南方家居SAPERP项目业务方案与流程汇报总账关联对账课件

南方家居SAPERP项目

南方SAP蓝图汇报_总账/收付款管理/关联对账FI姚/吴2015.01.06南方家居SAPERP项目

南方SAP蓝图汇报_总账/收付款汇报提纲内部资料，仅供南方家居及汉得公司所有21汇报蓝图清单及概览2组织架构及数据方案3业务方案介绍4流程节点与岗位职责汇报5业务报表总结汇报提纲内部资料，仅供南方家居及汉得公司所有21汇报蓝图清单文本一、汇报蓝图清单与概览（FI）内部资料，仅供南方家居及汉得公司所有3会计科目主数据维护业务流程银行收款对账业务流程预收款业务流程预收账款的专销业务流程收款清账处理业务流程手工应收入账业务流程员工借款流程供应商返点处理业务流程在建工程验收及转固流程资产盘点业务流程资产减值业务流程资产转移业务流程财务会计月末结帐处理流程总帐凭证处理业务流程部门备用金业务流程凭证冲销业务流程部门资金计划业务流程现金日记帐处理流程公司内调拨资产主数据更改业务流程报表合并出具流程现金盘点业务处理流程合并数据收集业务流程业务范围对账及结算流程固定资产采购及收货流程预付账款业务流程手工应付业务流程采购发票审核过账应付票据管理流程付款及清账处理业务流程财务会计年末结帐处理流程财务供应商主数据维护流程银行主数据维护流程固定资产主数据新增业务流程财务客户主数据维护流程银行主数据维护流程SDMM资产减值业务流程主数据关联业务独立业务图列费用报销流程文本一、汇报蓝图清单与概览（FI）内部资料，仅供南方家居及汉二、组织架构与数据方案内部资料，仅供南方家居及汉得公司所有4组织架构方案1100成都南方1000南方集团1200林木基地1107华中分公司1111山东特区1201板式分厂1202真皮分厂11000018湘南省区11000019······利润中心组利润中心业务范围应用场景及功能：面向南方庞大的组织架构和复杂的独立核算，有针对性的设计了业务范围和利润中心数据方案，在满足出具法人报表的基础上，同时能够出具各个独立核算单体（省区/分厂）的报表，且各个独立核算单体的报表能够满足考核需要，不仅仅是对法人报表的拆分销售分公司/特区省区利润中心华北分公司1101豫北11000001豫南11000002豫北南11000003华东分公司1102安徽11000004江浙11000005四川分公司1103川东11000006川西11000007川北11000008川南11000009贵广分公司1104贵州11000010广西11000011重庆分公司1105渝东11000012渝西11000013东北分公司1106香河11000014东北11000015华中分公司1107鄂北11000016鄂南11000017湘南11000018湘北11000019西北分公司1108陕北11000020陕南11000021新疆11000022内宁11000023山西特区110911000024江福特区111011000025山东特区111111000026云南特区111211000027甘肃特区111311000028分厂业务范围林木分厂1200板式分厂1201真皮分厂1202布艺分厂1203软床分厂1204床垫分厂1205实木分厂1206编码规则：利润中心与销售省区对应，采用4位公司代码+4位流水编码，对于有下属省区的销售分公司，设置利润中心组，编码同销售组织编码；基地的业务范围编码与工厂编码保持一致变更应对：由于销售的灵活性，利润中心与利润中心组的变更在所难免，但流程中必须严格规定变更的多部门会审和发布机制，尽量保持架构稳定；对于业务范围的变更，属后台配置，需严格把控二、组织架构与数据方案内部资料，仅供南方家居及汉得公司所有4二、组织架构与数据方案内部资料，仅供南方家居及汉得公司所有5数据方案-会计主数据方案编码规则应用范围说明1XXXXXXX资产类科目采用财政部统一编码1XXXXXXX资金类科目采用财政部统一编码2XXXXXXX负债类科目采用财政部统一编码4XXXXXXX所有者权益类科目采用财政部统一编码5XXXXXXX生产成本类科目采用财政部统一编码5301XXXX6001XXXX~6301XXXX收入类科目采用财政部统一编码6401XXXX~6403XXXX成本类科目采用财政部统一编码8XXXXXXX费用类科目按费用类型编码，细分一级科目，如人工费、差旅费9XXXXXXX表外科目SAP特别适用的表外科目，差异类科目，结转类科目等RXXXXX考核科目为考核目的而设置的科目应用场景及功能：对SAP科目的设计，基本继承了用友中所有可能用到的会计科目，并按照法定的编码规则重新修正编码对于SAP特别会用到的科目，如差异记账及结转累的科目，设置为9开头并置于表外对于用于考核目的可能会记账的科目，以R为开头编码，尽在各个核算主体的单体报表中体现数据维护岗位/相关单据/配套制度：会计科目的维护权限统一放在总部层面，在维护流程中，将设计严格的控制点，控制科目新增、变更的核查，保证会计科目表数据的清洁、完整、可用二、组织架构与数据方案内部资料，仅供南方家居及汉得公司所有5三、重点业务方案内部资料，仅供南方家居及汉得公司所有6专题方案总览序号专题名称内容说明FI-ZT-003关联交易业务—各公司关联交易及账务处理确定林木基地公司、南方销售公司及各关联子公司、物流配送中心、销售分公司之间的关联业务类型、购销业务单据方式、系统应对功能、物流和财务结算分录等确定关联方对账的财务处理方式三、重点业务方案内部资料，仅供南方家居及汉得公司所有6专题方关联方交易总览图内部资料，仅供南方家居及汉得公司所有7总部/分公司库房林木基地库房林木基地成都南方公司间结算销售分公司/省区库存地点间调拨合作仓库买卖联盛商贸罗田基地365家具服务产成品销售产成品、补件销售结算服务费、修理费、耗材费真皮分厂布艺分厂实木分厂工厂间交易材料、半成品材料、半成品买卖产成品、补件销售关联子公司/外部公司重点流程变更：原NF销售售后补件经销商变更为365统一作售后服务，补件销售转到365经营关联方交易总览图内部资料，仅供南方家居及汉得公司所有7总部/三、重点业务方案内部资料，仅供南方家居及汉得公司所有8

