《网络营销策划实务》项目七：组织管理与财务预算

《网络营销策划实务》项目七：组织管理与财务预算模块一项目组织管理模块二网络营销成本分析模块三网络营销销售与收入分析模块四网络营销策划财务预算团队训练教学目标教学目标能力（技能）目标知识目标组织设计与管理能力网络营销策划财务预算能力

了解并掌握网络营销策划财务预算的基础知识；能够进行组织管理设计模块一项目组织管理公司组织管理：组织形式 管理人员配置：创业团队成员各司其职 公司管理风格:管理体制、经营策略等 人力资源管理：人事编制、招聘、评估、激励等模块二网络营销成本分析总成本=固定成本+可变成本例如：固定成本：网站建设成本（设备、托管费、软件等）、办公场地与装修费用、通讯设备等可变成本：运营维护成本、销售成本等。模块三网络营销销售与收入分析毛利润分析：毛利润=销售收入-费用支出年度毛利润分析分析期毛利润分析模块四网络营销策划财务预算一、财务分析的四种主要方法

1.比较分析：是为了说明财务信息之间的数量关系与数量差异，为进一步的分析指明方向。实际与计划相比、本期与上期相比、与同行业的其他企业相比；

2.趋势分析：是为了揭示财务状况和经营成果的变化及其原因、性质，帮助预测未来。可以是绝对值，也可以是比率或百分比数据；

3.因素分析：是为了分析几个相关因素对某一财务指标的影响程度；

4.比率分析：是通过对财务比率的分析，了解企业的财务状况和经营成果，往往要借助于比较分析和趋势分析方法。

财务比率常用的衡量企业三个方面:即偿债能力、营运能力和盈利能力

现金流的分析:一般从现金流的数量和质量两个方面评价企业的现金流动情况：支出、收入、利润1.财务比率的分类

一般来说，用三个方面的比率来衡量风险和收益的关系：

1)偿债能力：反映企业偿还到期债务的能力；

2)营运能力：反映企业利用资金的效率；

3)盈利能力：反映企业获取利润的能力。

上述这三个方面是相互关联的。例如，盈利能力会影响短期和长期的流动性，而资产运营的效率又会影响盈利能力。因此，财务分析需要综合应用上述比率。反映盈利能力的财务比率：

盈利能力是各方面关心的核心，也是企业成败的关键，只有长期盈利，企业才能真正做到持续经营。无论是投资者还是债权人，都对反映企业盈利能力的比率非常重视。一般用下面几个指标衡量企业的盈利能力，以ABC公司为例：

毛利率=（销售收入－成本）/销售收入=71.73%

营业利润率=营业利润/销售收入=（净利润＋所得税＋利息费用）/销售收入=36.64%

净利润率=净利润/销售收入=35.5%

总资产报酬率=净利润/总资产平均值=18.48%

权益报酬率=净利润/权益平均值=23.77%

每股利润=净利润/流通股总股份=0.687（假设该企业共有流通股10,000,000股）涉及部门投资与资产管理部会计核算部所有部门责任部门投资与资产管理部投资与资产管理部办公室工程预决算部及其他相关部门计财部、业务部门所有部门分析项目差异额重要性标准损益表收入管理费用差异额差异额、差异率……差异额长期投资固定资产原价差异额差异额在建工程差异额分析方法定性分析定量/定性定性/定量定性/定量定性分析定量分析定性定量投资收益……差异率、差异趋势定量/定性资产负债表现金收入差异额现金支出差异额定量/定性定性分析现金预算所有部门……差异额定性分析XX本部预算分析示例损益表内容收入预算；（所有的现金收入，包括银行利息收入）支出预算：包括进货成本，管理费用，销售费用，财务费用，投资支出（包含固定资产投入，在建工程支出，股票债券投资）。预期利润

对各个环节进行目标管理，采取措施进行项目跟踪，及时反馈，作到合理有效的控制！财务预算案例1.