商业银行风险管理基本架构教材

第2章商业银行风险管理基本架构2.1商业银行风险管理环境2.2商业银行风险管理组织2.3商业银行风险管理流程2.4商业银行风险管理信息系统2.1商业银行风险管理环境

公司治理

内部控制

风险文化

管理战略

风险偏好公司治理公司治理是指控制、管理机构的一种机制或制度安排，其核心是在所有权、经营权分离的情况下，为妥善解决委托—代理关系而提出的董事会、高级管理层的组织体系安排和监督制衡机制。良好的公司治理是商业银行有效管控风险，实现持续健康发展的基础。Finance应该包括四个部分2003年11月25日，我在芝加哥大学见了GeorgeM.Constantinides和DouglasW.Diamond。Constantinides教授认为，Finance应该包括四个部分：(1)thebehavioranddeterminantsofsecuritiesprices,includingstocks,bonds,optionsandfutures;(2)thefinancingandinvestmentdecisionsoffirm;(3)corporategovernance;and(4)themanagementandregulationoffinancialinstitutions.Ph.DSeminarinFinancialEconomics，Spring2008,TongYuBehavioralFinanceCorporateGovernanceSecurityIssuesMarketMicrostructureAssetPricingTestsDerivativePricingVarianceDecompositionInstitutionalInvestorBehaviorPension,FinancingandInvestmentBanking,CreditandLoanPerformanceFixedIncomeSecuritiesandCreditRiskLiquidityRiskandLimittoArbitrageMutualFundPerformanceStock-bondReturnRelationsCorporateGovernanceAllen,Franklin,JunQian,andMeijunQian,2005,Law,finance,andeconomicgrowthinChina,JournalofFinancialEconomics77,57-116.Chhaochharia,VidhiandYanivGrinstein,2007,Corporategovernanceandfirmvalue,JournalFinance,62(4):1789-1825Gompers,Paul,JoyL.Ishii,AndrewMetrick,2003,CorporateGovernanceandEquityPrices,QuarterlyJournalofEconomics,118:107-155.JeanTirole,2001,CorporateGovernance,Econometrica69(1),1–35.LaPorta,R.,F.Lopez-de-Silanes,A.Shleifer,andR.W.Vishny(2002),“InvestorProtectionandCorporateValuation,”JournalofFinance,57,1147-1170.LaPorta,R.,F.Lopez-de-Silanes,AndreiShleifer,andR.Vishny,2000,Investorprotectionandcorporategovernance,JournalofFinancialEconomics,58(2):3-27.LaPorta,R.,FlorencioLopez-De-Silanes;AndreiShleifer;RobertW.Vishny,1997,LegalDeterminantsofExternalFinance,JournalofFinance,52(3),1131-1150.Shleifer,A.andR.Vishny.

1997.

