公路工程竣工决算的编制

公路工程竣工决算的编制

内容介绍为什么要编制竣工决算竣工决算文件的组成怎样编制竣工决算

一、为什么要编制竣工决算文件（一）公路工程竣工决算的概念公路工程竣工决算是在公路、桥梁等交通建设项目完工后，由建设单位（业主）根据工程结算及其他有关资料为基础按一定格式和要求进行编制，全面反映竣工项目从筹建到交付使用全过程各项资金使用情况和设计概算执行的结果，是公路建设成果和财务情况的总结性文件（二）竣工决算的作用1、能够全面反映竣工项目最初计划和最终建成的工程概况2、考核竣工项目设计概算的执行情况，是建设项目重要的技术经济文件和档案的重要组成部分，为今后修订概（预）算定额与补充定额提供参考资料3、竣工决算全面反映了竣工项目建设全过程的财务情况，为改进财务管理提供重要的资料，同时为项目进行项目后评价提供了依据4、竣工决算是建设单位向使用或养护单位移交财产的依据5、编制竣工决算报告是工程竣工验收的前提条件

国家计划委员会下发的《建设项目工程竣工验收办法》的规定“所有竣工验收的项目工程在办理验收手续之前，必须对所有财产和物资进行清理，编制好竣工决算，分析预算、概算执行情况，考核投资效果。报上级主管部门审查，竣工项目经验收交接后，应及时办理固定资产移交手续。”交通部2004年制定的《公路工程竣工验收办法》“第十六条（三）工程决算已按交通部规定的办法编制完成，竣工决算已经审计，并经交通主管部门或其授权单位认定”，才能组织竣工验收。二、竣工决算文件的组成（一）甲组文件封面、目录；建设项目地理位置图；竣工决算报告说明书；竣工决算甲组文件表格；工程造价与概算执行情况对比表（二）乙组文件（三）其他基础资料附图竣工决算甲组文件表格1.建设项目工程概况表；2.建设项目财务决算表；3.资金来源情况表；4.建设项目竣工结算费用汇总表、建设项目工程结算汇总表，由各项费用汇总形成：（1）第i合同段工程结算费用表；（2）设备及工具、器具购置费用表；（3）土地、青苗等补偿费和安置补助费用表；（4）建设单位管理费用表；（5）工程监理费用表；（6）建设项目前期工作费用表；（7）其他项目费用表；（8）建设期贷款利息表；（9）尾工工程表；（10）报废工程登记表乙组文件乙组文件编制执行《公路工程施工监理规范》有关规定，由承包人编制、监理审核、业主签认的1、公路工程交工支付月报2、工程项目及费用结算表3、建设项目变更情况一览表其他基础资料1、主管部门对“工可”、“初步设计”施工图设计、变更设计文件的批复及其他相关文件和会议纪要等；2、招标文件、相应施工图及预算、变更设计文件、竣工图及竣工工程数量表；3、政府有关土地、青苗等补偿及安置补偿标准或文件，国土部门批准的公路征地数量，土地、青苗等补偿及安置补偿费用合同或支付凭证；4、主要工程建设合同、协议：比如工程施工承包（总承包）合同、工程量清单及工程费用结算表（支付凭证）；工程监理合同、费用结算单；勘察设计合同、费用结算单；工程监督费、定额编制管理费、试验检测费等的缴交凭证；机电设备采购合同或凭证以及其他重要经济合同（或协议）等；5、建设单位管理费开支费用明细表，购置固定资产费用支出表；6、建设期贷款协议及利息支付凭证、利率、计息期；7、尾工工程方案及工程数量、预留费用、预计完成时间等（附费用清单）；8、工程质量检验评定报告，质量鉴定、检验等有关文件；9、其他有关文件、资料、凭证等。三、、如如何何编编制制竣竣工工决决算算（一一））要要落落实实编编制制人人员员和和单单位位1、竣竣工工决决算算编编制制工工作作由由建建设设单单位位总总体体负负责责，，统统一一组组织织，，参参建建单单位位分分工工编编制制2、建建设设单单位位要要成成立立由由工工程程技技术术、、财财务务、、统统计计、、征征地地拆拆迁迁等等人人员员组组成成的的编编制制机机构构共共同同负负责责竣竣工工决决算算的的编编制制工工作作，，并并确确定定好好负负责责人人3、甲组组文文件件由由建建设设单单位位汇总总编编制制4、乙组组文文件件（（工工程程结结算算））由由承承包包人人填填制制分项项工工程程量量清清单单结结算算表表、、变变更更工工程程一一览览表表、、支支付付月月报报，，经经监监理理工工程程师师审审核核，，建建设设单单位位审审查查,共同同签签订订作作为为工工程程结结算算书书的的组组成成部部分分5、最后后由负负责人人汇总总整理理（二））编制制要求求1、交通部部《交通基基本建建设项项目竣竣工决决算