营销中心对外销售订单需求（公司间采购订单）跨公司补货11001200成都南方客户采购需求借：库存商品

进项税贷：关联方-应付暂估借：关联方-应付暂估贷：关联方-应付账款

借：主营业务成本贷：库存商品借：应收账款-客户

贷：主营业务收入

销项税专题方案总览关联交易业务—销售公司与基地公司没有上线的基地按标准采购处理生产分厂基地公司借：关联方-主营业务成本贷：库存商品借：关联方-应收账款

贷：主营业务收入

销项税三、重点业务方案内部资料，仅供南方家居及汉得公司所有8营销三、重点业务方案内部资料，仅供南方家居及汉得公司所有9专题方案总览关联交易业务—基地总部与各分厂供应商分厂1201林木总部送货结算结算返点分厂1202调拨结算借：原材料

进项税贷：应付暂估-供应商借：应付暂估—供应商贷：应付账款—供应商原材料借：原材料贷：内部往来—分厂1201原材料借：内部往来—分厂1202贷：原材料借：应付账款—供应商贷：内部往来—LM总部借：内部往来—分厂贷：应付账款—供应商借：应付账款—供应商贷：银行存款借：应付账款—供应商贷：营业外收入说明：由财务部门制定内部结算价格的加成，发生业务时，购入工厂按照平价下单采购，物控部创建采购订单，物控部依据采购订单创建发货单；月末，综合当期的库存移动记录与工厂间加成的信息，手工过账“考核凭证”半成品借：内部往来—分厂1202贷：内部收入半成品借：半成品贷：内部往来—分厂1201半成品借：内部成本贷：半成品三、重点业务方案内部资料，仅供南方家居及汉得公司所有9专题方三、重点业务方案内部资料，仅供南方家居及汉得公司所有10

365公司成都南方销售补件客户借：主营业务成本贷：售后补件借：应收账款-客户

贷：主营业务收入

销项税借：应收账款-NF

贷：其他业务收入

销项税借：售后补件

贷：应付账款—林木专题方案总览关联交易业务—销售公司与365公司补件汇款基地公司结算服务费补件销售借：其他业务成本

贷：售后补件说明：1、成都南方补件销售经销商通过借贷项处理。2、林木、清丰、罗田、外协厂的所有售后补件统一与NF结算。借：应收账款—NF

贷：主营业务收入

销项税365代NF服务三、重点业务方案内部资料，仅供南方家居及汉得公司所有103四、流程节点与岗位职责汇报内部资料，仅供南方家居及汉得公司所有11流程适用场景总结

该流程适用于会计科目的新增、冻结、删除，统一由由总部主数据维护员维护，保证会计科目的统一性、及时性和准确性。流程目标与现状改善现状：科目的管理总体比较粗放，没有统一权限管理流程目标及改善所有的公司使用的是同一个会计科目表统一各公司会计科目，统一会计科目核算规则

