村级财务审计制度

第3页共3页村级财务审计制度栗山镇第____届村级____任期财务清查和经济责任审计工作报告根据上级文件精神及栗山镇委员____文件，关于《栗山镇第____届村级____任期财务清查和经济责任审计工作》____通知精神，栗山镇人民政府派出____个审计组对全镇____个村进行财务状况及干部任职期间的经济责任审计。一：基本情况全镇辖区内共有____个村____个村民小组____位村常设干部，耕地面积____亩，总人口____人，农户____户一、审计情况(一)第____届村级____任期经济责任情况⒈任期目标完成情况。第____届村级____任职期间均已完成各年度净资产、____经济总收入、____经济纯收入、农民纯收入增长指标。完成农村基础设施建设项目，村级____资产有所增值。2.其他经济责任情况。第____届村级____任职期间，在管理经济业务中执行了民主决策程序和民主管理程序，建立了严格的内部财务控制制度，____资金按照专户存储，专帐统一管理，并实行民主理财；村账乡代管报帐及时，执行情况良好。(二)第____届村级____任期财务情况：⒈审批程序。在财务审批程序方面，村组的领导都能严格执行镇政府制定的《财务审批程序》制度，对于大额的开支都有书面申请报告。对于农民关心的移民资金的发放，工程项目的开支等，根据规定都召开了相关的会议，进行决策。在清查过程中未发现村组领导代收款现象，____资金管理趋于规范化、制度化。⒉民主理财监督管理情况。在财务管理活动中，民主理财小组发挥了监督作用。村组理财小组成员由____人组成，每月召开民主理财会，对当月的财务收支进行____，所有收入开支凭条都要通过理财小组盖章方可生效。⒊各项收入、支出清查结果。从____年元月至____年____月底，对期间收入，支出进行了清查审计。____的主要资金移民____和工程项目资金。全镇这几年总收入____元，其中移民____元，公路工程款____元，水利资金____元，其他收入____元。总支出____元，付移民____元。公路工程款____元，管理费用和其他支出____元，其中____年全镇村级结存____元，至____年____月份村级结存____元。4.债权债务情况然存在。在任职期间，.固定资产、在建工程项目极大增加其中修建村道____公里，村部____座。二、第____届村级____财务状况、经济责任存在的问题：通过本次清理审计全镇____个村没有发现村干部____挪用现象但也有一些问题主要表现为以下几个方面：⒈各经济目标指标虽已完成，但指标数据仍然偏低，任期领导应带领村民脱贫致富，增加村民人均纯收入，切实履行好任期经济责任。⒉固定资产和在建工程项目未及时清理入账，报表上无体现，账务处理欠妥。____个村进行公路硬化及一些重大的项目建设未严格按要求进行公开投标。三、审计评价：审计结果表明，栗山镇第____届村级干部在任期间，各项重大经济目标已完成并取得效益，履行了任期经济责任，同时对财务管理都很重视，在审批权限、审批程序上都能坚持执行财务审批制度、合同管理制度，在财务决策上发挥了民主监督作用。建议：⒈加强合同管理，提高公开招标，减少工程项目不应有的失误。⒉催促各种欠款的收回，及时回