采购计划的制订与预算课件

第四章采购计划的制订与预算杨秀环第四章采购计划的制订与预算1第四章采购计划的制订与预算知识目标：了解采购计划的类别和编制采购计划的依据；掌握采购预算编制的方法；重点掌握物料需求量的计算技能目标：会收集编制采购计划的基础资料具备编制简单采购计划的能力具有分析企业采购预算合理性的能力第四章采购计划的制订与预算知识目标：2任务模块一、采购计划概述一、采购计划的含义及特征采购计划的含义：采购计划是企业管理人员在了解市场供求情况、认识企业生产经营活动过程及掌握物品消耗规律的基础上，对计划期内的物品采购活动所做的预见性安排和部署。采购计划的特征：目的性主导性经济性任务模块一、采购计划概述一、采购计划的含义及特征3二、采购计划的分类1.按计划期的长短分年度物品采购计划季度物品采购计划月份物品采购计划2.按物品的自然属性分金属材料采购计划机电产品采购计划非金属材料采购计划3.按物品的使用方向分生产用物品采购计划维修用物品采购计划基本建设物品采购计划技改措施用物品采购计划4.按采购计划程序分采购认证计划采购订单计划5.按采购层次分战略采购计划业务采购计划部门采购计划二、采购计划的分类1.按计划期的长短分4.按采购计划程序分4三、采购计划的作用能有效规避风险，减少损失为企业组织采购提供依据有利于资源的合理配置，以取得最佳的经济效益三、采购计划的作用能有效规避风险，减少损失5四、编制采购计划的依据外部信息市场供求状况及预期，价格波动及趋势，供应商的多少，产品的质量、价格、运距与运费、供应可靠性，市场上新材料、新设备、替代品的情况和供应状况，以及政府对物品使用的政策和法规。内部信息年度销售计划年度生产计划用料部门请购单库存记录卡物料标准成本的设定生产效率四、编制采购计划的依据外部信息6任务模块二、编制采购计划的流程一、采购计划的认证准备认证计划接受开发批量需求接收余量需求准备认证环境资料制订认证计划说明书评估认证需求分析开发批量需求分析余量需求确定认证需求计算认证容量计算总体认证容量计算承接认证量确定剩余认证容量制订认证计划对比需求与容量综合平衡制订认证计划任务模块二、编制采购计划的流程一、采购计划的认证7认证物料数量及开发认证时间的确定方法认证物料数量=开发样品需求量+检验测试需求数量+样品数量+机动数量开发认证时间=要求认证结束时间-认证周期-缓冲时间认证物料数量及开发认证时间的确定方法认证物料数量8二、订单计划的制订分析订单需求接受市场需求接受生产需求准备订单背景资料订单物料的供应商信息订单比例信息最小包装信息订单周期制订订单计划说明书订单计划说明书（物料名称、需求数量、到货日期）各种资料（市场需求计划、生产需求计划、订单环境资料）二、订单计划的制订分析订单需求9评估订单需求分析市场需求分析生产需求确定订单需求评估订单需求分析市场需求10计算订单容量分析物品供应资料计算总体订单容量计算已承接订单量确定剩余订单量物料剩余订单容量=物料供应商群体总体订单容量-已承接订单量计算订单容量分析物品供应资料11制订订单计划对比需求与容量综合平衡确定余量认证计划制订订单计划下单数量=生产需求量-计划入库量-现有库存量+安全库存量下单时间=要求到货时间-认证周期-订单周期-缓冲时间制订订单计划对比需求与容量12P68例1某电视机厂去年生产的某型号电视机销量达到10万台，根据市场反应状况，预计今年销量会增长30%，（生产10万台电视，需采购某零件40万件）。供应该零件的供应商有两家，A年产能力是50万件，已有25万件的订单；B年产能力是40万件，已有20万件的订单。根据经验测试数量为此批样品数量的0.1%，样品数量和机动数量分别为0.05%，要求10.1日前完成验证，认证周期为10天，缓冲时间为10天求认证过程。P68例1某电视机厂去年生产的某型号电视机销量达到10万台，131.