减少会计科目的数据冗余

1.NF-ERP_FI-010会计科目主数据维护业务流程四、流程节点与岗位职责汇报内部资料，仅供南方家居及汉得公司所内部资料，仅供南方家居及汉得公司所有12流程相关岗位、关键职责与单据1.会计科目主数据维护业务流程四、流程节点与岗位职责汇报流程相关岗位关键职责公司总账会计提出科目维护申请表公司财务经理审核申请表中的字段信息完整性，是否有可用的科目总部财务经理审核公司范围内新增会计科目的必要性，有无可替代科目总部财务主数据维护员会计科目的新增可能会对系统配置和报表版本产生影响,主数据维护员新增后告知信息部维护专员调整后台配置单据编号及名称来源说明用途及内容会计科目申请表系统外会计科目的新增、冻结、删除内部资料，仅供南方家居及汉得公司所有12流程相关岗位、关键职四、流程节点与岗位职责汇报内部资料，仅供南方家居及汉得公司所有13流程适用场景总结有三种情形可能涉及利润中心维护：1）公司组织架构的公告；2）业务需要调整省区核算（如原有的香河区拆分出香河区、东北区）；3）财务核算的特殊需求需维护虚拟利润中心（即不在公司组织内，如NF销售联盛公司，建立“联盛公司”为虚拟利润中心）。此流程主要是保证利润中心（组）主数据维护信息的准确性、完整性、及时性，同时也保证报表统计数据的准确清晰5.NF-ERP_FI-060利润中心（组）主数据维护流程流程目标与现状改善规范利润中心修改、新增、冻结、删除的严谨性利润中心的修改、冻结同步更改业务数据、财务数据，避免了公司原有的仅财务调整财务数据四、流程节点与岗位职责汇报内部资料，仅供南方家居及汉得公司所四、流程节点与岗位职责汇报内部资料，仅供南方家居及汉得公司所有14Visio链接5.NF-ERP_FI-060利润中心（组）主数据维护流程创建或修改利润中心时，须明确其归属的标准层次、公司代码利润中心创建或删除时，须同步考虑利润中心组是否受到影响，若影响，则必须同步维护利润中心及组的调整是要求以年度为单位进行调整，若特殊情况公司必须调整组织架构时，公告的次月开始执行新的利润中心四、流程节点与岗位职责汇报内部资料，仅供南方家居及汉得公司所内部资料，仅供南方家居及汉得公司所有15流程相关岗位、关键职责与单据流程相关岗位关键职责营销中心总监提出利润中心维护申请总经理审批利润中心增加的必要性，是否需单独作为利润中心的业绩考核总部财务经理出具利润中心调整方案并发布对应中心做调整，判定是否影响成本中心调整财务中心总监评估调整方案对财务数据的影响并审核接单部未执行完的销售订单是否有需要调整订单利润中心总部财务主数据维护员利润中心（组）的新增、变更、删除公司总账会计利润中心涉及的财务数据的调整，系统中查看利润中心（组）的维护情况四、流程节点与岗位职责汇报5.NF-ERP_FI-060利润中心（组）主数据维护流程内部资料，仅供南方家居及汉得公司所有15流程相关岗位、关键职四、流程节点与岗位职责汇报内部资料，仅供南方家居及汉得公司所有16流程适用场景总结总账凭证流程适用于除系统业务审核自动产生的凭证外，其他如费用摊销、跨公司费用代付、银行转款、取现、费用报销、现金收付款等非业务集成凭证在总账模块手工处理会计凭证。

因业务凭证错误、财务手工凭证错误或者需冲销原预提凭证时，财务参照冲销凭证流程进行处理，确保会计凭证制作的准确性、及时性6.NF-ERP_FI-110总帐凭证处理业务流程

四、流程节点与岗位职责汇报内部资料，仅供南方家居及汉得公司所四、流程节点与岗位职责汇报流程图及关键控制点内部资料，仅供南方家居及汉得公司所有176.NF-ERP_FI-110总帐凭证处理业务流程开始预制/修正凭证过账审核凭证打印是否有错误凭证冲销流程结束否是是否系统的凭证来源于系统自动生成的凭证和手工凭证，自动生成的凭证生成时已自动过账，手工生成凭证的由财务会计在总账模块处理，进行账务处理时，若有不确定项目的先预制凭证，项目确定时，则转入正式凭证。过账后发现凭证错误，可直接修改的总账通知会计修正，不能修改的错误通过凭证冲销处理四、流程节点与岗位职责汇报流程图及关键控制点内部资料，仅供南四、流程节点与岗位职责汇报流程图及关键控制点内部资料，仅供南方家居及汉得公司所有186.NF-ERP_FI-120凭证冲销业务流程开始凭证显示是否清账凭证重置已清账是否SD集成是否MM集成销售凭证冲销重新制单采购凭证冲销总账凭证处理业务流程销售发票过账业务流程采购发票审核过账业务流程手工应收入账业务流程手工应付入账业务流程是否是是否否凭证打印是注意事项：SAP系统是一个集成的系统，许多会计分录是与其他模块相互集成的，由系统自动产生。比如物料库存科目和物料消耗科目类别与MM模块集成，产品销售收入和成本与SD模块集成等。所以，与各模块集成的错误凭证，就要在各模块冲销后再产生新的凭证，总账再进行清账处理。四、流程节点与岗位职责汇报流程图及关键控制点内部资料，仅供南内部资料，仅供南方家居及汉得公司所有19流程相关岗位、关键职责与单据流程相关岗位关键职责公司出纳审核票据签字的完整性，整理原始票据后传财务会计公司应付会计/应收会计/资产会计审核票据的完整性，正确录入凭证，凭证修改、查询、冲销、重置公司总账会计审核预制凭证、修改、查询、冲销、重置、过账预制会计凭证四、流程节点与岗位职责汇报6.NF-ERP_FI-110总帐凭证处理业务流程

NF-ERP_FI-120凭证冲销业务流程内部资料，仅供南方家居及汉得公司所有19流程相关岗位、关键职四、流程节点与岗位职责汇报内部资料，仅供南方家居及汉得公司所有20流程适用场景总结

为合理利用资金，各部门每月按资金用途做下月的资金计划，财务中心总监根据公司的可使用资金平衡各部门资金计划，合理分配资金用途。

办事处备用金、采购部零星采购备用金、物流中心运费结算备用金等适用于部门备用金流程，如差旅借支、培训费借支通过员工借支流程处理流程目标与现状改善改变原有无计划的随时支付各项款项，各部门按支付类别合理预测，提高公司的资金利用率统一设置一套资金计划表各公司需向总部借用资金时，超过一定金额的，提前一个月申请，避免出现大额资金的紧急用款，影响公司整体资金使用安排7.NF-ERP_FI-130部门备用金业务流程

