固贷办法(讲课)

固定资产贷款管理暂行办法主讲：郝进宝1一、概述实施意义

（一）有利于落实科学发展观的要求

1.在国际金融危机的背景下，有利于科学、合理配置信贷资源，加大支持力度，保障信贷资金流向实体经济，促进经济发展。

2.在贷款快速增长的形势下，有利于优化信贷结构，防范系统风险，提升风险管理水平。（二）实现贷款风险管理经验的制度化将国内外银行业固定资产贷款风险管理经验纳入制度化轨道。（三）有利于监管银行业贷款风险系统规范了贷款流程，有利于保障信贷资金安全，防范信用风险。基本内容

《办法》共分八章四十三条，包括总则、受理与调查、风险评价与审批、合同签订、发放与支付、贷后管理、法律责任、附则等。管理要点强化贷款的全流程管理；强化贷款的用途管理；强化贷款的风险要点管理；强化贷后管理；强化贷款的责任管理。贷款属性及特点币种：人民币和外币。期限确定：生产周期、项目建设需要、还款能力、信贷资金平衡能力。贷款利率确定：贷款风险、资金成本、综合收益、市场竞争。必须符合人民银行规定。特点：期限长、资金额度大。贷款流程客户申请→受理→调查与评估→审查→审议—→审批→报备→信用发放条件审核→签订合同→提供信用→贷款使用条件审核→资金支付（委托支付、自主支付）→贷后管理（风险分类）→信用收回→展期、重新约期→不良贷款管理。名词解释项目法人：指作为项目运作和融资主体的法人或其他组织。项目总投资：指拟建项目所需的固定资产投资和铺底流动资金需要量之和。项目资本金：指固定资产项目总投资中投资者认缴的出资额，一般应为非债务性资金。审批有效期：指从固定资产贷款经有权审批人批准日起至借款合同生效日止的时段。名词解释固定资产贷款期限或总期限：指从项目第一笔贷款发放之日起至借款人按合同约定清偿全部贷款本息之日止的时间。提款有效期：指自固定资产借款合同生效日起至借款人第一次提款的时段。宽限期：指固定资产借款合同约定的自第一次贷款发放日起至借款人第一次偿还贷款本金之日止的时段。还款期：指从第一次归还贷款本金之日起至贷款本息完全还清之日止的时段。二、贷款种类、对象、条件贷款分类按用途划分：

1.基本建设贷款：对新建、改扩建项目发放的中长期贷款。2.技术改造贷款：对经有权机关批准的技术改造项目发放的中长期贷款。

3.房地产开发贷款：对房产或地产开发经营发放的贷款。

4.其他固定资产贷款：对未列入基本建设、技术改造、房地产开发贷款的其他建造和购置固定资产的贷款。贷款分类按项目运作方式和还款来源划分：

1.项目融资:三个特征一是贷款用途通常是用于建造一个或一组大型生产装置、基础设施、房地产项目或其他项目，包括对在建项目或已建项目的融资。二是借款人通常是为建设、经营该项目或为该项目融资而专门组建的企事业法人，包括主要从事该项目建设、经营或融资的既有企事业法人。三是还款资金来源主要依赖该项目产生的销售收入、补贴收入、或其他收入，一般不具备其他还款来源。按项目运作方式和还款来源划分：

2.一般固定资产贷款:是为解决企业固定资产投资活动的资金需要而发放的贷款（项目融资除外），主要用于固定资产项目的建设、购置、改造及其相应配套设施建设的中长期贷款。贷款分类73

0贷款分类按贷款期限划分：

1.短期固定资产贷款：是指贷款期限在1年以内（含1年）的固定资产贷款。

2.中期固定资产贷款：是指贷款期限在1年以上（不含1年）5年以下（含5年）的固定资产贷款。

3.长期固定资产贷款：是指贷款期限在5年以上（不含5年）的固定资产贷款。贷款对象

固定资产贷款对象为经工商行政管理机关（或主管机关）核准登记的具备贷款资格的企（事）业法人或国家规定可以作为借款人的其他组织。1.借款人依法经工商行政管理机关或主管机关核准登记。2.符合行、社关于营业执照、贷款卡、帐户管理等要求。

