银行保函的主要内容与划分课件

银行保函在国际经济贸易中，交易双方位于不同的国家和地区，往往缺乏必要的了解和信任，交易的达成与履约困难重重，双方都希望银行信用能更多地介入进来，为买卖双方的各项行为提供信用担保，而银行保函作为银行提供的一种金融信用工具，正好满足了这一要求。一、保函的概念与作用保函（LetterofGuarantee,L/G），是银行或其他金融机构应交易一方的要求，为保证其交易项下责任或义务的履行，而向交易的另一方开出的在一定期限内承担一定金额支付或经济赔偿责任的书面付款保证。要确定一种保证文件是否属于保函的范畴，应基于以下两因素确认:第一、保函都必须包含有明确的付款金额和对这笔款项的支付保证承诺，否则不能称之为保函。第二、保函是某一交易和合同之外的第三方以自己的信用来担保合同中的某一方去履行某种合同义务。银行保函（BankerletterofGuarantee），就是由银行所开立的保函。换言之，银行保函实际就是银行出具的担保书。银行保函在国际二、保函的功能和应用依据标的以及支付发生的前提不同，保函具有两种功能和作用。即（1）是对合同价款支付的保证作用。如付款保函、租赁保函、补偿贸易保函等，正体现了保函的这一重要作用。（2）是对合同义务履行的担保作用。(违约发生时的补偿工具和惩罚手段）体现保函这一作用的有投标保函、履约保函、质量保函、预付款保函等。从保函实务看，保函作为违约发生时的补偿工具和惩罚手段的情况要多于前者。保函的这两项基本职能，是保函有别于其他种类的金融信用工具的明显特征。这就使得保函的使用范围和担保职能远大于一般的跟单信用证，能够解决一些普普通的跟单信用证所无法解决的问题。例如：(1)跟单信用证通常被用来作为买卖合同中的支付保证工具，但在承包工程合同、租赁合同、来料加工合同和费用保付等合同项下，由于凭以支付的单据种类的不规范和难以提供，用信用证来进行结算时难免会有一定的困难，因而借助保函作为支付的保证手段容易成功。(2)由于单据种类的不规范和难以确定的缘故，信用证是很难用来作为或有责任和或有负债的支付保证工具的，对于那些或有性质的违约补偿保证和违约惩罚保证，一般就就只能通过保函来解决。二、保函的功能和应用

三、保函的当事人在银行保函业务中，申请人、担保人和受益人是基本当事人，其他当事人还有通知行、保兑行、反担保人。申请人（Applicant），即委托人，是向银行申请开立保函的当事人。担保人（Guarantor），是接受委托人的申请开立保函的银行，并因此对保函的受益人承担了有条件或无条件付款的责任。受益人（Beneficiary），是保函业务项下担保权利的享受者，可依据保函及其有关条款，向开立保函的银行提出索赔。通知行（AdvisingBank），是接受担保人的委托，办理保函的通知手续的银行。保兑行（ConfirmingBank），是给保函加具保兑，并承担付款责任的银行。反担保人（CounterGuarantor），是应委托人的要求，通过反担保的形式，指示银行向收益人开立保函的人。三、保函的当事人在银行保函业务中，申请人、担保人和受益人

四、保函的业务流程保函的业务流程主要包括：1.委托人像担保人申请开立保函；2.担保人受理、开出保函；3.保函的通知;4.保函的索赔和理赔;5.担保人对委托人进行追偿；6.保函的注销受益人通知行担保人申请人1534246银行保函业务的主要流程示意图四、保函的业务流程保函的业务流程主要包括：1.委托人像担五、保函的开立方式一般来说，保函开立的方式有三种：直开、转开、转开和加保、加签和背签。1.直开即所谓“直接担保”，是指担保银行应合同一方当事人申请，径向合同另一方开立以其为受益人的保函，并凭此直接向受益人承担支付责任的行为。实务中包括直交和转递两种。（1）直开—“直交”。

