企业内部控制文件-相关内部控制制度

相关内部控制制度一、关于投资、筹资制度关于投资1债权及公司所在地以外的土地使用权、房产或与外企业联合经营等。2、公司应建立规范的对外投资决策机制和程序，通过实行重大投资决策集体审议联签等责任制度，加强投资项目立项、评估、决策、实施、投资处置等环节上的会计控制，严格控制投资风险。3、项目提出。根据公司发展战略，根据中ft市及火炬高新技术开发区总体及控技术以外行业的投资（限制条款）？。4、项目评估。投资管理中心等部门应对项目的可行性进行研究、论证，并编撰协助投资管理部等部门进行项目可行性分析研究工作。5、项目决策。由公司高层管理人员集体对投资管理中心等部门报上来的项目建6、项目实施。公司决定投资项目后，应首先由投资管理中心等部门负责办理项项目建设。7、投资处置。公司因业务需要处置对外投资股权、债权及开发区以外土地使用权、房产时，应按以下程序处理：A、资产评估。财务部、审计部、清资清债组（可临时组建）等部门应根据待处（为准。B、处置审批。待处置资产使用或保管部门填写《资产处置申请单裁批准及财务部复核后，报财务副总、常务副总或总经理审批。C、实施处置。资产处置方案经批准后，由相关部门实施资产移交，财务部负责及时收妥款项、进行相关账务处理等。关于筹资1、筹资指公司因发展、业务需要，通过发行证券，申请贷款等方式筹集资金。2、公司应加强对筹资活动的控制，合理确定筹资规模和筹资结构、筹资方式，降低资金成本，防范和控制财务风险，确保筹措资金的合理、有效使用。3、筹资决策。财务部应加强对公司现金流量、资本结构的统计、分析工作；对过授权范围的筹资方案应上报董事会或股东大会批准后执行。4、筹资实施。由公司财务副总裁负责筹资实施，财务部协助财务副总裁负责具体筹资工作，资金证券部等部门协助筹资工作。5、公司统一行使融资决策权，全资或控股子公司不能独立对外融资，如果子公公司提出申请经总公司或子公司董事会审批同意后才能办理有关融资手续。二、关于工程项目控制1、工程项目是指公司根据（中ft市）开发区的建设、经营需要，经公司领导论证研究决定需建设的基础设施、配套设施、营运项目相关的设计、土建、机电安装、装修、绿化等工程和日常性维护工程等。2、公司应建立规范的工程项目决策程序，明确相关机构和人员的职责权限，建节的会计控制，防范决策失误和工程发包、承包、施工、验收等过程中的舞弊行为。3、投资决策。按公司对外投资内部控制程序执行。对于超过董事会授权额度的工程造价，应上报董事会批准后执行。4、工程预算。对于公司拟发展的项目或工程，园区开发中心等部门应在项目可行性研究报告的基础上，对工程相关工作量、材料、造价等作详细预算，以作为工程投招标决策的重要依据。财务部、审计部应参与预算的编制。5、工程审核。公司应成立以高层管理人员、财务、审计、相关技术部门人员为成员的工程审核小组，对工程预算及方案进行审核。6、工程投招标。造价在人民币？万元以上的工程，都应通过投招标程序来决定7、质量管理。公司应加强对工程质量的管理，审计部、园区开发中心工程部应聘请工程监理机构负责。8、验收、结算。工程竣工时间应按合同约定条款（合同应明确约定工程竣工时间提前或滞后的处理办法32行审核，并出具工程预决算审核报告。9、付款。工程项目的款项应根据合同约定条款、工程进度及工程监理结果等情况支付，并实行集体决策和审批，并建立责任追究制度。10、工程变更。工程应按预算（自建）或施工合同（承包）进行。工程的变更应是由在确定施工方案时不可预知的原因或不可抗力所造成的。工程的重大变更应经决策委员会同意，其预算和方案的修改应依照初始预算和方案的确定程序进变更所造成的损失应追究相关部门以及人员的责任。三、关于对外担保1、公司应加强对担保业务的会计控制，严格控制担保行为，建立担保决策程序和责任制度，明确担保原则、担保标准和条件、担保责任等相关内容，加强对担保合同订立的管理，防范担保风险，避免或减少可能发生的损失。2、担保原则。担保应按照担保法及相关法律法规进行，原则上公司不提供对外进行担保。3应首先经高层管理人员集体讨论研究论证后，报公司董事会批准后方可执行。4、被担保人资格。经董事会批准同意提供担保或受托贷款后，公司应严格审核产。5、担保合同订立。公司经严格审核被担保人实力后，应组织资产评估机构对被保合同，担保合同参照银行担保合同格式。6、担保跟踪。提供担保后，公司应及时跟踪了解和掌握被担保人的经营和财务状况，以防范潜在风险，避免造成损失。7、财务应建立对外担保档案，记录公司所有对外提供的抵押、质押资产，抵押权、质押全权人及所对应的债务。相关资料应报送董事会秘书备案。四、关于增加内部控制检查一项1、公司成立内部控制检查小组，小组由公司高层管理人员领导，小组成员包括查，确保内部会计控制的贯彻实施。内部控制检查小组的主要职责是：A、内部控制的执行情况进行检查和评价。B、写出检查报告，对涉及会计工作的各项经济业务、内部机制和岗位在内部控制上存在的缺陷提出建议。C、执