3.借款人及控股股东、主要股东无重大不良信用记录（虽然有过不良信用记录，但不良信用记录的产生并非由于主观恶意且申请本次用信前已全部偿还了不良信用）。

4.借款人信用等级原则上在AA级（含）以上有特别规定的除外。贷款条件

5.项目符合国家的产业、土地、环保等相关政策和本行、社的信贷政策，并按规定履行了固定资产投资项目的合法管理程序。

6.符合国家对项目投资主体资格和经营资质要求。

7.借款人为新设项目法人的，其控股股东应有良好的信用状况，无重大不良记录。项目法人是指作为运作和融资主体的法人或其他组织，包括对拟建项目专门组建的项目法人，以及既有法人或其他组织为依托的项目法人。贷款条件贷款条件

8.项目资金来源明确并有保证，项目资本金比例及来源符合规定。

9.借款用途及还款来源明确、合法。

10.能够提供合法、有效、足值的担保，有特别规定的除外。

11.申请外汇固定资产贷款，须符合有关外汇管理政策。

12.行、社要求的其他条件。贷款受理借款人应提供的基本资料：

1.有权部门颁发并年检有效的营业执照或事业单位登记证；法定代表人身份证明或法定代表人授权委托书。

2.实行公司制企业法人的公司章程、验资报告；公司章程对法定代表人办理信贷业务有限制的，需提供有效决议或授权书。

3.有权部门颁发并年检有效的贷款卡。

4.有效的税务登记证。5.技术监督部门颁发的组织机构代码证。三、贷款受理、调查、评估贷款受理

6.特殊行业的企业提供有权批准部门颁发的特殊行业生产经营许可证或企业资质等级证书。7.公章、印鉴卡、法定代表人签字式样。

8.借款近三年和最近一期财务报表，有条件的要经会计事务所审计。

9.使用政府投资的项目，提供有权部门同意立项的批准文件；需政府核准的项目，提供有权部门核准文件；对需要提供可行性调研报告的，提供有相应资质的机构出具的可行性研究报告及批复文件；需主管部门审批同意的投资项目，提供主管部门批准文件。贷款受理

10.涉及用地的，提供建设用地合法手续的证明材料。

11.涉及环保的，提供环保评价报告及批准文件。

12.资本金和其他建设、生产资金筹措方案及落实资金来源的证明材料。

13.担保的有关资料。

14.固定资产贷款调查评估需要的其他材料。

贷款调查调查内容：

1.借款人基本情况。主要包括作用记录、法人治理结构、组织架构、生产经营及财务情况、拟建项目对经营及财务状况的影响，以及对拟建项目的承受能力。

2.项目情况。主要包括项目建设的必要性、工程技术、建设条件、合法手续、管理方式。

3.市场情况。主要包括行业状况、发展前景、市场需求、行业竞争、市场风险。

4.经济效益。主要包括总投资估算及资金筹措、经济效益、还贷能力。调查内容

5.还贷能力。主要包括经营性现金流、融资能力、还贷意愿、发展后劲。

6.担保情况。主要包括保证能力、经营状况、抵（质）押品基本情况、权属状况、价值及变现情况。

7.风险与收益。主要包括项目优势、风险可能、控制措施、成本收益、综合效益。

项目评估评估方式：内部评估。贷款社组织相关人员进行评估。外部评估。聘请中介机构进行评估。不需评估项目：

1.学校、医院购置设备或器具、没有土建的；2.有足额抵押、借款额在3000万元以下的；3.1000万元以下、占净资产10%以下、没有土建的；4.短期一般固定资产贷款；5.法人商业用房按揭贷款；6.低风险业务的固定资产贷款；7.其他金融机构已评估或客户部门已认定的；8.银团贷款参与方；9.其他可不进行专门评估的。四、贷款审查、审议、审批