提出申请开立保函将保函正本直接寄交或带交（2）直开—“转递”开立保函

以电或信的方式通知2.转开又称“间接担保”，是指申请人所在地银行应其客户请求，根据标书或合同的有关规定以及受益人所在国惯常做法及法律要求，以提提供反担申请人担保人受益人申请人担保人通知行受益人五、保函的开立方式一般来说，保函开立的方式有三种：直开、转开保的形式来委托另一家银行（通常为受益人所在地银行）代其出具保函，并由后者向受益人承担付款责任。提出开立反担保开立保函申请以电或信方式3.加保、加签和背签在一些亚非国家，还要求外国银行直开的保函必须经受益人本国银行加保、加签、背签、背书后方能接受。提出以电或信方式加保、加签和申请开立保函背签后交给申请人反担保人担保人受益人申请人担保人保加背兑签书人人人保的形式来委托另一家银行（通常为受益人所在地银行）代申反担受

六、银行保函的主要内容（1）保函申请人的名称和地址。（2）保函担保人的名称和地址。（3）保函收益人的名称和地址。（4）保函的种类及保函的担保目的。（5）与保函有关的基础交易合同，即开立保函的原因。（6）保函的担保金额和所采用的货币。（7）保函的有效期。（8）保函的赔付条款。（9）保函的使用规则。六、银行保函的主要内容（1）保函申请人的名称和地址。七、银行保函的划分1.依据保函与基础交易的关系（1）独立性保函。根据基础交易开立，但一经开立，其本身的效力并不依附于基础交易合同，其付款责任仅依附保函自身条款。当今国际上所通行的保函，绝大多数为独立性保函，也成见索即付保函。（2）从属性保函。保函效力依附于基础交易合同。传统的保函大都属于这一类。2.依据保函开立方式（1）直接保函。银行应申请人的要求，直接向受益人开立的保函。（2）间接保函。申请人所在地的银行，通过提供反担保的形式，委托受益人所在地的银行向受益人开立的并对受益人承担付款责任的保函。一些国家例如科威特、阿尔及利七、银行保函的划分1.依据保函与基础交易的关系伊拉克、利比亚、伊朗、叙利亚等国家，所有开给这些国家受益人的保函均需经由本国当地银行的转开后才能别接受。往往每个国家商行的反担保都有字节的固定格式，要求参照使用，条件一般都比较苛刻。3、依据担保人所承担义务的性质及作用（1）付款性保函。担保人担保在受益人履行合同义务的前提下，申请人将向受益人付款。在付款性保函项下，支付是指交易活动本身所需要的一种支付行为或支付义务，即对合同项下另一方所提供的商品、劳务、技术等的支付，而并非指保函项下的赔付行为。（2）赔付性保函。担保人担保申请人将按合同规定对受益人承担某项义务。在赔付性保函项下，只要申请人没有违反与受益人之间所签订的基础合同，这种支付就不会发生，否则由担保人负责赔偿收益人的损失。伊拉克、利比亚、伊朗、叙利亚等国家，所有开给这些国家受益人的八、主要的保函(一)、投标保函投标保函（TenderGuarantee），是在以招标方式成交的国际贸易和劳务承包业务中，招标方为了防止投标者不遵守在投标书中做出的承诺，要求投标人通过其银行出具的一种书面付款保证文件。担保银行担保的、申请人（投标人）应履行的责任和义务是：（1）在投标人报价的有效期内，不修改原报价、不撤标、不改标。（2）中标后，按招标文件的规定，在一定时间内，与招标人签订合同，并按招标人规定的日期，提交履约保函。否则招标人有权凭保函，向担保银行索赔。担保金额通常为投标人报价总额的1%-5%。投标保函的有效期一般从开立保函日开始，到开标日期后的一段时间为止，有时再加一定天数的索偿期。若投标人中标，则有八、主要的保函(一)、投标保函

