西方商业银行贷款风险管理及其借鉴

西方商业银行贷款风险管理及其借鉴一、我国银行贷款风险管理与西方商业银行的比较由于社会环境、管理体制和商业银行的发展进程等方面的不同，我国商业银行与西方商业银行无论在经营环境，经营战略和经营方法上都存在着较大差异。就贷款风险管理而言，西方商业银行早已将其作为整个经营管理的核心内容，并建立健全了一整套比较科学规范的信贷管理体制和制度，对贷款原则、贷款程序、贷款审批、贷款风险分析、风险评定、风险控制体系都作了严格的规定。各级信贷管理层也都能恪尽职守、按章办事。我国银行的商业化经营体制是近几年才刚刚确立，包括信贷管理在内的许多管理制度还处在调整、完善之中，因此，在信贷风险管理的诸多方面与西方商业银行还有差距。主要反映在如下几个方面：1．信贷风险管理的技术分析手段不同西方银行理论是建立在西方经济学理论基础上，因此，比较注重从借款者的经营过程中各项经营数据量的变化关系中揭示其未来的发展趋势。他们在企业经营和发展的诸多环节建立了反映企业经营状况和趋势的指标体系，并通过运用—些分析模型对财务数据进行测算和对比，进而分析和判断企业的未来变化。一般来说，用于进行综合分析的财务比率主要有：(1)反映偿债能力的比率；(2)反映资金周转状况比率；(3)反映获利能力比率；目前，我国商业银行也逐步建立并采用一些科学的贷款分析方法，同时，也规定了一些财务考核指标，对借款的财务状况进行综合分析，并已开始采用现金流量的分析方法。但就总体而言，贷款定性分析的比重大，定量分析的内容较小，量化分析模型设置的科学性、全面性、代表性也有待于进一步加强。2．信贷风险管理客体的经营规模和规范程度不同信贷资金风险与否，很大程度上取决于信贷风险管理的客体，即使用银行贷款的借款者经营状况的好坏。现代西方商业银行十分注重贷款对象的选择，如荷兰RABO银行在国内选择了包括 DAF重型汽车制造公司、AAIIMEER花开拍卖行、FOGAT花卉培植公司、现代化室内番茄种植基地、个体奶牛养殖厂等作为自己的重要客户。尤其是其中的几个大型国际性公司，占该行业务的很大比重。他们的共同之处是经营规模大、经营效益好、资金需要量大、资金周转快，处于不同寿命周期的产品在空间上并存，时间上继起，且各自的产品都有自己稳定的销售市场。经过长期的发展，企业内部大都形成了一套严密有致的管理制度，因此，经营风险小。对于经营规模小、效益不明显的客户，银行一般则尽量避开。所以，银行在选择客户的时候，回避风险就已经作为重要的考虑因素。我国商业银行面对的企业大部分是在计划经济体制下产生的，有些借款企业还没有真正建立现代企业制度，经营管理的各个方面也有待于调整和规范，市场竞争的适应能力较弱，经营效益波动较大。使得国有商业银行在信贷资金投资对象的选择上规避风险的能力较弱，空间较小。3．信贷风险管理的组织结构和运行机制不同西方商业银行大都是股份制银行，在经营管理上有充分的自主权和很强的独立性，政府只能通过有关经济、金融法规间接进行外部调控。在经营机制上银行全部实行“自主经营、自负盈亏、自担风险”。因而，自我约束力很强；在信贷组织机构的设置及职责划分上，执行审贷查彻底分离、贷款业务流程优化、内部制约明确、各机构之间分工明确，职责分明；在基础制度上，建立了明确的贷款风险管理准则和业务行为操作规范。所有这些，都给银行信贷风险的防范提供了组织、制度保障。我国的商业银行特别是国有商业银行现在还处在转型时期，商业银行的组织体系还处在构建之中，内部运行机制还不能适应商业银行管理的需要，资产负债比例管理还处于起步阶段，比例管理制度的科学性、有效性、合理性和可操作性还需要有待提高。因此，信贷风险还难以得到有效控制。4．化解信贷风险的方法不同全方位、立体式、多层次并举是西方商业银行化解贷款风险的有效手段。