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第第页园区收费管理制度(一)第一章总则第一条为了规范本公司各管理处收费工作的管理,完善收费记录等基础会计工作,加强对管理处收费工作的会计监督,结合本公司的实际情况,制定本制度;第二条本制度依据《___会计法》、《内部会计控制规范—基本规范(试行)》等法律法规制订的强制性规定,各管理处必须执行,不得以各种理由拒绝执行,对于试行过程中出现的问题可以协商解决。第三条收费工作是公司业务的重要组成部分,应全力配合公司业务的开展,同时也需要其他部门员工的参与和配合。第四条管理处负责人应按本制度的规定___、管理本管理处收费工作,并对管理处收费管理制度的建立健全及有效实施负责。第五条收费管理制度应达到以下基本目标:(一)规范各管理处收费行为,保证收费资料真实、完整;(二)不相容职务由不同的人员担任;(三)建立并完善收费记录制度,保证各类相关账册的记录准确,并做到数据来源清晰、账账相符;(四)各类数据应及时上报公司财务部,保证财务数据及时传递,为管理活动提供及时、准确的信息;(五)加强对管理处财务收支活动的会计监督;第二章收费分工第六条按照不相容职务相分离的原则,收费业务授权批准、收费业务执行、收费稽核检查等工作应由不同的人员执行,以达到明确职责权限,形成相互制衡机制;第七条以下工作是不相容的:1、收费金额确认工作与收费工作;2、水、电、气等费用的抄表工作与收费工作;3、装修押金收取标准、押金退回的确认工作与收费工作;4、应收款的记录工作与收费工作;第八条收费工作分工如下:1、房管员负责应收管理费、本体金及其他相关费用收取标准、收费起止时间的确认工作;2、房管员负责确定押金收取标准、押金准退批准及处理工作;3、水电工负责辖区所有由公司支付费用的水电表的抄录工作;4、收费员负责以上各项经确认的收、付款内容进行收、付款作业,编制管理处相关报表;5、统计员负责数据的统计工作;6、财务部负责收付款业务的稽核工作。第三章收费程序第九条管理费及本体金的收费程序:由房管员在当月___日前根据相关文件及管理情况确认当月应收金额,打印应收清单,经管理处主任签名确认后,报管理处收费员及公司财务部。房管员依据经管理处主任签名确认的本月应收管理费、维修基金的清单填入《管理费、维修基金收费台账》的相应栏内,内容包括:应收费所属时间、管理费、维修基金的小计及累计金额并签名或盖章。收费员根据《管理费、维修基金收费台账》的记录情况,收取相应的管理费、维修基金。第十条除非得到董事长的授权、任何人无权减免应收款项。收费员应严格按照上报的各项收费清单收费,如有减免应收款项的,应有董事长的亲笔签名,并做好相关资料的保管工作、以备查验。第十一条水电费的收取程序。水电工应在次月___日前抄录水、电表,报收费员,收费员据以计算相关费用,区分代收代付和公用自用情况,并在___日前报上财务部,水电表的抄录时间应尽量与水、电部门的抄表时间统一。水电工应对公用区域的水电的耗用情况负责,建议管理处建立相关制度,对公用水、电情况进行考核,并以此作为对水电工的考核指标之一。第十二条押金的收退程序。收取各类押金时,由房管员根据相关规定收费标准,填制收费通知单,收费员根据通知单收取押金。退押金时,由房管员根据具体情况确定退款金额,并报管理处主任签名,收费员据以退付押金
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