效期自动延长到投标人与招标人签订合同，并交付履约保函为止。（二）、履约保函履约保函（PerformanceGuarantee），是银行应供应方或承包方的请求，而向买主或业主方所开立的、保证申请人履行某项合同项下义务的书面文件。担保银行担保的、申请人应履行的责任和义务是：在保函的有效期内，担保申请人按合约的规定发运货物、提供劳务、完成工程和其他义务，负责收益人有权要求担保行给予赔偿。担保金额一般为合同总价的5%-10%.履约保函的有效期一般为合同执行完毕日再加半个月。（三）、预付款保函预付款保函（AdvancedPaymentGuarantee），又称还款保函（RepaymentGuarantee）、出口保函，是银行应供货方或承包方的请求，而向预付款的买主或业主方所开立的、保证申请人履行某项合同项下的书面保证文件。效期自动延长到投标人与招标人签订合同，并交付履约保函

担保银行担保的、申请人应履行的责任和义务是：一旦收取预付款的申请人违约，或未按规定的使用预付款，担保银行将给予赔偿。担保金额一般为合同总金额的10%-25%,不应超过承包商收到工程预付款。预付款包保函的有效期在承包商收到有关的预付款后才生效，到业主从应自付给承包商的工程款中扣完该笔预付款为止。（四）维修保函维修保函（MaintenanceGuarantee），是担保银行应承包商请求，就所承建工程项目的质量所出具的一种保函。（五）质量保函质量保函（QualityGuarantee），是担保银行应卖方的请求，就所提供货物的质量所出具的一种保函。担保银行担保的、申请人（供货人）应履行的责任和义务是：如果在规定的时期内，发现货物的质量和合同规定的不符，而供货方又不愿或不予更换或补偿损失，则买方有权担保银行担保的、申请人应履行的责任和义务是：一旦收取

依据保函向担保行要求赔偿。担保金额通常为合同总价款的5%-10%.质量保函的有效期为合同标的物的质量保证期。（六）借款保函借款保函（LoanGuarantee），是银行应借款人的请求，向贷款人开具的书面付款保证，保证借款人---将按借贷合约的规定，偿还借款并支付利息。担保银行担保的、申请人（借款人）应履行的责任和义务是：若借款人因破产、倒闭、资金困难等原因违约而未能偿还本金或利息等，由担保行代借款人向贷款人偿还应还而未还的本息。担保金额通常为借款本息和，随贷款的部分偿还相应递减。借款保函的有效期自开出之日起生效，在借款人全部偿还借款本息之日失效。依据保函向担保行要求赔偿。(七)付款保函付款保函是银行应进口商或工程业主的要求，向出口商或承包方出具的、保证货款或承包工程价款支付的书面担保文件。有效期一般为合同约定的付款日期再加半个月。(八)延期付款保函延期付款保函是银行应买方或业主的委托，向卖方或承包商开立的、对延期支付的合同价款及其利息所做出的一种付款保证。担保金额通常为合同金额及利息减预付款。延期付款保函的有效期一般为约定的最后一期款项付清日期再加半个月。(九)留置金保函留置金保函是银行应出口商或承包商的申请，向进口商或工程业主开出的保函，保证其在提前收回留置款项后，如果货物或工程达不到合同规定的质量标准，将退还留置款项。(十)租赁保函租赁保函是银行应承租人的申请，向出租人开出的保函，保证承租人按期向出租人支付租金。（十一）补偿贸易保函(七)付款保函九、保函与L/C的区别

1。保函范围远大于L/C（包括贸易、非贸易和劳务承包等）2。保函银行既可第一性也可第二性3。保函可以是有对价支付（付款类：被担保人给-现给）也可无对价支付（信用类：担保人欠-先给）4。保函只能由担保行见单付款，不能如L/C由第三家银行议付、付款或承兑5。保函到期地点在担保行所在地，不同于L/C可在第三地6。保函通常都不可撤消九、保函与L/C的区别