ASurveyofCorporateGovernance.JournalofFinance,52(2):737-783.我国商业银行公司治理的要求（1）完善股东大会、董事会、监事会、高级管理层的议事制度和决策程序；（2）明确股东、董事、监事和高级管理人员的权利、义务；（3）建立、健全以监事会为核心的监督机制；（4）建立完善的信息报告和信息披露制度；（5）建立合理的薪酬制度，强化激励约束机制。国际组织关于公司治理的要求经济合作与发展组织（OECD）的公司治理准则。OECD提出了良好的公司治理应符合6条原则。P362010年10月，巴塞尔委员会发布了第三版《加强银行公司治理的原则》，提出稳健公司应遵循14条原则。P36-37良好的银行公司治理应具备的五个特征（P38）（1）银行内部有效的制衡关系和清晰的职责边界；（2）完善的内部控制和风险管理体系；（3）与股东价值相挂钩的有效监督考核机制；（4）科学的激励约束机制；（5）先进的管理信息系统，能够为产品定价、成本核算、风险管理和内部控制提供有力支撑。我国商业银行公司治理有效或健全吗？内部控控制内部控控制的的概念念：商业业银行行为实实现经经营目目标，，通过过制定定和实实施一一系列列制度度、程程序和和方法法，对对风险险进行行事前前防范范、事事中控控制、、事后后监督督和纠纠正的的动态态过程程和机机制（（P38）。内部控控制与与风险险管理理内部控控制的的内容容（P38）明确划划分股股东、、董事事会和和高级级管理理层、、经理理人员员各自自的权权利、、责任任、利利益形形成的的相互互制衡衡关系系。为遵守守既定定政策策和预预定目目标所所采取取的方方法和和手段段。为保证证各项项业务务和管管理活活动有有效进进行、、保护护资产产的安安全和和完整整、保保证资资料的的真实实、合合法、、完整整而制制定和和实施施的政政策与与程序序。及时防防范、、发现现和动动态调调整管管理风风险的的机制制。内部控控制的的目标标：四四个确确保（（P38）确保国国家法法律规规定和和商业业银行行内部部规章章制度度的贯贯彻执执行。。确保商商业银银行发发展战战略和和经营营目标标的全全面实实施和和充分分实现现。确保业业务记记录、、财务务信息息和其其他管管理信信息的的及时时、真真实和和完整整。确保风风险管管理体体系的的有效效性。。内部控控制体体系五五要素素（P39）内部控控制环环境风险识识别与与评估估内部控控制措措施监督与与纠正正信息交交流与与反馈馈内部控控制的的原则则商业银银行的的内部部控制制必须须贯彻彻全面、、审慎慎、有有效、、独立立的原则则：P40（1）内部部控制制应当当渗透透到商商业银银行的的各项项业务务过程程和各各个操操作环环节，，覆盖盖所有有的部部门和和岗位位，并并由全全体人人员参参与，，任何何决策策或操操作均均应当当有案案可查查；（2）内部部控制制应当当以防防范风风险、、审慎慎经营营为出出发点点，尤尤其是是设立立新的的机构构或开开办新新的业业务，，均应应当体体现““内控控优先先”的的要求求；（3）内部部控制制应当当具有有高度度的权权威性性，任任何人人不得得拥有有不受受内部部控制制约束束的权权力，，内部部控制制存在在的问问题应应当能能够得得到及及时反反馈和和纠正正；（4）内部部控制制的监监督、、评价价部门门应当当独立立于内内部控控制的的建设设、执执行部部门，，并有有直接接向董董事会会、监监事会会和高高级管管理层层报告告的渠渠道。。风险文文化风险文文化的的概念念：商商业银银行在在经营营管理理活动动中逐逐步形形成的的风险险管理理理念念、哲哲学和和价值值观，，通过过商业业银行行管理理战略略、风风险管管理制制度以以及广广大员员工的的风险险管理理行为为表现现出来来的一一种企企业文文化。。健康的的风险险文化化的重重要性性健康的的风险险文化化包括括三个个方面面的内内容：：树立立正确确的风风险管管理理理念；；加强强高级级管理理层的的驱动动作用用；充充分发发挥人人的主主导作作用。。风险文文化由由风险险管理理理念念、知知识和和制度度三个个层次次组成成，其其中风风险管管理理理念是是风险险文化化的精精神核核心培植风风险文文化是是商业业银行行的一一项““终身身事业业”。。先进的的风险险管理理理念念：四四个（（P40）（1）风险险管理理水平平体现现商业业银行行的核核心竞竞争力力，是是创造造资本本增值值和股股东回回报的的重要要手段段。（2）风险险管理理的目目标不不是消消除风风险，，而是是通过过主动动的风风险管管理过过程实实现风风险与与收益益的平平衡。。（3）风险险管理理战略略应纳纳入商商业银银行的的整体体战略略之中中，并并服务务于业业务发发展。。（4）商业业银行行应充充分了了解所所有风风险，，建立立和完完善风风险控控制机机制，，对不不了解解或无无把握握控制制风险险的业业务，，应采采取审审慎态态度。。