有专家学者指出我国商业银行特别是国有商业银行从“技术上讲已经破产”，这是有一定道理的。但目前并未出现居民挤提存款、商业银行倒闭的情况，原因就在于其背后有强大的国家信用的支撑。但随着我国金融体制的改革，商业银行必将成为真正按市场化运作、独立经营、自负盈亏的企业法人。优胜劣汰将成为市场的游戏规则，那些不能满足市场要求、不顺应市场发展的商业银行必将被淘汰出局。到那个时候，缺少了国家信用支持的我国商业银行必将有一些会陷入流动性危机，进而破产。6风险管理相关知识３财务风险，主要表现在国有商业银行资本金严重不足和经营利润虚盈实亏两个方面。7风险管理相关知识目前国有商业银行的资本充足率均低于巴塞尔协议规定的８％的国际最低标准，而目前银行的资产增长速度远高于其资本增长速度，资本充足率还将进一步下降；另一方面，自１９９３年财务体制改革以来，将大量的应收未收利息作为收入反映，夸大了银行的盈利，而实际上多数银行虚盈实亏。8风险管理相关知识４市场风险，这主要由金融市场秩序混乱引起。一方面，部分企业将银行信贷资金投入股市，加大了股市的泡沫成分，间接危及银行信贷资金的安全；另一方面，企业债券清偿风险也不断加大，其中大部分债券是由国有商业银行担保或代理发行的，由于企业经营效益不好，到期无力兑付，往往需要银行垫付，企业风险随之转化成金融风险。9风险管理相相关知识５内部管管理风险，，即银行内内部的制度度建设及落落实情况不不力而形成成的风险。。10风险管理相相关知识近几年来随随着《中国国人民银行行法》、《《商业银行行法》、《《票据法》》、《担保保法》和《《贷款通则则》“四法法一则”的的颁布，金金融业已步步入了依法法管理和经经营的良性性轨道。同同时，商业业银行为增增强素质，，也制定了了很多内部部规章制度度，其完善善程度和极极强的针对对性是前所所未有的，，但银行内内部经常发发案，大要要案发生率率一直居高高不下，给给银行造成成了很大的的损失。精精品资资料网11风险管理相相关知识此外，还存存在利率风风险、汇率率风险、高高负债风险险、信用卡卡风险、金金融欺诈风风险等。如如不能及时时正确处理理，也很容容易转化成成现实的风风险。12主题风险管理相相关知识如何构建风风险管理体体系的分析析内控制度建建设13如何构建风风险管理体体系的分析析由此可见，，我国商业业银行面临临的风险多多多。如何何将风险控控制在一个个较低的水水平已经成成为我国商商业银行发发展壮大的的迫切要求求。现代商商业银行发发展的实践践证明：风风险控制和和商业银行行自身发展展密不可分分。控制风风险、减少少风险正是是为了商业业银行自身身更好的发发展。只有有稳健合规规经营、资资产质量优优良的银行行才能真正正留住并不不断吸引有有发展潜力力的优质客客户群，才才有持久发发展的生命命力，而资资产质量差差的银行，，包袱日益益沉重，不不良资产大大量侵蚀利利润，不仅仅不能吸引引优质客户户，还会丢丢失原有较较好的客户户。精精品资资料网14如何构建风风险管理体体系的分析析目前我国商商业银行建建立一个健健康、稳健健的风险控控制体系已已是迫在眉眉睫。具体体说来，主主要包括以以下几大部部分：１．建立完完善、垂直直的风险控控制机构体体系西方发达商商业银行的的发展经验验说明，大大凡风险控控制得比较较好的商业业银行，都都有一个共共同特点，，即不仅建建立了完善善的风险管管理体制，，而且建立立了垂直的的风险控制制机构体系系。具体说说来我们应应在总行一一级设一个个风险控制制委员会，，全行的首首席风险控控制官担任任这个委员员会的主席席。与此同同时，各业业务部门和和每一个分分行都设有有风险控制制官，但他他们都是对对上一级风风险控制官官负责，而而不是对同同一级业务务部门的负负责人负责责。15如何构建风风险管理体体系的分析析２．保持风风险控制的的独立性这种独立性性不仅表现现在风险控控制要独立立于市场开开拓，还表表现在程序序控制、内内部审计和和法律管理理三个方面面。从程序序控制上看看，包括：：采用合适适的会计政政策，确定定合适的呆呆账准备金金比例，内内部报告和和外部报告告；从内部部审计上看看，包括：：控制和管管理政策的的确立，控控制程序完完备性的测测试，确认认银行内部部的操作办办法符合外外部监管的的要求；从从法律管理理上看，包包括：银行行活动符合合法律要求求，与监管管部门保持持联系，为为业务活动动提供合同同文本、警警告违约风风险等。