商业地产-审计控制程序

XZY-SJ-A-01版号：XZY-SJ-A-01版号：A/0审计控制程序1.0目的为了规范内部审计工作，充分发挥内部审计的监督、检查、评价和服务等职能作用，改善公司经营管理，确保公司资产的安全完整和有效增值。2.0适用范围本程序适用于公司所有经济活动、关键的管理活动及其结果的审计。3.0无职责与权限董事长批准审计部的各项审计计划和审计报告。控制的适当性、合法性和有效性进行审查、评价、报告等；廉政调查和对公司中高层管理人员和职能部门的责任审计，并对重要整改事项的进展情况进行追踪。相关部门配合审计部的审计工作,并对存在问题进行整改。程序内容审计人员业等任一方面的专业知识和业务能力。内部审计人员实行岗位资格和后续教育制度。密；不得滥用职权、徇私舞弊、玩忽职守。避。审计监察项目和内容包括：财务审计，包括财务收支审计、会计报表审计、预决算审计；工程造价审计，证审计、工程结算审计等；责任审计（主要针对公司中高层管理人员），责任审计、目标责任审计；招标采购审计；廉政调查；工程项目管理专项审计；董事长临时交办的其他审计工作。审计计划的制定12审计计划》，报董事长审核批准后实施。审计准备2审计组了解被审部门/单位情况，研究制定审计工作方案，列明审计内容和起止时间、人员分工、审计实施的具体日期、审计步骤等。实施审计前应采用书面方式下达审计通知书，告知被审部门/接受审计。审计项目委托第三方实施时，由审计部推荐二～定一家咨询单位。审计实施审计部对以下事项进行事前、事中、事后审计监督：国家有关政策、财经法规、公司内部控制制度的执行情况；董事长办公会决议、公司经营目标、财务计划或预算的执行情况；财务收支、经济效益及其有关的经济活动；建设项目概（预）牌定价全过程实施监督；公司会计核算及会计报表的真实性和准确性；性；行为；其他审计事项。有关财务审计按《财务审计管理程序》执行。5.4.4建设单位与施工单位争议较大的，甲乙双方协商无法达成一致的；根据公司实际经营情况，特殊专业（如高压、配电等）程项目。董事长要求的其它审计。5.5.3程结算审计管理程序》执行。审计，主要包括：采购计划、采购询价、供应商选择、招投标、合同评审、验收入库等环节，具体按《招标及采购审计作业指导书》执行。调查过程中应本着公平、公正、实事求是的原则，重在收集客观证据、避免主观臆断，经多方取证并形成调查记录，其结果形成《调查报告》呈董事长批准。任，审计分为任期经济责任审计、离任经济责任审计、目标责任审计，具体按《经济责任审计管理程序》执行，其结果形成《审计报告》呈董事长批准。审计组在按计划和规定进行了必要的审计查验和审计调查后，审计组成员应严格按照有关财经法规规定和公司管理制度，对被审部门/单位和有关个人的情况进行认真分析对照，整理汇总审计记录和证明材料，力求做到事实清楚、证据充分、定性准确，如有必要，应及时进行补充调查或取证。审计组在审计过程中一旦发现被审部门/时上报审计部经理和公司主要领导，提请采取措施，防止损失和扩大事态。量和审计目标完成情况进行监督。审计报告计组组长负责出具书面的审计报告初稿。书送达被审部门/单位或个人征求意见，限期提出书面反馈意见。在规定期限内未提出书面意见的，视同无异议。对被审部门/单位或个人的意见，审计组应进一步核实、研究，如有必要，应对审计报告初稿进行修改。审计组将修改后的审计报告、被审部门/事长批准。审计报告经董事长批准后，行文送达被审部门/单位和公司领导。对需要处理、处罚的事项，应一并拟订审计决定书报董事长批准后下达给被审部门/自送达之日起生效。审计回访和后续审计监督被审部门/议，可边执行边申诉，申诉理由，要求复审。审计报告和审计决定一经签发，被被审部门/写执行审计结论和决定情况回复单。验证，以证实处理决定的执行情况。审计案卷归档审计部对办理的审计事项，应当建立审计档案，执行谁审计，谁立卷，谁建档的原则，做到案结卷成，并按《审计档案管理作业指导书》进行管理。支持性文件《审计档案管理作业指导书》《财务审计管理程序》《工程结算审计管理程序》《招标及采购审计作业指导书》《经济责任审计管理程序》《工程项目管理专项审计作业指引》《工程变更及签证审计管理程序》《定牌定价监督