管理战战略商业银银行管管理战战略是是商业业银行行在综综合分分析外外部环环境、、内部部管理理状况况以及及同业业比较较的基基础上上，提提出的的一整整大中中长期期发展展目标标以及及为实实现这这些目目标所所采取取的行行动方方案。。商业业银行行管理理战略略是商商业银银行前前进、、发展展的航航标灯灯，指指引商商业银银行的的前进进方向向以及及如何何到达达目的的地。。P43商业银行行管理战战略包括括战略目目标和实实现路径径两个方方面内容容。战略略目标可可以分解解为战略略愿景、、阶段性性战略目目标和主主要发展展指标等等细项。。工商银行行企业文文化使命：提供卓越越金融服服务——服务客户户——回报股东东——成就员工工——奉献社会会愿景：建设最盈盈利、最最优秀、、最受尊尊重的国国际一流流现代金金融企业业价值观：：工于至诚诚，行以以致远——诚信、人人本、稳稳健、创创新、卓卓越中国建设设银行企企业文化化一、愿景景：始终走在在中国经经济现代代化的最最前列，，成为世世界一流流银行。。二、使命命：为客户提提供更好好服务，，为股东东创造更更大价值值，为员员工搭建建广阔的的发展平平台，为为社会承承担全面面的企业业公民责责任。三、核心心价值观观：诚实公公正稳稳健健创创造四、理念念。1．经营理理念：以以市场为为导向以以客客户为中中心；2．服务理理念：客客户至上上注注重细节节；3．风险理理念：了了解客户户理理解市场场全全员参与与抓抓住关键键；4．人才理理念：注注重综合合素质突突出出业绩实实效五、作风风：勤奋严谨谨求求真务实实六、员工工座右铭铭：时时敬业业，处处处真诚，，事事严严谨，人人人争优优。七、员工工警言：：我的微小小疏忽，，可能给给客户带带来很大大麻烦；；我的微微小失误误，可能能给建行行带来巨巨大损失失；贪欲欲、失德德、腐败败必然给给自己、、亲人和和建行带带来耻辱辱。八、宣传传用语（（口号））中国建设设银行建建设设现代生生活与客户同同发展与与社社会共繁繁荣不断创新新追追求卓越越善建者行行成成其久远远湖北银行行企业文文化企业愿景景：最具成长长价值的的零售银银行企业使命命：价值共享享，和谐谐共赢（（实现湖北北银行与与员工、、股东、、客户以以及社会会的“价值共享享，和谐谐共赢””）核心价值值观：诚载未来来，创赢赢天下企业精神神：敬业奉献献，创新新拼搏经营理念念：稳健灵活活，务实实高效发展理念念：规模制胜胜，质量量致远管理理念念：以人为本本，规范范精细服务理念念：专注细节节，突出出便捷人才理念念：品德为上上，绩效效为先品牌口号号：一诺至诚诚，一心心至臻中国平安安保险(集团)股份有限限公司的的使命、、理念与与愿景中国平安安的企业使命命是：对股股东负责责，资产产增值，，稳定回回报；对对客户负负责，服服务至上上，诚信信保障；；对员工工负责，，生涯规规划，安安居乐业业；对社社会负责责，回馈馈社会，，建设国国家。中国平安安以“专专业创造造价值””为核心文化化理念，倡导以以价值最最大化为为导向，，以追求求卓越为为过程，，形成了了“诚实实、信任任、进取取、成就就”的个人价值值观，和“团团结、活活力、学学习、创创新”的的团队价值值观。集团贯贯彻“竞竞争、激激励、淘淘汰”三三大机制制，执行行“差异异、专业业、领先先、长远远”的经营理念念。中国平安安的愿景是以保险险、银行行、投资资三大业业务为支支柱，谋谋求企业业的长期期、稳定定、健康康发展，，为企业业各利益益相关方方创造持持续增长长的价值值，成为为国际领先先的综合合金融服服务集团团和百年年老店。金融高管管薪酬偏偏高中国平安安保险公公司2007年年报显显示公司司董事长长、首席席执行官官马明哲哲2007年年薪为为6616.1万元，““天价””年薪引引起轩然然大波。。马明哲：：《平安心语语》，中信出出版社，，2010年6月现代企业业要讲情情理法，，但要明明确判断断孰先孰孰后，坚坚持法第第一、理理第二、、情第三三。百年老店店，诚信信为基。。走综合金金融道路路，我们们“别无无选择””。平安安的目标标是成为为国际领领先的综综合金融融服务集集团。平安独一一无二的的优势是是什么？？马明哲哲的回答答是：国国际化标标准，本本土化优优势。集团的定定位：战战略的方方向盘，，经营的的红绿灯灯，业务务的加油油站。“去年的的马明哲哲领导不不了今年年的平安安”。人际关系系简单化化是好企企业的重重要特征征。风险偏好好风险偏好好（RiskAppetite)：商业银银行在追追求实现现战略目目标的过过程中，，愿意且且能够承承担的风风险类型型和风险险总量。。也可译译为“风风险胃口口”。P44风险偏好好设置与与实施过过程中需需要注意意的四个个问题：：一是充充分考虑虑利益相相关者的的期望。。二是将将风险偏偏好与战战略规划划有机结结合。三三是向业业务条线线和分支支机构传传导。四四是持续续地监测测与报告告。