20-外派财务总监管理办法

@数字化2050委派财务总监管理办法第一章颁第一条为实现控股对参控股子公司的财务机构设置和人员配置全方位、系统化、高效率、统一性的管理，以适应控股财务集中统一管理的客观需要，根据控股战略发展规划，结合财务管理工作的要求，特制定本办法。第二条本制度适用控股参控股子公司。第二章工作职责第三条委派财务总监应当以相关法规和控股内部规章制度为依据，组织好被外派单位的财务管理和会计核算工作；对所派驻单位贯彻执行财务会计法律法规、遵守财经纪律情况，资产经营、预算管理情况，单位经营业绩等情况进行监督。第四条夕卜派财务人员作为控股外派的监管者，兼任内审工作，完成控股审计部下达的内审工作任务，其主要职责是通过对所在单位财务活动的领导和控制，支持所在单位依据控股整体战略目标健康发展，保障控股的利益不受侵害，应赋予以下几方面职责：参与拟定所在单位的预决算方案和财务收支计划、生产经营计划、内部财务管理办法，考核、分析预算和生产经营、财务计划的执行情况，监督检查内部财务和资金收支情况；(2)组织所在单位依法进行会计核算工作。按照国家及内部规定的费用标准和开支范围，合理使用资金，正确核算成本、费用；审查资金的合理使用。所有资金付出均须外派财务人员先审查签字，行政领导后审批签字；(4)按规定及时编报财务报告，确保被外派单位财务状况的真实性；(5)参与对本单位重大事项的研究。重大事项包括经济合同、工程招投标、融资等。列席有关经济分析、专题论证等总经理办公会议；(6)监督本单位资产营运、财务收支和执行控股管理政策和管理规章的情况。对违反控股管理政策和管理规章的事项及可能造成企业经济损失的行为，有权加以制止和纠正；制止或纠正无效的，及时向控股汇报。(7)完成审计部交办的工作任务。(8)负责组织所在单位会计人员的业务培训和职业道德教育，努力提高会计人员素质。(9)外卜派单位规定的其他职权。委派财务总监职责包括但不限于：(1)按照控股统一的财务管理制度和会计核算办法，负责主持参控股子公司的财务管理和会计核算工作。(2)向参控股子公司总经理提名会计主管人选。(3)参与制定参控股子公司的年度财务预、决算方案并组织实施。(4)制定并实施参控股子公司的融资方案。(5)参与批准参控股子公司的对外担保。(6)参与制定并组织执行相关的长短期投资方案，审核项目投资和经济合同。(7)参与制定参控股子公司管理制度和业务流程，参与参控股子公司内部各种经济责任制的制定和考核。(8)列席参控股子公司董事会会议，出席公司领导班子经营会议，参与重要经营夕卜派财务总监管理办法业务的分析决策。(9)按时、定期划缴参控股子公司应缴控股总部的各类款项。(10)执行控股总部的定期报告制度。(11)完成控股总部交办的各项工作，及时向控股总部主管领导汇报相关工作的进展情况，接受控股总部的业务考核。第五条委派财务总监的义务包括：维护控股和所派驻单位的利益，不得利用职权为自己谋取私利，与派驻单位订立合同或者进行交易；(2)合法正确履行职权，保证控股与参控股子公司之间的良好沟通；(3)与税务、银行等部门维护良好的关系，为所派驻单位创造良好的经营环境；(4)加强对公司的应收、应付的工作管理，平时多进行核对查实工作，参与公司的应收款回笼工作，利于公司资金的正常运转。(5)不得泄露公司秘密。第六条参控股子公司应建立必要的管理机制确保控股委派的财务总监能够履行上述职责。这些管理机制包括但不限于：建立总经理和财务总监联签制度、在职位说明书中列明财务总监的职权等。第三章人事任免第七条控股委派财务总监由财务部会同人力资源部提出有资格候选名单，控股财务副总裁提名，同时征求参控股子公司总经理的意见，经控股总裁审核，董事长审批后予以推荐，经参控股子公司董事会审议通过予以任免。。第八条委派财务总监任职资格:(1)具有正确的理想信念和良好的职业道德，较强的使命感和责任感，能自觉维护公司资产的安全性和效益性。(2)具有较强的法制观念，能自觉遵纪守法、廉洁奉公、原则性强。(3)熟悉经济及财务会计方面的法律法规、具有扎实的财务专业知识和现代企业管理知识。(4)具有丰富的财务管理实践经验及较强的组织协调能力、应变能力。(5)具有较强的综合分析和判断能力(6)主管一个单位或单位内部一个重要方面的财务会计工作不少于3年，具有较强的组织能力。(7)具有经济类本科以上学历，具备较强的自觉学习和持续学习的能力。(8)由控股财务部、审计部、人力资源部组成工作组性质的委派财务总监管理小组，对委派财务总监进行日常管理和监督。第四章调配、辞退管理方式第九条工作轮换原则。为加强控股对所属企业的财务监管，防范和杜绝腐败现象的发生，控股对委派财务总监采取定期岗位轮换制度。原则上每3年轮换一次，在一家公司连续任期不超过两届，轮换应考虑周期、轮换面及工作的平稳衔接。委派财务总监任期届满后，可以回到控股总部继续工作，或接受控股总部新的委派，到其他参控股子公司担任财务总监。第十条委派回避原则。委派的财务总监实行回避制度，对于有家庭成员或关系密切成