审查内容：

1.借款人是否符合国家产业政策及信贷策、基本条件；2.项目合法手续的完备性、有关批文的有效性、调查评估报告数据的可靠性；3.项目必要性和可行性、投资构成的合理性、资金源、落实可靠性；4.保证人主体资格及代偿能力、抵（质）押品是否合法、有效、足值、可变现。5.项目营运后的偿债能力、综合效益、贷款风险及防范措施。要求：逐级呈报审议、审批。方式：例会审议、行文审批。内容：贷款方案、信用发放条件、贷款使用条件、合同约定内容、管理要求。其他：审批有效期原则上不超过1年，额度一经批准原则上不再追加。

贷款审议、审批五、融资结构、担保、期限、定价

融资结构（一）项目资本金：

1.含义：是指固定资产项目投资中投资者认缴的出资额。

2.交缴方式：货币、实物、知识产权、土地使用权。

3.范围：（1）项目融资条下项目法人的所有者权益；（2）一般固定资产贷款条件下项目法人投入项目非负债性资金；（3）各级政府的财政预算内资金、国家批准的各种专项建设资金、地方政府按规定收取的各种规费及其他预算外资金；（4）股东借款中股东已明确承诺贷款偿还前放弃本息偿还义务的部分；（5）其他融资；（6）其他资金。

以下资金不得认定为资本金

1.工程垫款；

2.银行贷款；

3.通过银行发行理财产品筹集的资金;4.通过发行信托计划筹集的债务性资金；

5.不符合资本金定义及国家有关规定的其他资金。

项目资本金

4.认定方法（1）对以货币方式投入的资本金，已经到位的，审核项目验资证明和资金到位证明；对后续到位的，审核三年报表，预测后续资金来源。（2）对以实物、知识产权、土地使用权等方式投入的资本金，审核权属、估价、用途、占比。（3）对以发行股票等方式筹集资本金的，审核各级批件、发行可能性。

5.常见问题及处理:(1)变相抽逃注册资金。(2)抽逃以股东捐赠形式的资本公积。

(3)通过自用房地产和作为存货的房地产评估增值形式虚增资本金。

（二）银行借款本外币贷款、信用证、银行承兑汇票、保函等。项目资本金

贷款担保及期限贷款担保：一般采取抵押或质押。贷款期限：总期限：第一笔贷款发放日至贷款还清日，最长期限是项目建设期加上15年。期限超10年的报当地银监部门备案。提款有效期：合同生效日至第一次提款日。一般不超过一年。宽限期：第一次贷款发放日至第一次贷款还款日。一般不超过项目建设期加上2年。

定价因素：贷款风险、资金成本、综合收益、市场竞争。定价规定：符合国家利率管理规定（人民银行）。贷款定价合同内容：1.贷款金额、期限、利率、用途、币种、用信品种、提款有效期、宽限期、担保方式、风险处置措施。2.合同签订前尚未落实的信用发放条件、贷款使用条件、贷款资金支付方式、各种支付方式的具体额度和资料要求。3.与贷款约定，超过约定提款有效期不提款的，可视情况收取一定费用，并有权重新确定是否发放贷款及贷款条件；约定条件发生较大变化的，银行有权停贷。4.与借款人约定对借款人相关帐户实施监控。六、签订合同合同内容5.借款人须承诺：贷款项目及借款事项符合法律法规要求；及时向银行提供完整真实、有效的材料；配合贷款检查；及时通报重大事项；合并、分立、股权转让、对外投资、实质性增加债务融资、调整建设项目需要征得银行同意。6.与借款人约定违约处罚条款。7.其他贷款批复文件中要求列入的事项。七、贷款发放与支付方式：（一）贷款人受托支付。是指贷款人根据借款人的提款申请和支付委托，将贷款资金通过借款人帐户支付给符合合同约定用途的借款人交易对手。1.规定额度：单笔金额超过项目总投资5%或超过500万元的。2.支付范围：银团贷款按协议规定办理；联合贷款的由主办银行办理。受托支付借款人须提供的资料