P46加拿大皇皇家银行行风险偏偏好框架架建设：：P472.2商业银行行风险管管理组织织董事会及及其风险险管理委委员会监事会高级管理理层风险管理理部门其他主要要风险控控制部门门/机构2.2商业银行行风险管管理组织织董事会是是商业银银行的最最高风险险管理/决策机构构，承担担商业银银行风险险管理的的最终责责任。董董事会通通常设置置风险管管理委员员会，负负责拟定定全行的的风险管管理政策策和指导导原则。。高级管理理层是风风险管理理的执行行主体。。商业银银行可根根据业务务发展需需要设置置首席风风险官（（CRO）或风险险总监，，负责分分管风险险管理条条线工作作，直接接对行长长负责。。风险管理理部门应应当是一一个相对对独立的的部门，，应当与与业务部部门保持持相对独独立。风风险管理理部门的的职责包包括但不不限于：：监控各各类限额额；核准准金融产产品的风风险定价价，并协协助财务务控制人人员进行行价格评评估。财务部门门、法律律/合规部门门、内部部审计部部门、外外部监督督机构在在商业银银行风险险管理过过程中至至关重要要的作用用。建设银行行的风险险管理建设银行行是2005年上市以以来唯一一四次获获选香港港《亚洲风险险》“年度中国国最佳风风险管理理银行””的中资资银行。。2003年3月，建行行将信贷贷风险管管理部和和风险与与内控委委员会办办公室进进行整合合，成立立了风险险管理部部。2003年7月，建行行做出实实施“风风险管理理基础平平台工程程”的决决策，在在我国银银行业率率先将国国际标准准化管理理思想和和方法引引入风险险管理领领域。2006年3月，建行行在全行行系统全全面推行行风险管管理体制制改革。。2008年，建行行在城市市行推进进风险管管理职能能的整合合和集中中，出台台了第一一份《风险偏好好陈述书书》。2009年，建行行完成了了新一代代客户评评级体系系的模型型开发和和试点工工作，并并全面推推广应用用。2010年，操作作风险管管理系统统完成全全行推广广，金融融市场业业务风险险管理、、新一代代资产负负债管理理系统相相继投产产，信用用风险内内部评级级体系和和组合风风险管理理持续优优化，监监管资本本计算及及报告披披露系统统建成。。2013年，建行推行行了新的风险险管理体制改改革和信贷机机制调整，强强调兼顾效率率与风险。建行风险管理理体制改革建行将在风险险政策制度、、计量分析、、风险监控等等方面，实行行全行整体层层次上的集中中管理。按照照集中管理的的要求，逐步步建立垂直的的风险管理组组织架构和报报告线路。总行设首席风风险官，一级级分行设风险险总监，二级级分行设风险险主管，向县县级支行派出出风险经理。。风险总监由由总行统一派派出。建行已已经形成了首首席风险官——风险总监——风险主管——风险经理的垂垂直风险管理理报告路径。。2006年4月，我院校友友、原建行公公司业务部总总经理朱小黄黄被任命为中中国建设银行行股份有限公公司首席风险险官。2008年6月，朱小黄任任副行长兼首首席风险官。。建行风险管理理体制改革改革后的建行行风险管理将将实现“五个个转变”：在管理理念上上，由控制风风险为主向经经营管理风险险转变，提升升平衡风险与与回报的能力力；在管理模式上上，由层级管管理向集中管管理转变，提提高全行统一一的风险管理理政策标准、、规章制度的的执行力；在管理机制上上，由部门间间相互制衡为为主向业务流流程中各环节节相互制约、、各岗位自我我约束与协作作并重转变，，建立现代商商业银行内控控和运行机制制；在管理手段上上，由定性为为主向定性与与定量相结合合转变，提高高风险管理的的专业化、精精细化、科学学化水平；在管理范围上上，由信用风风险管理为主主向各种风险险管理并重转转变，完善全全面风险管理理体系。建行风控变革革之路：从垂垂直管理到层层级管控《21世纪经济报道道》2013年7月29日为更好地适应应当前的外部部经济形势与与市场竞争要要求，建行需需要从过去更更多地强调垂垂直的风险管管理体制向强强调各级经营营机构对本层层级经营风险险管控负责转转变，从过去去更多地强调调风险独立、、管控向同时时兼顾效率与与风险转变。。一级分行将不不再设独立的的风险总监，，由分管副行行长取而代之之。取消二级级分行的风险险主管。保留留风险经理。。建设银行风险险管理基本理理念基本理念一：：平衡风险与与收益的理念念基本理念二：：全面风险管管理的理念基本理念三：：边界管理的的理念建设银行风险险管理文化十十三个关键词词建设银行风险管理文化关键词均衡边界独立坦诚宽容统一暴露无例外真实愧悔警醒务实审慎风险管理的““三道防线””第一道防线——前台业务人员员第二道防线——风险管理职能能部门第三道防线——内部审计2.3商业银行风险险管理流程风险识别/分析风险计量/评估风险监测/报告风险控制/缓释刘明康（2005）：银行从业业人员风险管管理“四步曲曲”首先，要懂得得识别风险，，iden