1。保函范围远大于L/C（包括贸易、7。保函单据可以是货运单据也可是其他，即使货运单据也可以根据银行的第一或第二性责任是正本或副本8。与备用L/C更接近但后者与合同无关且受“统一惯例”限制*特别提示：保函的展期应该在原保函的有效期内进行，否则该保函不能进行展期或者只能重新开立该保函。7。保函单据可以是货运单据也可是其他，即使货运单据也可以根据十、银行保函实务（一）开立保函所需材料（1）开立保函申请书。（2）履约/预付款：合同（中标通知书）；招标：邀标函（3）反担保：全额保证金；授信审批意见；保函业务授权书（4）已盖章的非贸易对外付汇申报单（5）去年经审计的财务报表和最近的公司财务报表（6)贷款卡号及密码（7）董事会决议（8)营业执照（对外担保的营业范围）（9）企业组织机构代码证（8）贸易融资保证合同十、银行保函实务（一）开立保函所需材料（二）保函条款1.保函金额的确定。一般情况下不能开立金额敞口的保函2.保函效期应根据商务活动的需要确定。原则上，不能开立无固定效期的保函。因为效期敞口的保函只有收到受益人解除担保责任的通知后才能闭卷，这往往需要保函申请人配合做受益人的工作。3.赔付条款的明确。所有赔付条款都应该单据化，以免产生争议。4.保函的注销。保函业务了结后，应办理撤销手续。（1）条款中有明确到期日的，延期一定时间（受益人的索赔单据的传递需要一定时间），便可办理撤销。为避免日后纠纷，尽量将保函正本收回。（2）无明确到期日的，应要求转开行/通知行及时向保函原始开立行发出撤销保函、解除保函项下担保责任的通知，或要求受益人退回保函正本。（二）保函条款

银行保函在国际经济贸易中，交易双方位于不同的国家和地区，往往缺乏必要的了解和信任，交易的达成与履约困难重重，双方都希望银行信用能更多地介入进来，为买卖双方的各项行为提供信用担保，而银行保函作为银行提供的一种金融信用工具，正好满足了这一要求。一、保函的概念与作用保函（LetterofGuarantee,L/G），是银行或其他金融机构应交易一方的要求，为保证其交易项下责任或义务的履行，而向交易的另一方开出的在一定期限内承担一定金额支付或经济赔偿责任的书面付款保证。要确定一种保证文件是否属于保函的范畴，应基于以下两因素确认:第一、保函都必须包含有明确的付款金额和对这笔款项的支付保证承诺，否则不能称之为保函。第二、保函是某一交易和合同之外的第三方以自己的信用来担保合同中的某一方去履行某种合同义务。银行保函（BankerletterofGuarantee），就是由银行所开立的保函。换言之，银行保函实际就是银行出具的担保书。银行保函在国际二、保函的功能和应用依据标的以及支付发生的前提不同，保函具有两种功能和作用。即（1）是对合同价款支付的保证作用。如付款保函、租赁保函、补偿贸易保函等，正体现了保函的这一重要作用。（2）是对合同义务履行的担保作用。(违约发生时的补偿工具和惩罚手段）体现保函这一作用的有投标保函、履约保函、质量保函、预付款保函等。从保函实务看，保函作为违约发生时的补偿工具和惩罚手段的情况要多于前者。保函的这两项基本职能，是保函有别于其他种类的金融信用工具的明显特征。这就使得保函的使用范围和担保职能远大于一般的跟单信用证，能够解决一些普普通的跟单信用证所无法解决的问题。例如：(1)跟单信用证通常被用来作为买卖合同中的支付保证工具，但在承包工程合同、租赁合同、来料加工合同和费用保付等合同项下，由于凭以支付的单据种类的不规范和难以提供，用信用证来进行结算时难免会有一定的困难，因而借助保函作为支付的保证手段容易成功。(2)由于单据种类的不规范和难以确定的缘故，信用证是很难用来作为或有责任和或有负债的支付保证工具的，对于那些或有性质的违约补偿保证和违约惩罚保证，一般就就只能通过保函来解决。二、保函的功能和应用