16如何构建风风险管理体体系的分析析３．建立相相应的风险险控制指标标体系完善商业银银行风险控控制的各项项指标体系系，建立一一套专门的的信贷资产产法律。风风险控制主主要是通过过科学的风风险指标体体系来实现现的，包括括银行资产产的安全性性、流动性性和盈利性性等一系列列指标，并并根据这些些风险指标标及时提供供的预警信信号严格控控制风险、、消除风险险。鉴于目目前逃、废废银行债务务已成为一一个社会问问题，非常常有必要依依靠法律的的力量予以以保护。因因此，在严严格执行《《商业银行行法》、《《担保法》》、《贷款款通则》等等金融法规规的同时，，要建立一一部专门维维护信贷资资产安全的的法律来保保证银行资资产的安全全。对于借借款不还，，逃废银行行债务的行行为，要严严格绳之以以法。精精品资资料网17如何构建风风险管理体体系的分析析４．建立健健全各项风风险控制的的规章制度度，严格控控制各种风风险商业银行应应当逐步建建立一套有有效的风险险控制制度度体系，其其中应包括括建立健全全以整体风风险控制为为目标的资资产负债管管理制度，，以局部风风险控制为为内涵的授授权授信、、审贷分离离及岗位操操作与责任任约束制度度，以风险险控制和评评估为核心心的风险管管理制度和和以风险转转化为内容容的保障制制度。18如何构建风风险管理体体系的分析析在贷款增量量和存量考考核方面，，首先要坚坚持贷款第第一责任人人制度，即即谁放谁收收，存量方方面除密切切注意监测测贷款的流流动性比率率外，还要要对那些即即将形成的的风险或已已经形成的的风险贷款款划分责任任，把贷款款增量和存存量在流动动过程中形形成的风险险额与责任任人的工资资奖金挂钩钩，建立贷贷款风险抵抵押承包制制和责任人人比例赔偿偿制度，定定期考评，，根据任务务完成情况况兑现奖罚罚。通过过完完善善的的规规章章制制度度使使各各业业务务部部门门相相互互制制约约，，相相互互监监督督，，既既要要给给予予业业务务部部门门应应有有的的权权力力，，又又要要防防止止将将权权力力过过于于集集中中在在某某个个部部门门。。19如何何构构建建风风险险管管理理体体系系的的分分析析５．．建建立立合合适适的的风风险险控控制制的的奖奖惩惩制制度度考核核风风险险控控制制官官业业绩绩好好坏坏的的主主要要指指标标当当然然是是银银行行的的资资产产质质量量，，而而资资产产质质量量是是由由分分散散的的单单笔笔资资产产业业务务组组成成的的，，因因而而对对全全行行总总体体资资产产质质量量状状况况、、单单笔笔贷贷款款的的质质量量状状况况应应当当清清清清楚楚楚楚记记录录下下来来。。对对历历来来风风险险控控制制严严格格、、尺尺度度把把握握准准确确的的风风险险控控制制人人员员，，银银行行要要有有所所激激励励。。如如果果经经过过审审计计和和调调查查，，发发现现市市场场拓拓展展人人员员或或风风险险控控制制官官在在一一笔笔贷贷款款运运作作过过程程中中有有故故意意过过失失，，则则应应视视情情节节轻轻重重给给予予相相应应的的处处罚罚。。20如何构建风险险管理体系的的分析６．要建立独独特的风险文文化要把风险控制制作为一种文文化、一种灵灵魂注入金融融工作中。我我们所说的企企业文化，它它是一种能支支配企业行为为的思想性、、灵魂性的东东西，而风险险文化是一个个成熟商业银银行文化的重重要内涵，这这个内涵就是是风险威胁生生存。在从事事银行各项业业务中，每个个人、每个岗岗位、每个部部门面对的都都是风险与处处理风险，要要把风险意识识从上到下贯贯穿在每位员员工的思想中中，形成理念念、自觉行动动和准则，使使之成为工作作的支撑点。。因此，要更更好地生存，，就要真正面面对威胁，解解除威胁。21主题风险管理相关关知识如何构建风险险管理体系的的分析内控制度建设设22内控制度建设设要达到全面控控制金融活动动中的经营风风险的目的，，需要建立完完善的内部控控制体系，首首先应结合现现有的制度从从如下几个方方面进行评价价：1、制度建设设系统评价2、存款业务务评价3、贷款业务务评价4、中间业务务的评价5、会计业务务评价6、出纳业务务评价7、财务核算算评价8、重要空白白凭证和有价价单证管理评评价9、计计算机机应用用与管管理评评价10、、机构构人员员管理理评价价11、、制度度保障障评价价23内控制制度建建设１．