NF-ERP_FI-131部门资金计划业务流程四、流程节点与岗位职责汇报内部资料，仅供南方家居及汉得公司所四、流程节点与岗位职责汇报内部资料，仅供南方家居及汉得公司所有217.NF-ERP_FI-130部门备用金业务流程

NF-ERP_FI-131部门资金计划业务流程财务审核各部门的费用报销、付款时，将结合部门每月上报审批的资金计划表在系统外进行大类控制。如物料采购应付、广告类应付、在建/资产类应付、资本性支出、物料预付、广告预付、零星支出等流程控制点：各部门做资金计划按“谁申请支出谁做资金计划”；各部门需完整的计划下月需求，否则资金计划表之外无法支付时将影响业务开展。四、流程节点与岗位职责汇报内部资料，仅供南方家居及汉得公司所四、流程节点与岗位职责汇报内部资料，仅供南方家居及汉得公司所有227.NF-ERP_FI-130部门备用金业务流程

NF-ERP_FI-131部门资金计划业务流程四、流程节点与岗位职责汇报内部资料，仅供南方家居及汉得公司所内部资料，仅供南方家居及汉得公司所有23流程相关岗位、关键职责与配套制度流程相关岗位关键职责部门经理需求部门的经理提出资金计划需求部门总监审核部门经理资金计划需求的合理性资金部经理提交下月可使用资金额度，审批部门资金计划额度总部财务经理汇总各部门资金计划表财务中心总监平衡各部门资金，审批各部门资金计划四、流程节点与岗位职责汇报7.NF-ERP_FI-130部门备用金业务流程

NF-ERP_FI-131部门资金计划业务流程单据编号及名称来源说明用途及内容资金月度计划表系统外按资金用途预测各部门下月资金计划资金限额使用表系统外公司资金存量及次月可使用额度内部资料，仅供南方家居及汉得公司所有23流程相关岗位、关键职四、流程节点与岗位职责汇报内部资料，仅供南方家居及汉得公司所有24流程适用场景总结经销商汇款到公司指定账户，在银行汇款单中标注“客户编码+客户地+客户全称、款项类型”以后传真到指定点，公司出纳收款后及时录入现金日记账，财务需及时增加预收账款便于销售公司最短时间内更新信贷总额。流程目标与现状改善出纳资金日记账、银行流水明细账日清日结，与财务资金日记账差异最多相差1天

财务每天与接单部核对未确认客户的货款，减少未确认货款的出现9.NF-ERP_FI-160银行收款对账业务处理流程

NF-ERP_FI-190现金日记帐处理业务流程四、流程节点与岗位职责汇报内部资料，仅供南方家居及汉得公司所四、流程节点与岗位职责汇报流程图及关键控制点说明对于未确认客户的货款，只预制凭证不予审核过账，当月确认客户后更正原预制凭证并审核过账，月末对剩下未确认客户的货款全部审核过账上述未确认客户货款跨月确认时，财务凭客户传真件，应收会计手工应收处理因客户信息、款项类型由经销商传递，单据信息的完整性无法保证，启用专款专用后，财务会有较多的手工转账凭证出现，需业务部门配合多宣导客户汇款及时传真完整信息，减少信息不完整导致未及时更新信贷额度

内部资料，仅供南方家居及汉得公司所有259.NF-ERP_FI-160银行收款对账业务处理流程

NF-ERP_FI-190现金日记帐处理业务流程四、流程节点与岗位职责汇报流程图及关键控制点说明内部资料，仅内部资料，仅供南方家居及汉得公司所有26流程相关岗位、关键职责与配套制度流程相关岗位关键职责公司应收会计审核原始票据单据齐全性应收凭证的录入、修正、过账、清账接单部经理接收财务中心不完整公司出纳审核原始票据签字完整性整理原始凭证，传递单据到财务部现金日记账的录入、修正、审核紧急预收款的强制解冻四、流程节点与岗位职责汇报9.NF-ERP_FI-160银行收款对账业务处理流程

NF-ERP_FI-190现金日记帐处理业务流程单据编号及名称来源说明用途及内容不完整汇款信息统计系统外按天传递接单部，用于跟催确认客户名、货款类型内部资料，仅供南方家居及汉得公司所有26流程相关岗位、关键职四、流程节点与岗位职责汇报内部资料，仅供南方家居及汉得公司所有27流程适用场景总结