分析认证需求今年销量预测：10*（1+30%）=13（万件）该零件需求量：13*4=52（万件）2.计算认证容量：A与B的供应量：（50-25）+（40-20）=45万件52-45=7万件，公司应再采购7万件才能满足需要。3.制定认证计划认证数量=开发样品数量+检验测试需求数量+样品数量+机动数量=7+7*0.1%+7*0.05%+7*0.05%=7.014万件认证时间=要求认证结束时间-认证周期-缓冲时间=30-10-10=10，所以应该从9月10日起开始认证，认证数量为7.014万件1.分析认证需求14P71例2甲供应商在1月15日之前可供应4万个开关（A型1万个，B型2万个，C型1万个；已承接A型0.8万个，B型1.5万个，C型0.9万个）；乙供应商在1月15日前可供应5万个开关（A型1.5万个，B型1.5万个，C型2万个；

已承接A型1.3万个，B型1.2万个，C型2万个）。请制定订单计划。解：1.计算总体订单容量：A型2.5万个，B型3.5万个，C型3万个；2.计算1.15日前承接订单容量：开关总体订单容量7.7万个

，其中A型2.1万个，B型2.7万个，C型2.9万个3.计算剩余订单容量：9-7.7=1.3万个P71例215任务模块三、物料需求量的计算一、MRP基础知识MRP简介：MRP是根据产品结构层次的从属和数量关系，以每个物品为计划对象，以完工日期为时间基准的倒排计划，按提前期的长短区别各个物品下达计划时间的先后顺序。MRP的运行结果在制品生产计划外购件采购计划任务模块三、物料需求量的计算一、MRP基础知识16MRP的逻辑原理（P75图4-1）MRP的输入主生产计划(MPS)物料清单文件或产品结构文件（BOM）主产品及其零部件的库存量MRP的输出主产品所有零部件的生产计划所有原材料的采购计划MRP的逻辑原理（P75图4-1）MRP的输入17MRP的优势采购恰当数量和品种的零部件，选择恰当的时间订货，尽可能维持最低的库存水平及时取得生产所需的各种原材料及零部件，保证生产用户所需产品保持计划系统负荷的均衡使制造活动、采购活动一级产品的交货日期规范化MRP的优势采购恰当数量和品种的零部件，选择恰当的时间订货，18三、MRP采购计划的实施MRP的输入主生产计划MPS主产品的结构文件BOM库存文件总需求量计划到货量现有库存量 现有库存量=本周周初库存量+本周计划到货量-本周总需求来量三、MRP采购计划的实施MRP的输入19采购计划的制订与预算课件20MRP流程先用MPS列出最终产品需求量，再用组件、不见、原材料的物料清单确定各时期的需求。确定物料净需求量是MRP方法的核心。净需求量计划订货入库量计划订货下达量配套订货经济订货量模型（EOQ）MRP流程先用MPS列出最终产品需求量，再用组件、不见、原材21MRP的输出主报告计划订货订单发布，授权执行计划订货计划变更，如预计日期、订货数量的改变与取消订单二级报告绩效控制计划工作例外情况MRP的输出主报告22任务模块四采购预算预算的定义预算的种类预算的编制方法预算的编制流程任务模块四采购预算预算的定义23一、预算的概念预算：是一种用数量来表示的计划，是将企业未来一定期间经营决策的目标通过有关数据系统地反映出来，是经营决策的具体化、数量化。预算的时间要与企业计划期一致。良好的预算既要注意最佳实践，也要强调财务预算。一、预算的概念预算：是一种用数量来表示的计划，是将企业未来一24二、预算的种类业务性支出：正常的商业运转所需的费用。资本性支出：对新资产的投资。二、预算的种类业务性支出：正常的商业运转所需的费用。25业务性需求的计算依据采购的价值和性质，可选择：利用当前价格调整当前价格从供应商处得到预算价格业务性需求的计算依据采购的价值和性质，可选择：26资本性需求的预算采购人员要去供应市场调研资本项目的成本大的资本项目除考虑采购价格外，还要考虑相关成本。