三、保函的当事人在银行保函业务中，申请人、担保人和受益人是基本当事人，其他当事人还有通知行、保兑行、反担保人。申请人（Applicant），即委托人，是向银行申请开立保函的当事人。担保人（Guarantor），是接受委托人的申请开立保函的银行，并因此对保函的受益人承担了有条件或无条件付款的责任。受益人（Beneficiary），是保函业务项下担保权利的享受者，可依据保函及其有关条款，向开立保函的银行提出索赔。通知行（AdvisingBank），是接受担保人的委托，办理保函的通知手续的银行。保兑行（ConfirmingBank），是给保函加具保兑，并承担付款责任的银行。反担保人（CounterGuarantor），是应委托人的要求，通过反担保的形式，指示银行向收益人开立保函的人。三、保函的当事人在银行保函业务中，申请人、担保人和受益人

四、保函的业务流程保函的业务流程主要包括：1.委托人像担保人申请开立保函；2.担保人受理、开出保函；3.保函的通知;4.保函的索赔和理赔;5.担保人对委托人进行追偿；6.保函的注销受益人通知行担保人申请人1534246银行保函业务的主要流程示意图四、保函的业务流程保函的业务流程主要包括：1.委托人像担五、保函的开立方式一般来说，保函开立的方式有三种：直开、转开、转开和加保、加签和背签。1.直开即所谓“直接担保”，是指担保银行应合同一方当事人申请，径向合同另一方开立以其为受益人的保函，并凭此直接向受益人承担支付责任的行为。实务中包括直交和转递两种。（1）直开—“直交”。

提出申请开立保函将保函正本直接寄交或带交（2）直开—“转递”开立保函

以电或信的方式通知2.转开又称“间接担保”，是指申请人所在地银行应其客户请求，根据标书或合同的有关规定以及受益人所在国惯常做法及法律要求，以提提供反担申请人担保人受益人申请人担保人通知行受益人五、保函的开立方式一般来说，保函开立的方式有三种：直开、转开保的形式来委托另一家银行（通常为受益人所在地银行）代其出具保函，并由后者向受益人承担付款责任。提出开立反担保开立保函申请以电或信方式3.加保、加签和背签在一些亚非国家，还要求外国银行直开的保函必须经受益人本国银行加保、加签、背签、背书后方能接受。提出以电或信方式加保、加签和申请开立保函背签后交给申请人反担保人担保人受益人申请人担保人保加背兑签书人人人保的形式来委托另一家银行（通常为受益人所在地银行）代申反担受

六、银行保函的主要内容（1）保函申请人的名称和地址。（2）保函担保人的名称和地址。（3）保函收益人的名称和地址。（4）保函的种类及保函的担保目的。（5）与保函有关的基础交易合同，即开立保函的原因。（6）保函的担保金额和所采用的货币。（7）保函的有效期。（8）保函的赔付条款。（9）保函的使用规则。六、银行保函的主要内容（1）保函申请人的名称和地址。七、银行保函的划分1.依据保函与基础交易的关系（1）独立性保函。根据基础交易开立，但一经开立，其本身的效力并不依附于基础交易合同，其付款责任仅依附保函自身条款。当今国际上所通行的保函，绝大多数为独立性保函，也成见索即付保函。（2）从属性保函。保函效力依附于基础交易合同。传统的保函大都属于这一类。2.依据保函开立方式（1）直接保函。银行应申请人的要求，直接向受益人开立的保函。（2）间接保函。申请人所在地的银行，通过提供反担保的形式，委托受益人所在地的银行向受益人开立的并对受益人承担付款责任的保函。一些国家例如科威特、阿尔及利七、银行保函的划分1.依据保函与基础交易的关系伊拉克、利比亚、伊朗、叙利亚等国家，所有开给这些国家受益人的保函均需经由本国当地银行的转开后才能别接受。往往每个国家商行的反担保都有字节的固定格式，要求参照使用，条件一般都比较苛刻。3、依据担保人所承担义务的性质及作用（1）付款性保函。担保人担保在受益人履行合同义务的前提下，申请人将向受益人付款。在付款性保函项下，支付是指交易活动本身所需要的一种支付行为或支付义务，即对合同项下另一方所提供的商品、劳务、技术等的支付，而并非指保函项下的赔付行为。（2）赔付性保函。担保人担保申请人将按合同规定对受益人承担某项义务。在赔付性保函项下，只要申请人没有违反与受益人之间所签订的基础合同，这种支付就不会发生，否则由担保人负责赔偿收益人的损失。伊拉克、利比亚、伊朗、叙利亚等国家，所有开给这些国家受益人的八、主要的保函(一)、投标保函投标保函（TenderGuarantee），是在以招标方式成交的国际贸易和劳务承包业务中，招标方为了防止投标者不遵守在投标书中做出的承诺，要求投标人通过其银行出具的一种书面付款保证文件。担保银行担保的、申请人（投标人）应履行的责任和义务是：（1）在投标人报价的有效期内，不修改原报价、不撤标、不改标。（2）中标后，按招标文件的规定，在一定时间内，与招标人签订合同，并按招标人规定的日期，提交履约保函。否则招标人有权凭保函，向担保银行索赔。担保金额通常为投标人报价总额的1%-5%。投标保函的有效期一般从开立保函日开始，到开标日期后的一段时间为止，有时再加一定天数的索偿期。若投标人中标，则有八、主要的保函(一)、投标保函