公司每月现金盘点，根据现金实物的盘点情况与财务账对账，及时反映真实的账务情况财务可随时抽查办事处及资金部资金进行账实核对。流程目标与现状改善

财务账提高了实时性后，在资金盘点前总账会计可将现金流水账与总账现金余额账账核对，盘点当日可出具差异及差异分析，缩短了差异查找时间10.NF-ERP_FI-170现金盘点业务处理流程四、流程节点与岗位职责汇报内部资料，仅供南方家居及汉得公司所内部资料，仅供南方家居及汉得公司所有28流程相关岗位、关键职责与配套制度流程相关岗位关键职责公司出纳1.现金实物的盘点,出具现金盘点差异报告2.现金盘点结果的确认及盘点资料归档公司总账会计1.资金盘点监盘，并对盘点结果签字确认2.现金盘点资料的归档资金部副经理1.现金盘点与银行实际明细的确认公司财务经理1.发出资金月度盘点通知2.现金盘点结果与财务账的确认3.复核现金盘点差异报告及账务处理意见四、流程节点与岗位职责汇报10.NF-ERP_FI-170现金盘点业务处理流程单据编号及名称来源说明用途及内容现金盘点差异表系统外确认现金盘点差异及原因阐述现金盘点报告系统外对有差异的现金出具点差异报告现金盘点表系统外盘点内部资料，仅供南方家居及汉得公司所有28流程相关岗位、关键职四、流程节点与岗位职责汇报内部资料，仅供南方家居及汉得公司所有29流程适用场景总结

该流程适用于月结开始之前，基地公司各个分厂之间业务处理确认结束之后，对跨工厂产生的跨业务范围凭证进行调整，从而实现系统中按工厂出具资产负债表和损益表。关键控制点说明在跨工厂的的业务处理中，要严格规范账务处理办法，尽量减少出现跨业务范围的凭证出现在业务范围对账之前，必须确认各个分厂之间的业务已经截止，并关闭物流账期针对跨业务范围的凭证，系统会自动产生资产负债表调整凭证11.NF-ERP_FI-520业务范围对账及结算流程四、流程节点与岗位职责汇报内部资料，仅供南方家居及汉得公司所内部资料，仅供南方家居及汉得公司所有30流程相关岗位、关键职责与配套制度流程相关岗位关键职责公司总账会计1.确认各分厂间的交易已截止并凭证处理完毕2.检查系统中的跨业务范围的凭证是否正确四、流程节点与岗位职责汇报11.NF-ERP_FI-520业务范围对账及结算流程内部资料，仅供南方家居及汉得公司所有30流程相关岗位、关键职五、业务报表内部资料，仅供南方家居及汉得公司所有31报表编码及名称涉及流程主要用途与内容总账科目余额表成本中心费用明细表资金日/月报表客户往来对账单员工借款明细表五、业务报表内部资料，仅供南方家居及汉得公司所有31报表编码六、配套制度建议内部资料，仅供南方家居及汉得公司所有32制度名称关联流程/岗位修订/调整建议总账凭证预制、记账、过账、审批制度FI-110总账凭证处理业务流程FI-120凭证冲销业务流程新增制度六、配套制度建议内部资料，仅供南方家居及汉得公司所有32制度南方家居SAPERP项目