员担任重要职务或存在其他利益关系的参控股子公司，委派财务总监应当申请回避，主动向控股总部报告此类情况第十一条委派财务总监的岗位轮换由财务副总裁提出建议，经控股总裁审核后实施，报控股人力资源部备案。委派财务总监应服从工作安排，听从工作调动，不能以任何借口拒绝。第十二条委派财务总监调动工作或离职，必须与财务部和审计部接管人员办清交接手续。第十三条委派财务总监不能胜任工作或发生违纪行为，经财务部或审计部核实后，报控股总裁审核，由人力资源部解除劳动关系。如果存在有下述严重问题的，还需明确承担赔偿责任。（1）缺乏基本职业道德和基本业务素质，造成所在单位财会工作严重混乱的；（2）对所在单位资本营运和财经纪律监督不力，参与私设”小金库”，填制假会计凭证，编制假财务报告等造成严重后果的；（3）在担任的工作范围内发生严重失误，或者玩忽职守给所在单位造成重大损失的；（4）以权谋私，弄虚作假，徇私舞弊，给所在单位利益带来重大损失，或者造成恶劣影响的；（5）伪造、变造、故意毁灭会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料，篡改会计数据，致使会计信息严重失真的；（6）有其他渎职行为和严重错误的。第五章工作管理第十条委派财务总监必须按照控股要求及时向控股财务部提供真实的财务信息，积极对财务管理工作提供改善建议。第十夕卜派财务总监管理办法第十五条财务总监报告分为定期报告和重大事项即时报告两种。(1)定期报告应全面地报告所在单位遵守财务会计及相关财经法律、法规情况、财务人员职责的履行情况、派出单位财务状况及其发展趋势等；(2)重大事项即时报告则是指财务总监应及时地向财务部报告任职单位所发生的对其财务状况、经营成果及长期发展等方面有重大影响的经济业务事项，如重要资产的处置、合并、收购、经营方向的重大调整等，以便将财务总监所在单位在生产经营方面的重大变化处于严密、及时监控之下，及时预警、防患于未然。第十六条委派财务总监工作管理：(1)定期述职。委派财务总监每季度至少应向控股总部述职一次，同时提供书面述职报告。述职报告应对本人履行职责情况做出说明，并对参控股子公司的经营运作情况、财务状况、风险控制情况做出全面的说明和评估。(2)定期汇报。委派财务总监应当每月向控股总部提供书面报告一份，报告参控股子公司的经营状况和财务状况；报表上报。负责按月向控股总部报送会计报表、财务情况说明，对财务会计报告的真实性、合法性与参控股子公司法定代表人共同承担责任。及时汇报。委派财务总监对知悉的参控股子公司的重大经营、投资和融资事项应当在1个工作日内向控股总部报告。重大经营、投资和融资事项包括但不限于：公司的经营方针和经营范围可能发生重大变化。公司制定重大投资方案和重大购置资产的方案。公司订立重要合同，而该合同可能对公司的资产、负债、权益和经营成果产生重要影响。公司发生重大债务和未能清偿到期重大债务的情况。5）公司生产经营的外部条件发生重大变化。6）公司发生重大诉讼。7）公司大额应收款项损失。8）公司发生对外担保。（5）质询回应。对控股总部提出的任何质询，委派财务总监应当在3个工作日内作出书面或口头解释说明。第十七条财务部按照控股的培训制度，结合财务管理工作的重点安排委派财务总监的财务专业培训。培训计划由控股财务部牵头，与审计部、人力资源部共同制定，达到端正态度、强化专业技能的目的。（1）控股对委派的财务总监进行相应的培训，培训内容包括岗位职责、职业道德、会计规范、被委派公司的业务特点等，使其明确责任、转变观念、熟悉被委派单位的经营特点。（2）控股对派出的财务总监，每季度集中组织一次岗位业务、经营管理等知识的学习，讨论工作中出现的共性问题和难题，进一步强化控股总部与委派人员的交流和联络，保证派出财务总监的业务技能、组织协调能力等得到不断提高。（3）控股派出的财务总监，应主动参加控股组织的培训和继续教育活动，不断提高自己的专业技术水平和业务胜任能力，满足公司发展的需要。第六章薪酬与考核■-T.第六章薪酬与考核■-T.第十八条为全面衡量委派财务总监的工作业绩，财务部将根据相关考核办法对其实行全面考评，同时认真听取所派驻单位总经理和控股审计部负责人对考核提供的参考建议，考核结果报控股人力资源部备案。第十九条对委派财务总监的考核周期为半年。考核基本依据是：(1)委派财务总监的定期和专项书面报告所反映情况；(2)贯彻执行控股财务战略、财务政策、财务管理制度的情况；(3)参控股子公司的财务会计规范运作情况和财务管理水平。第二十条参控股子公司财务总监考核流程包括以下步骤：(4)控股财务部做出考核评价，填写考核评分表；(5)控股人力资源部汇总考核结果，报控股总裁；(6)控股总裁办公会对考核结果进行审议，并形成决议。第二十一条考评结果将决定委派财务总监的晋升、降职、奖罚和续聘，通过科学严谨的激励约束机制，表扬和鼓励先进者，鞭策和帮助落后者，惩罚和辞退不称职者。第二十二条夕卜派财务总监能够将薪酬管理：(1)薪酬标准。委派财务总监的工资发放标准统一按控股人力资源部制定的薪酬制度所规定标准执行。(2)薪酬额定。委派财务总监工资发放的工资总额由控股财务部、人力资源部共同确定，同时征求参控股子公司总经理意见，由参控股子公司董事会审议通过。(3)薪酬支付。由参控股子公司支出工资、劳保/保险、福利及其他