商业银行会计业务检查方案_第1页
商业银行会计业务检查方案_第2页
商业银行会计业务检查方案_第3页
免费预览已结束，剩余1页可下载查看

下载本文档

版权说明：本文档由用户提供并上传，收益归属内容提供方，若内容存在侵权，请进行举报或认领

文档简介

PAGEPAGE5商业银行会计业务检查方案一、指导思想20204二、组织领导计，组成检查组，负责检查相关事宜。三、检查时间：202045四、检查内容和检查方法（一）会计业务1．检查内容查库制度执行情况行长及主办会计是否执行查库制度，柜员一日三碰库、会计时进行整改。柜员操作号的管理和使用情况，是否存在将柜员操作使用等违规现象；重要空白凭证、印章的保管使用情况，检查重要空白凭证账实是否相符，上下级调拨、保管、使用、作废、销毁、交印章是否入库保管，人员变动是否交接清楚。办理具体柜台业务方面，主要检查是否存在：①柜员为自己办理业务；②不按规定核对预留印鉴或支付密码办理业业务授权方面。主要检查是否存在：①不确认客户真超权限授权。办理账户开户、变更、挂失等业务方面，主要检查是否存在：①受理个人账户开户（卡）核实申请人意愿和身份信息，挂失不核查账户本人和代理人证不核对企业证明文件，不核查法定代表人和授权经办人身份。2．检查方法查库方面：调阅监控录像，检查查库登记簿。柜员卡、名章：现场检查与询问相结合，登录系统检他人卡进行操作；现场检查是否有使用他人名章情况。重要物品保管、使用：现场检查与查阅登记簿相结合。柜台具体业务：现场观察并检查各人保管物品情况、工了解有无违规授权操作等行为。查授权业务的合规性。续；检查账户（包括卡及网银）开户资料。以上检查不限于给定的方法，必要时可以扩展进行检查。（二）对账管理1.检查内容：对账检查的范围包括法人客户、行政事业单位和在我检查是否存在应对未对账户。201912检查确认的重点账户和高风险对公账户。检查是否连象表明值得密切、立即关注的账户。2.检查方法对照管理制度及办法，检查12查内容进行逐项检查；从数据库中调取异动、可疑、高风险类账户明细，分人，实施检查和分析。必要时可向追溯以往对账期。以上检查不限于给定的方法，必要时可以扩展进行检查。五、检查要求（一）高度重视。高度重视此次会计检查工作，选派优秀会计管理人员、委派会计和相关会计人员参加，保证检查质量，工作落到实处，并以此次检查为契机，进一步规范业务行为，防控操作风险。（二）认真检查。此次检查，检查组本着“查找问题、解决问题”的原则，对检查中发现的问题要认真分析原因，提出解决问题的思路和办法，帮助解决网点工作中存在的问题

人人文库> 全部分类> 教育资料 > 辅导培训

温馨提示

  • 1. 本站所有资源如无特殊说明，都需要本地电脑安装OFFICE2007和PDF阅读器。图纸软件为CAD,CAXA,PROE,UG,SolidWorks等.压缩文件请下载最新的WinRAR软件解压。
  • 2. 本站的文档不包含任何第三方提供的附件图纸等，如果需要附件，请联系上传者。文件的所有权益归上传用户所有。
  • 3. 本站RAR压缩包中若带图纸，网页内容里面会有图纸预览，若没有图纸预览就没有图纸。
  • 4. 未经权益所有人同意不得将文件中的内容挪作商业或盈利用途。
  • 5. 人人文库网仅提供信息存储空间，仅对用户上传内容的表现方式做保护处理，对用户上传分享的文档内容本身不做任何修改或编辑，并不能对任何下载内容负责。
  • 6. 下载文件中如有侵权或不适当内容，请与我们联系，我们立即纠正。
  • 7. 本站不保证下载资源的准确性、安全性和完整性, 同时也不承担用户因使用这些下载资源对自己和他人造成任何形式的伤害或损失。

最新文档

评论

0/150

提交评论