南方SAP蓝图汇报_总账/收付款管理/关联对账FI姚/吴2015.01.06南方家居SAPERP项目

南方SAP蓝图汇报_总账/收付款汇报提纲内部资料，仅供南方家居及汉得公司所有341汇报蓝图清单及概览2组织架构及数据方案3业务方案介绍4流程节点与岗位职责汇报5业务报表总结汇报提纲内部资料，仅供南方家居及汉得公司所有21汇报蓝图清单文本一、汇报蓝图清单与概览（FI）内部资料，仅供南方家居及汉得公司所有35会计科目主数据维护业务流程银行收款对账业务流程预收款业务流程预收账款的专销业务流程收款清账处理业务流程手工应收入账业务流程员工借款流程供应商返点处理业务流程在建工程验收及转固流程资产盘点业务流程资产减值业务流程资产转移业务流程财务会计月末结帐处理流程总帐凭证处理业务流程部门备用金业务流程凭证冲销业务流程部门资金计划业务流程现金日记帐处理流程公司内调拨资产主数据更改业务流程报表合并出具流程现金盘点业务处理流程合并数据收集业务流程业务范围对账及结算流程固定资产采购及收货流程预付账款业务流程手工应付业务流程采购发票审核过账应付票据管理流程付款及清账处理业务流程财务会计年末结帐处理流程财务供应商主数据维护流程银行主数据维护流程固定资产主数据新增业务流程财务客户主数据维护流程银行主数据维护流程SDMM资产减值业务流程主数据关联业务独立业务图列费用报销流程文本一、汇报蓝图清单与概览（FI）内部资料，仅供南方家居及汉二、组织架构与数据方案内部资料，仅供南方家居及汉得公司所有36组织架构方案1100成都南方1000南方集团1200林木基地1107华中分公司1111山东特区1201板式分厂1202真皮分厂11000018湘南省区11000019······利润中心组利润中心业务范围应用场景及功能：面向南方庞大的组织架构和复杂的独立核算，有针对性的设计了业务范围和利润中心数据方案，在满足出具法人报表的基础上，同时能够出具各个独立核算单体（省区/分厂）的报表，且各个独立核算单体的报表能够满足考核需要，不仅仅是对法人报表的拆分销售分公司/特区省区利润中心华北分公司1101豫北11000001豫南11000002豫北南11000003华东分公司1102安徽11000004江浙11000005四川分公司1103川东11000006川西11000007川北11000008川南11000009贵广分公司1104贵州11000010广西11000011重庆分公司1105渝东11000012渝西11000013东北分公司1106香河11000014东北11000015华中分公司1107鄂北11000016鄂南11000017湘南11000018湘北11000019西北分公司1108陕北11000020陕南11000021新疆11000022内宁11000023山西特区110911000024江福特区111011000025山东特区111111000026云南特区111211000027甘肃特区111311000028分厂业务范围林木分厂1200板式分厂1201真皮分厂1202布艺分厂1203软床分厂1204床垫分厂1205实木分厂1206编码规则：利润中心与销售省区对应，采用4位公司代码+4位流水编码，对于有下属省区的销售分公司，设置利润中心组，编码同销售组织编码；基地的业务范围编码与工厂编码保持一致变更应对：由于销售的灵活性，利润中心与利润中心组的变更在所难免，但流程中必须严格规定变更的多部门会审和发布机制，尽量保持架构稳定；对于业务范围的变更，属后台配置，需严格把控二、组织架构与数据方案内部资料，仅供南方家居及汉得公司所有4二、组织架构与数据方案内部资料，仅供南方家居及汉得公司所有37数据方案-会计主数据方案编码规则应用范围说明1XXXXXXX资产类科目采用财政部统一编码1XXXXXXX资金类科目采用财政部统一编码2XXXXXXX负债类科目采用财政部统一编码4XXXXXXX所有者权益类科目采用财政部统一编码5XXXXXXX生产成本类科目采用财政部统一编码5301XXXX6001XXXX~6301XXXX收入类科目采用财政部统一编码6401XXXX~6403XXXX成本类科目采用财政部统一编码8XXXXXXX费用类科目按费用类型编码，细分一级科目，如人工费、差旅费9XXXXXXX表外科目SAP特别适用的表外科目，差异类科目，结转类科目等RXXXXX考核科目为考核目的而设置的科目应用场景及功能：对SAP科目的设计，基本继承了用友中所有可能用到的会计科目，并按照法定的编码规则重新修正编码对于SAP特别会用到的科目，如差异记账及结转累的科目，设置为9开头并置于表外对于用于考核目的可能会记账的科目，以R为开头编码，尽在各个核算主体的单体报表中体现数据维护岗位/相关单据/配套制度：会计科目的维护权限统一放在总部层面，在维护流程中，将设计严格的控制点，控制科目新增、变更的核查，保证会计科目表数据的清洁、完整、可用二、组织架构与数据方案内部资料，仅供南方家居及汉得公司所有5三、重点业务方案内部资料，仅供南方家居及汉得公司所有38专题方案总览序号专题名称内容说明FI-ZT-003关联交易业务—各公司关联交易及账务处理确定林木基地公司、南方销售公司及各关联子公司、物流配送中心、销售分公司之间的关联业务类型、购销业务单据方式、系统应对功能、物流和财务结算分录等确定关联方对账的财务处理方式三、重点业务方案内部资料，仅供南方家居及汉得公司所有6专题方关联方交易总览图内部资料，仅供南方家居及汉得公司所有39总部/分公司库房林木基地库房林木基地成都南方公司间结算销售分公司/省区库存地点间调拨合作仓库买卖联盛商贸罗田基地365家具服务产成品销售产成品、补件销售结算服务费、修理费、耗材费真皮分厂布艺分厂实木分厂工厂间交易材料、半成品材料、半成品买卖产成品、补件销售关联子公司/外部公司重点流程变更：原NF销售售后补件经销商变更为365统一作售后服务，补件销售转到365经营关联方交易总览图内部资料，仅供南方家居及汉得公司所有7总部/三、重点业务方案内部资料，仅供南方家居及汉得公司所有40

营销中心对外销售订单需求（公司间采购订单）跨公司补货11001200成都南方客户采购需求借：库存商品

进项税贷：关联方-应付暂估借：关联方-应付暂估贷：关联方-应付账款

借：主营业务成本贷：库存商品借：应收账款-客户

贷：主营业务收入

销项税专题方案总览关联交易业务—销售公司与基地公司没有上线的基地按标准采购处理生产分厂基地公司借：关联方-主营业务成本贷：库存商品借：关联方-应收账款

贷：主营业务收入

销项税三、重点业务方案内部资料，仅供南方家居及汉得公司所有8营销三、重点业务方案内部资料，仅供南方家居及汉得公司所有41专题方案总览关联交易业务—基地总部与各分厂供应商分厂1201林木总部送货结算结算返点分厂1202调拨结算借：原材料

进项税贷：应付暂估-供应商借：应付暂估—供应商贷：应付账款—供应商原材料借：原材料贷：内部往来—分厂1201原材料借：内部往来—分厂1202贷：原材料借：应付账款—供应商贷：内部往来—LM总部借：内部往来—分厂贷：应付账款—供应商借：应付账款—供应商贷：银行存款借：应付账款—供应商贷：营业外收入说明：由财务部门制定内部结算价格的加成，发生业务时，购入工厂按照平价下单采购，物控部创建采购订单，物控部依据采购订单创建发货单；月末，综合当期的库存移动记录与工厂间加成的信息，手工过账“考核凭证”半成品借：内部往来—分厂1202贷：内部收入半成品借：半成品贷：内部往来—分厂1201半成品借：内部成本贷：半成品三、重点业务方案内部资料，仅供南方家居及汉得公司所有9专题方三、重点业务方案内部资料，仅供南方家居及汉得公司所有42