效期自动延长到投标人与招标人签订合同，并交付履约保函为止。（二）、履约保函履约保函（PerformanceGuarantee），是银行应供应方或承包方的请求，而向买主或业主方所开立的、保证申请人履行某项合同项下义务的书面文件。担保银行担保的、申请人应履行的责任和义务是：在保函的有效期内，担保申请人按合约的规定发运货物、提供劳务、完成工程和其他义务，负责收益人有权要求担保行给予赔偿。担保金额一般为合同总价的5%-10%.履约保函的有效期一般为合同执行完毕日再加半个月。（三）、预付款保函预付款保函（AdvancedPaymentGuarantee），又称还款保函（RepaymentGuarantee）、出口保函，是银行应供货方或承包方的请求，而向预付款的买主或业主方所开立的、保证申请人履行某项合同项下的书面保证文件。效期自动延长到投标人与招标人签订合同，并交付履约保函

担保银行担保的、申请人应履行的责任和义务是：一旦收取预付款的申请人违约，或未按规定的使用预付款，担保银行将给予赔偿。担保金额一般为合同总金额的10%-25%,不应超过承包商收到工程预付款。预付款包保函的有效期在承包商收到有关的预付款后才生效，到业主从应自付给承包商的工程款中扣完该笔预付款为止。（四）维修保函维修保函（MaintenanceGuarantee），是担保银行应承包商请求，就所承建工程项目的质量所出具的一种保函。（五）质量保函质量保函（QualityGuarantee），是担保银行应卖方的请求，就所提供货物的质量所出具的一种保函。担保银行担保的、申请人（供货人）应履行的责任和义务是：如果在规定的时期内，发现货物的质量和合同规定的不符，而供货方又不愿或不予更换或补偿损失，则买方有权担保银行担保的、申请人应履行的责任和义务是：一旦收取

依据保函向担保行要求赔偿。担保金额通常为合同总价款的5%-10%.质量保函的有效期为合同标的物的质量保证期。（六）借款保函借款保函（LoanGuarantee），是银行应借款人的请求，向贷款人开具的书面付款保证，保证借款人---将按借贷合约的规定，偿还借款并支付利息。担保银行担保的、申请人（借款人）应履行的责任和义务是：若借款人因破产、倒闭、资金困难等原因违约而未能偿还本金或利息等，由担保行代借款人向贷款人偿还应还而未还的本息。担保金额通常为借款本息和，随贷款的部分偿还相应递减。借款保函的有效期自开出之日起生效，在借款人全部偿还借款本息之日失效。依据保函向担保行要求赔偿。(七)付款保函付款保函是银行应进口商或工程业主的要求，向出口商或承包方出具的、保证货款或承包工程价款支付的书面担保文件。有效期