在信贷资金来源上比起个人储蓄存款，他们更重视和依赖资金市场；在资产投向和投量的选择上，注重信贷与其他投资的多元化。在业务领域的战略选择上，西方银行采取逐步收缩、重点突出的原则，逐步缩小竞争性较强的业务，强化银行中间业务，避免多行业之间对某些业务高成本竞争，有效地控制“恐龙”银行的产生；在风险补偿上主要通过保险转嫁，提取准备金和开发优先清偿抵押贷款化解贷款风险。目前，我国商业银行资产结构几乎是单一的贷款，这势必影响贷款风险管理方法的拓展。此外，中间业务发展程度也不高，银行普遍存在大而全的业务倾向。再则，贷款保险业务虽已经全面开展。但保险的险种与银行业务发展的需要还有一定差距。二、借鉴借鉴之一：逐步建立适合我国现阶段信贷管理体制的风险制约机制。信贷决策科学化的—个重要标志就是要有完善的风险管理体制制约，即在贷款运作体制上建立制约机制，来实现贷款的科学决策，达到控制风险的目的。从适宜我国商业银行信贷管理体制的管理层次划分要求来考虑，要建立和完善横向和纵向两种制约相结合的方式：一方面要强化贷款的审贷部门分离，实现横向制约。建立相对独立的调查制约系统、审查制约系统、审批制约系统和检查制约系统、强化同一经营层次内各贷款运作系统之间的制约关系。另一方面通过完善信贷授权和转授权制度、强化非同一经营层次运作系统之间的制约关系，协调总行控制系统、分行控制系统、支行控制系统的多层面控制关系，这种关系必须以资产负债比率控制为基础，以目标控制、组织控制、权限控制和程序控制为核心，结合各部门内部的横向岗位制约，构成纵横交错、上下贯通、多环节、全方位、立体式信贷制约网络。借鉴之二：要改进信贷管理方法，提高信贷风险管理技术水平，对借款企业的信贷风险测定要在坚持财务因素和非财务因素并重的分析原则的基础上，侧重突出量化分析，使分析的结果更具有科学性和准确性。长期以来，我国的商业银行在贷款管理方面比较重视定性分析，如贷款投向的政策性、贷款发放的合法性、贷款运行的安全性等，这些分析方法在强化贷款风险管理中是不可缺少的。但是，属于对借款企业财务状况和市场，对借款企业产品需求的变量因素的微观分析不足。因此，在信贷管理上，应该在搞好宏观、定性分析的同时，强化微观、量化分析，将西方银行的一些适合我国经济模式且较为成熟、科学的数学分析模型植入信贷风险管理之中，通过对这些重要财务变量的不间断测试，掌握借款企业未来收益的趋势，降低信贷风险。借鉴之三：要分散资金投向，调整经营结构，增加资产的流动性，降低投资风险。要有效地防范和化解信贷风险，一方面必须彻底改变我冈商业银行资产投资业务过于单一的格局，变单纯的贷款投资为投资多元化、资产分散化．同时持有多种资产，当一种资产跌价时，或贷款不能收回时，可以由其它资产的收益来抵消损失，如国债、企业债券、同业拆借、可转让大额存单等。借鉴之四：要从信贷分析管理环境的改善入手，选择适的地银行发展战略，确立合理的经营目标。选择合理的业务发展战略是降低信贷风险的必要前提．也是创造良好管理环境的需要。首先，在分支机构的设置上，要逐步改变目前按行政强化设置的格局，尽量收缩效益差、业务量少的边远行营业机构，按照经济区域设置分支机构。在这方面西方银行就进行了有效的控制。其次，在人员的数量上，要实施有效的控制。同时，通过岗位培训提高现有人员的业务素质。第三，扩展中间业务，避免“恐龙”银行。当今西方银行针对银行在传统业务上竞争白热化的现状，为防止银行资本、分支机构和人员的过度扩张而导致信贷质量的进一步恶化，纷纷摆脱传统业务的束缚，拓宽投资渠道，积极拓展银行业务新领域，形成中间业务和传统业务并举的新型发展趋势。因此，今后一段时间内，我国的商业银行要积极调整业务结构，在稳定传统存贷业务的基础上，逐步与政策业务分离；