如如何建建立内内部控控制制制度梳理工工作流流程，，建立立岗位位责任任制银行的的各项项业务务活动动都可可以分分解为为不同同的环环节分分设不不同岗岗位，，由不不同人人员负负责办办理。。合理理有效效的岗岗位分分工是是实施施内部部控制制制度度的基基础。。岗位位分工工是根根据劳劳动组组织形形式来来确定定，对对于一一些不不相容容的岗岗位，，必须须实行行岗位位分离离，以以达到到相互互制约约，预预防风风险的的目。。岗位位责任任制就就是明明确每每个岗岗位工工作人人员的的工作作范围围、职职责和和权限限，实实现定定岗、、定人人、定定责，，使他他们各各司其其责，，各负负其责责，分分工协协作，，互相相监督督。24内控制制度建建设出重点点岗位位，实实施重重点监监控选择对对在一一个业业务流流程中中起着着重要要作用用的那那些控控制环环节，，要进进行重重点监监控。。如会会计手手工扎扎账单单与计计算机机产生生的扎扎账单单核对对，金金库管管理员员的双双进双双出，，定时时与不不定时时进行行库存存现金金和重重要空空白凭凭证检检查核核对等等等，，都是是内部部控制制的重重点。。25内控制制度建建设实行授授权授授信控控制授权授授信是是指各各行各各部门门在处处理经经济业业务时时，必必须经经过授授权授授信批批准以以便进进行控控制。。其中中包括括：（1））权授授批准准的范范围，，即经经营活活动范范围；；（2））授权权批准准的层层次，，应根根据经经济活活动的的重要要性和和金额额大小小确定定不同同的授授权批批准层层次，，从而而保证证个管管理层层有权权又有有责；；（3））授权权批准准的责责任，，应当当明确确被授授权者者在履履行权权力时时应对对哪些些方面面负责责，应应避免免权授授责任任不清清，一一旦出出现问问题又又难究究其责责的情情况发发生；；（4））授权权批准准的程程序，，应规规定每每一类类业务务的审审批程程序，，以便便按程程序办办理审审批，，以避避免越越级或或违规规审批批的情情况发发生。。26内控制制度建建设建立事事前、、事中中、事事后监监督体体系为了能能够对对前台台业务务出现现差错错及时时发现现和纠纠正，，建立立事前前、事事中、、事后后监督督体系系。事事中、、事后后监督督不能能面面面俱到到，要要有选选择有有重点点对重重点岗岗位进进行补补偿性性控制制，以以保证证内部部控制制机制制的高高效性性和可可靠性性。27内控制制度建建设文件记记录控控制对要求求进行行内部部控制制的各各个环环节和和措施施，要要形成成文字字材料料，有有章可可查。。其主主要内内容有有：（1））建立立全员员岗位位说明明书，，对每每个岗岗位都都应有有相应应的书书面材材料，，其内内容包包括：：岗位位内容容、岗岗位职职责、、岗位位上下下关系系和岗岗位任任职条条件等等等；；（2））业务务操作作规程程手册册。业业务操操作流流程让让相关关人员员了解解，使使每人人都知知道本本人在在处理理业务务时所所处的的位置置，前前后作作业环环节；；（3））建立立授权权审批批权限限文件件。28内控制制度建建设2．建建立内内控监监督机机构，，加强强内控控队伍伍建设设。内控监监督机机构对对每个个岗位位、每每个部部门和和各项项业务务实施施全面面监督督反馈馈制度度，实实现与与行政政管理理交叉叉控制制。——内内控监监督机机构必必须在在形式式上和和实质质上保保持独独立。。形式式上独独立是是指稽稽核人人员应应独立立于本本行业业务和和管理理人员员，不不能自自己监监督自自己；；实质质上监监督是是指站站在党党的政政策和和全行行利益益上实实施稽稽核。。——稽稽核工工作要要制定定科学学、合合理、、统一一的监监督审审计程程序，，要有有一定定的稽稽核覆覆盖率率和稽稽核频频率，，涵盖盖主要要业务务和重重要风风险点点。——内内控监监督机机构人人员应应由熟熟悉业业务、、有责责任心心、作作风正正派的的人员员构成成。29内控制制度建建设3．建建立违违规必必究的