365公司成都南方销售补件客户借：主营业务成本贷：售后补件借：应收账款-客户

贷：主营业务收入

销项税借：应收账款-NF

贷：其他业务收入

销项税借：售后补件

贷：应付账款—林木专题方案总览关联交易业务—销售公司与365公司补件汇款基地公司结算服务费补件销售借：其他业务成本

贷：售后补件说明：1、成都南方补件销售经销商通过借贷项处理。2、林木、清丰、罗田、外协厂的所有售后补件统一与NF结算。借：应收账款—NF

贷：主营业务收入

销项税365代NF服务三、重点业务方案内部资料，仅供南方家居及汉得公司所有103四、流程节点与岗位职责汇报内部资料，仅供南方家居及汉得公司所有43流程适用场景总结

该流程适用于会计科目的新增、冻结、删除，统一由由总部主数据维护员维护，保证会计科目的统一性、及时性和准确性。流程目标与现状改善现状：科目的管理总体比较粗放，没有统一权限管理流程目标及改善所有的公司使用的是同一个会计科目表统一各公司会计科目，统一会计科目核算规则

减少会计科目的数据冗余

1.NF-ERP_FI-010会计科目主数据维护业务流程四、流程节点与岗位职责汇报内部资料，仅供南方家居及汉得公司所内部资料，仅供南方家居及汉得公司所有44流程相关岗位、关键职责与单据1.会计科目主数据维护业务流程四、流程节点与岗位职责汇报流程相关岗位关键职责公司总账会计提出科目维护申请表公司财务经理审核申请表中的字段信息完整性，是否有可用的科目总部财务经理审核公司范围内新增会计科目的必要性，有无可替代科目总部财务主数据维护员会计科目的新增可能会对系统配置和报表版本产生影响,主数据维护员新增后告知信息部维护专员调整后台配置单据编号及名称来源说明用途及内容会计科目申请表系统外会计科目的新增、冻结、删除内部资料，仅供南方家居及汉得公司所有12流程相关岗位、关键职四、流程节点与岗位职责汇报内部资料，仅供南方家居及汉得公司所有45流程适用场景总结有三种情形可能涉及利润中心维护：1）公司组织架构的公告；2）业务需要调整省区核算（如原有的香河区拆分出香河区、东北区）；3）财务核算的特殊需求需维护虚拟利润中心（即不在公司组织内，如NF销售联盛公司，建立“联盛公司”为虚拟利润中心）。此流程主要是保证利润中心（组）主数据维护信息的准确性、完整性、及时性，同时也保证报表统计数据的准确清晰5.NF-ERP_FI-060利润中心（组）主数据维护流程流程目标与现状改善规范利润中心修改、新增、冻结、删除的严谨性利润中心的修改、冻结同步更改业务数据、财务数据，避免了公司原有的仅财务调整财务数据四、流程节点与岗位职责汇报内部资料，仅供南方家居及汉得公司所四、流程节点与岗位职责汇报内部资料，仅供南方家居及汉得公司所有46Visio链接5.NF-ERP_FI-060利润中心（组）主数据维护流程创建或修改利润中心时，须明确其归属的标准层次、公司代码利润中心创建或删除时，须同步考虑利润中心组是否受到影响，若影响，则必须同步维护利润中心及组的调整是要求以年度为单位进行调整，若特殊情况公司必须调整组织架构时，公告的次月开始执行新的利润中心四、流程节点与岗位职责汇报内部资料，仅供南方家居及汉得公司所内部资料，仅供南方家居及汉得公司所有47流程相关岗位、关键职责与单据流程相关岗位关键职责营销中心总监提出利润中心维护申请总经理审批利润中心增加的必要性，是否需单独作为利润中心的业绩考核总部财务经理出具利润中心调整方案并发布对应中心做调整，判定是否影响成本中心调整财务中心总监评估调整方案对财务数据的影响并审核接单部未执行完的销售订单是否有需要调整订单利润中心总部财务主数据维护员利润中心（组）的新增、变更、删除公司总账会计利润中心涉及的财务数据的调整，系统中查看利润中心（组）的维护情况四、流程节点与岗位职责汇报5.NF-ERP_FI-060利润中心（组）主数据维护流程内部资料，仅供南方家居及汉得公司所有15流程相关岗位、关键职四、流程节点与岗位职责汇报内部资料，仅供南方家居及汉得公司所有48流程适用场景总结总账凭证流程适用于除系统业务审核自动产生的凭证外，其他如费用摊销、跨公司费用代付、银行转款、取现、费用报销、现金收付款等非业务集成凭证在总账模块手工处理会计凭证。

因业务凭证错误、财务手工凭证错误或者需冲销原预提凭证时，财务参照冲销凭证流程进行处理，确保会计凭证制作的准确性、及时性6.NF-ERP_FI-110总帐凭证处理业务流程