如：维护成本资本性需求的预算采购人员要去供应市场调研资本项目的成本27三、预算的编制方法1、弹性预算是根据计划期间可能发生的多种业务量，分别确定与各种业务量水平相适应的费用预算数额。将成本分为固定成本和变动成本，变动成本随不同业务量水平而变化。2、概率预算利用概率大小来编制的预算。销量变动与成本变动无直接关系；-各自概率销量变动与成本变动有直接关系。-联合概率3、零基预算（不考虑以往）提出预算目标开展成本-收益分析分配资金、落实预算4、滚动预算连续预算或永续预算，预算期随时间变化自动延伸三、预算的编制方法1、弹性预算28四、预算的编制过程见P85采购预算的编制流程四、预算的编制过程见P85采购预算的编制流程29练习P86习题5.6练习P86习题5.630演讲完毕，谢谢观看！演讲完毕，谢谢观看！31第四章采购计划的制订与预算杨秀环第四章采购计划的制订与预算32第四章采购计划的制订与预算知识目标：了解采购计划的类别和编制采购计划的依据；掌握采购预算编制的方法；重点掌握物料需求量的计算技能目标：会收集编制采购计划的基础资料具备编制简单采购计划的能力具有分析企业采购预算合理性的能力第四章采购计划的制订与预算知识目标：33任务模块一、采购计划概述一、采购计划的含义及特征采购计划的含义：采购计划是企业管理人员在了解市场供求情况、认识企业生产经营活动过程及掌握物品消耗规律的基础上，对计划期内的物品采购活动所做的预见性安排和部署。采购计划的特征：目的性主导性经济性任务模块一、采购计划概述一、采购计划的含义及特征34二、采购计划的分类1.按计划期的长短分年度物品采购计划季度物品采购计划月份物品采购计划2.按物品的自然属性分金属材料采购计划机电产品采购计划非金属材料采购计划3.按物品的使用方向分生产用物品采购计划维修用物品采购计划基本建设物品采购计划技改措施用物品采购计划4.按采购计划程序分采购认证计划采购订单计划5.按采购层次分战略采购计划业务采购计划部门采购计划二、采购计划的分类1.按计划期的长短分4.按采购计划程序分35三、采购计划的作用能有效规避风险，减少损失为企业组织采购提供依据有利于资源的合理配置，以取得最佳的经济效益三、采购计划的作用能有效规避风险，减少损失36四、编制采购计划的依据外部信息市场供求状况及预期，价格波动及趋势，供应商的多少，产品的质量、价格、运距与运费、供应可靠性，市场上新材料、新设备、替代品的情况和供应状况，以及政府对物品使用的政策和法规。内部信息年度销售计划年度生产计划用料部门请购单库存记录卡物料标准成本的设定生产效率四、编制采购计划的依据外部信息37任务模块二、编制采购计划的流程一、采购计划的认证准备认证计划接受开发批量需求接收余量需求准备认证环境资料制订认证计划说明书评估认证需求分析开发批量需求分析余量需求确定认证需求计算认证容量计算总体认证容量计算承接认证量确定剩余认证容量制订认证计划对比需求与容量综合平衡制订认证计划任务模块二、编制采购计划的流程一、采购计划的认证38认证物料数量及开发认证时间的确定方法认证物料数量=开发样品需求量+检验测试需求数量+样品数量+机动数量开发认证时间=要求认证结束时间-认证周期-缓冲时间认证物料数量及开发认证时间的确定方法认证物料数量39二、订单计划的制订分析订单需求接受市场需求接受生产需求准备订单背景资料订单物料的供应商信息订单比例信息最小包装信息订单周期制订订单计划说明书订单计划说明书（物料名称、需求数量、到货日期）各种资料（市场需求计划、生产需求计划、订单环境资料）二、订单计划的制订分析订单需求40评估订单需求分析市场需求分析生产需求确定订单需求评估订单需求分析市场需求41计算订单容量分析物品供应资料计算总体订单容量计算已承接订单量确定剩余订单量物料剩余订单容量=物料供应商群体总体订单容量-已承接订单量计算订单容量分析物品供应资料42制订订单计划对比需求与容量综合平衡确定余量认证计划制订订单计划下单数量=生产需求量-计划入库量-现有库存量+安全库存量下单时间=要求到货时间-认证周期-订单周期-缓冲时间制订订单计划对比需求与容量43P68例1某电视机厂去年生产的某型号电视机销量达到10万台，根据市场反应状况，预计今年销量会增长30%，（生产10万台电视，需采购某零件40万件）。