1.加具借款人公章或财务专用章及有权签字的委托支付通知单。

2.贷款资金使用计划（用途、时间、额度）。

3.按支付结算制度规定，提供资金支付和汇划凭证、结算业务申请书等与结算有关的资料。

4.交易合同、订单或其他能证明借款人及其交易对手交易行为的证明。

开立或指定贷款资金发放帐户（限制相关功能）→借款人提出用款支付申请→客户经理落实信用发放条件及贷款使用条件（支付前审核）→放款审核岗审核→资金发放至借款人帐户并支付给借款人交易对手→客户经理登记贷款资金使用情况→柜员协助客户经理做好帐户控制工作。贷款受托支付业务流程贷款支付方式

（二）借款人自主支付。是指贷款人根据借款人的提款申请将贷款资金发放至借款人帐户后，由借款人自主支付给符合合同约定用途的借款人交易对手。

操作流程：开立或指定贷款资金发放帐户→借款人申请发放自主支付额度→客户经理落实信用发放额度→放款审核岗进行信用发放条件审核→自主支付部分发放至借款人帐户。1.大额支付时：借款人用款支付申请→客户经理进行支付审核→资金支付给借款人交易对手→客户经理登记贷款资金使用情况→柜员协助客户经理做好帐户控制工作。2.小额零星支付时：借款人完全自主支付，定期向银行汇总报告贷款自主支付情况→柜员协助客户经理做好帐户控制工作。

贷款条件补充或止付补充或止付条件：

1.信用状况下降；2.不按合同约定支付贷款资金；

3.项目进度落后于资金使用进度；

4.违反合同约定，以化整为零方式规避贷款人受托支付。八、贷后管理贷后监督内容：

1.监督借款人主要设备及物资采购。2.监督项目工程建设全过程。

3.对照评估报告分析差距原因。对照内容（1）实际投资总额、资金来源和使用、建设工期和规模、设计能力、达产能力、设计方案；（2）工艺技术实际效果、设备性能和运行、原材料和产品市场情况；（3）销售收入、生产成本、利润、内部收益率、贷款偿还期。

4.监测项目收入和借款人的现金流。贷后管理贷后监管报告评价(预警报告)：

1.国家产业政策重大调整；2.资本金及其他项目资金未按约定到位或抽逃资本金；

3.原材料及产品市场条件、建设条件、建设内容发生重大不利变化；

4.经营管理状况恶化，出现拖欠或违约等；

5.拒绝接受监督，不按期还款；6.借款人改制、产权变更、高层管理人员变动、逃废债务、涉案等重大预警信号。

贷后管理展期：期限：短期贷款不超过原贷款期限；中期贷款不超过原贷款期限的一半；长期贷款不超过3年。条件（同时具备）：

1.贷款投向符合国家产行业政策，属贷款人重点扶持行业，在同行业中有明显技术和人才优势，主业突出。

2.信用等级AA以上，未发生重大恶性变化，现金流能偿还贷款本息。

3.没有恶意拖欠、挪用贷款本息情况。

4.重新约期后担保不会丧失或削弱。贷后管理

处置：

1.借款人出现违约时，贷款人应采取有效措施，必要时依法追究借款人法律责任。

2.对形成不良贷款的，进行专门管理，并及时制定清收措施。

3.对借款人确因暂时经营困难不能按期归还贷款栓息的，可与借款人协商进行贷款重组。

4.对确实无法收回的不良贷款，可按相关规定进行核销后，应继续向借款人追索或进行市场化处置。九、法律责任