四、流程节点与岗位职责汇报内部资料，仅供南方家居及汉得公司所四、流程节点与岗位职责汇报流程图及关键控制点内部资料，仅供南方家居及汉得公司所有496.NF-ERP_FI-110总帐凭证处理业务流程开始预制/修正凭证过账审核凭证打印是否有错误凭证冲销流程结束否是是否系统的凭证来源于系统自动生成的凭证和手工凭证，自动生成的凭证生成时已自动过账，手工生成凭证的由财务会计在总账模块处理，进行账务处理时，若有不确定项目的先预制凭证，项目确定时，则转入正式凭证。过账后发现凭证错误，可直接修改的总账通知会计修正，不能修改的错误通过凭证冲销处理四、流程节点与岗位职责汇报流程图及关键控制点内部资料，仅供南四、流程节点与岗位职责汇报流程图及关键控制点内部资料，仅供南方家居及汉得公司所有506.NF-ERP_FI-120凭证冲销业务流程开始凭证显示是否清账凭证重置已清账是否SD集成是否MM集成销售凭证冲销重新制单采购凭证冲销总账凭证处理业务流程销售发票过账业务流程采购发票审核过账业务流程手工应收入账业务流程手工应付入账业务流程是否是是否否凭证打印是注意事项：SAP系统是一个集成的系统，许多会计分录是与其他模块相互集成的，由系统自动产生。比如物料库存科目和物料消耗科目类别与MM模块集成，产品销售收入和成本与SD模块集成等。所以，与各模块集成的错误凭证，就要在各模块冲销后再产生新的凭证，总账再进行清账处理。四、流程节点与岗位职责汇报流程图及关键控制点内部资料，仅供南内部资料，仅供南方家居及汉得公司所有51流程相关岗位、关键职责与单据流程相关岗位关键职责公司出纳审核票据签字的完整性，整理原始票据后传财务会计公司应付会计/应收会计/资产会计审核票据的完整性，正确录入凭证，凭证修改、查询、冲销、重置公司总账会计审核预制凭证、修改、查询、冲销、重置、过账预制会计凭证四、流程节点与岗位职责汇报6.NF-ERP_FI-110总帐凭证处理业务流程

NF-ERP_FI-120凭证冲销业务流程内部资料，仅供南方家居及汉得公司所有19流程相关岗位、关键职四、流程节点与岗位职责汇报内部资料，仅供南方家居及汉得公司所有52流程适用场景总结

为合理利用资金，各部门每月按资金用途做下月的资金计划，财务中心总监根据公司的可使用资金平衡各部门资金计划，合理分配资金用途。

办事处备用金、采购部零星采购备用金、物流中心运费结算备用金等适用于部门备用金流程，如差旅借支、培训费借支通过员工借支流程处理流程目标与现状改善改变原有无计划的随时支付各项款项，各部门按支付类别合理预测，提高公司的资金利用率统一设置一套资金计划表各公司需向总部借用资金时，超过一定金额的，提前一个月申请，避免出现大额资金的紧急用款，影响公司整体资金使用安排7.NF-ERP_FI-130部门备用金业务流程

NF-ERP_FI-131部门资金计划业务流程四、流程节点与岗位职责汇报内部资料，仅供南方家居及汉得公司所四、流程节点与岗位职责汇报内部资料，仅供南方家居及汉得公司所有537.NF-ERP_FI-130部门备用金业务流程

NF-ERP_FI-131部门资金计划业务流程财务审核各部门的费用报销、付款时，将结合部门每月上报审批的资金计划表在系统外进行大类控制。如物料采购应付、广告类应付、在建/资产类应付、资本性支出、物料预付、广告预付、零星支出等流程控制点：各部门做资金计划按“谁申请支出谁做资金计划”；各部门需完整的计划下月需求，否则资金计划表之外无法支付时将影响业务开展。四、流程节点与岗位职责汇报内部资料，仅供南方家居及汉得公司所四、流程节点与岗位职责汇报内部资料，仅供南方家居及汉得公司所有547.NF-ERP_FI-130部门备用金业务流程

NF-ERP_FI-131部门资金计划业务流程四、流程节点与岗位职责汇报内部资料，仅供南方家居及汉得公司所内部资料，仅供南方家居及汉得公司所有55流程相关岗位、关键职责与配套制度流程相关岗位关键职责部门经理需求部门的经理提出资金计划需求部门总监审核部门经理资金计划需求的合理性资金部经理提交下月可使用资金额度，审批部门资金计划额度总部财务经理汇总各部门资金计划表财务中心总监平衡各部门资金，审批各部门资金计划四、流程节点与岗位职责汇报7.NF-ERP_FI-130部门备用金业务流程

NF-ERP_FI-131部门资金计划业务流程单据编号及名称来源说明用途及内容资金月度计划表系统外按资金用途预测各部门下月资金计划资金限额使用表系统外公司资金存量及次月可使用额度内部资料，仅供南方家居及汉得公司所有23流程相关岗位、关键职四、流程节点与岗位职责汇报内部资料，仅供南方家居及汉得公司所有56流程适用场景总结经销商汇款到公司指定账户，在银行汇款单中标注“客户编码+客户地+客户全称、款项类型”以后传真到指定点，公司出纳收款后及时录入现金日记账，财务需及时增加预收账款便于销售公司最短时间内更新信贷总额。流程目标与现状改善出纳资金日记账、银行流水明细账日清日结，与财务资金日记账差异最多相差1天

财务每天与接单部核对未确认客户的货款，减少未确认货款的出现9.NF-ERP_FI-160银行收款对账业务处理流程

NF-ERP_FI-190现金日记帐处理业务流程四、流程节点与岗位职责汇报内部资料，