供应该零件的供应商有两家，A年产能力是50万件，已有25万件的订单；B年产能力是40万件，已有20万件的订单。根据经验测试数量为此批样品数量的0.1%，样品数量和机动数量分别为0.05%，要求10.1日前完成验证，认证周期为10天，缓冲时间为10天求认证过程。P68例1某电视机厂去年生产的某型号电视机销量达到10万台，441.分析认证需求今年销量预测：10*（1+30%）=13（万件）该零件需求量：13*4=52（万件）2.计算认证容量：A与B的供应量：（50-25）+（40-20）=45万件52-45=7万件，公司应再采购7万件才能满足需要。3.制定认证计划认证数量=开发样品数量+检验测试需求数量+样品数量+机动数量=7+7*0.1%+7*0.05%+7*0.05%=7.014万件认证时间=要求认证结束时间-认证周期-缓冲时间=30-10-10=10，所以应该从9月10日起开始认证，认证数量为7.014万件1.分析认证需求45P71例2甲供应商在1月15日之前可供应4万个开关（A型1万个，B型2万个，C型1万个；已承接A型0.8万个，B型1.5万个，C型0.9万个）；乙供应商在1月15日前可供应5万个开关（A型1.5万个，B型1.5万个，C型2万个；

已承接A型1.3万个，B型1.2万个，C型2万个）。请制定订单计划。解：1.计算总体订单容量：A型2.5万个，B型3.5万个，C型3万个；2.计算1.15日前承接订单容量：开关总体订单容量7.7万个

，其中A型2.1万个，B型2.7万个，C型2.9万个3.计算剩余订单容量：9-7.7=1.3万个P71例246任务模块三、物料需求量的计算一、MRP基础知识MRP简介：MRP是根据产品结构层次的从属和数量关系，以每个物品为计划对象，以完工日期为时间基准的倒排计划，按提前期的长短区别各个物品下达计划时间的先后顺序。MRP的运行结果在制品生产计划外购件采购计划任务模块三、物料需求量的计算一、MRP基础知识47MRP的逻辑原理（P75图4-1）MRP的输入主生产计划(MPS)物料清单文件或产品结构文件（BOM）主产品及其零部件的库存量MRP的输出主产品所有零部件的生产计划所有原材料的采购计划MRP的逻辑原理（P75图4-1）MRP的输入48MRP的优势采购恰当数量和品种的零部件，选择恰当的时间订货，尽可能维持最低的库存水平及时取得生产所需的各种原材料及零部件，保证生产用户所需产品保持计划系统负荷的均衡使制造活动、采购活动一级产品的交货日期规范化MRP的优势采购恰当数量和品种的零部件，选择恰当的时间订货，49三、MRP采购计划的实施MRP的输入主生产计划MPS主产品的结构文件BOM库存文件总需求量计划到货量现有库存量 现有库存量=本周周初库存量+本周计划到货量-本周总需求来量三、MRP采购计划的实施MRP的输入50采购计划的制订与预算课件51MRP流程先用MPS列出最终产品需求量，再用组件、不见、原材料的物料清单确定各时期的需求。确定物料净需求量是MRP方法的核心。净需求量计划订货入库量计划订货下达量配套订货经济订货量模型（EOQ）MRP流程先用MPS列出最终产品需求量，再用组件、不见、原材52MRP的输出主报告计划订货订单发布，授权执行计划订货计划变更，如预计日期、订货数量的改变与取消订单二级报告绩效控制计划