报报告编编制办办法》（交财财发[2000]207号）2、《公路建建设项项目工工程决决算编编制办办法》（交公公路发发[2004]507号）3、《关于规规范完完善公公路工工程工工程竣竣工决决算结结算编编制的的通知知》（粤交交造价价[2006]48号））（1）广东省省交通通厅《广东省省公路路工程程造价价文件件编制制办法法》（试行行）（（粤交交基函函【2003】212号（2）广东省省执行行交通通部《公路工工程国国内招招标文文件范范本》（2003年版））的补补充规规定（（粤交交基【2006】27号）（3）广东东省执执行交交通部部《交通基基本建建设项项目竣竣工决决算报报告编编制办办法》的补充充规定定（三））编制制决算算的依依据1、主管管部门门对““工工可””、““初步步设计计”、、施工工图设设计、、变更更设计计文件件的批批复及及其他他相关关文件件和会会议纪纪要等等2、招标标文件件、相相应施施工图图及预预算、、变更更设计计文件件、竣竣工图图及竣竣工工工程数数量表表3、政府府有关关土地地、青青苗等等补偿偿及安安置补补偿标标准或或文件件，国国土部部门批批准的的公路路征地地数量量，土土地、、青苗苗等补补偿及及安置置补偿偿费用用合同同或支支付凭凭证4、主要要工程程建设设合同同、协协议：：比如如工程程施工工承包包（总总承包包）合合同、、工程程量清清单及及工程程费用用结算算表（（支付付凭证证）；；工程程监理理合同同、费费用结结算单单；勘勘察设设计合合同、、费用用结算算单；；工程程监督督费、、定额额编制制管理理费、、试验验检测测费等等的缴缴交凭凭证；；机电电设备备采购购合同同或凭凭证以以及其其他重重要经经济合合同（（或协协议））等5、建设设单位位管理理费开开支费费用明明细表表，购购置固固定资资产费费用支支出表表6、建设设期贷贷款协协议及及利息息支付付凭证证、利利率、、计息息期7、尾工工工程程方案案及工工程数数量、、预留留费用用、预预计完完成时时间等等（附附费用用清单单）8、工程程质量量检验验评定定报告告，质质量鉴鉴定、、检验验等有有关文文件9、其他他有关关文件件、资资料、、凭证证等（四））编制制前的的准备备工作作（1）对已已经发发生的的费用用进行行盘点点（2）对所所有财财产物物资进进行盘盘点清清理（3）核实项目目拨款情况况和支出情情况（4）估算有关关费用估算有关费费用（1）尾工工程程反映尾工工工程情况，，填写工程程名称、工工作内容、、数量、预预计投资额额、预计完完成时间等等。指交工验收收时尚未完完成，竣工工验收前必必须完成的的工程。（2）将会发生生的费用竣工决算审审查费竣工决算审审计费用竣工验收费费用自竣工决算算完毕到未未交付资产产之前贷款款利息的计计提（五）编制制乙组文件件乙组文件是是竣工决算算编制甲组组文件的基基础（1）建建筑安装装工程投资资完成明细细表（2）设设备及工工具器具购购置明细表表（3）征征地拆迁迁费用支出出明细表（4）建建设单位位管理费支支出明细表表（5）工工程质量量监督费、、监理费、、定额管理理费明细表表（6）设设计文件件审查费、、勘探设计计费明细表表（7）建建设设期间贷款利利息支出明细细表注意事项一竣工决算的““新办法”适适用于广东省省新建或改建建的公路建设设项目，农村村公路建设项项目可参照执执行2004年底交工公路路建设项目竣竣工决算甲组组文件按“新新办法”要求求进行编制。。为规范建设设项目竣工决决算编制，简简化竣工决算算编制工作，，充分发挥计计算机辅助功功能，按“新新办法”要求求，编制分项工程程量清单结算算表，利用竣竣工决算编制制软件自动生生成竣工决算算。2005年以后交工公公路建设项目目竣工决算编编制，按“新新办法”要求求，由承包人人填制分项工工程量清单结结算表（附表表），经监理理工程师审核核，建设单位位审查,共同签订作为为工程结算书书的组成部分分。注意事项二决算表格设置置对不同工程程的适用性问问题对于不同规模模的工程，涉涉及的工程内内容不同，因因此在表格内内容的设计上上，尽量使其其具有一定的的普遍性，以以满足项目管管理的需要。。同时对表格格的内容允许许根据项目做做适当扩展，，增加或减少少其中的部分分项目、栏目目内容，以适适应不同的工工程。对于不同管理理模式实施的的工程，无论论何种管理模模式，无非采采用单价合同同、总价合同同或者是项目目总承包的形形式，但它们们都是以合同同为基础进行行的，与目前前以合同为基基础的决算文文件编制原则则一致，在具具体操作上不不会存在大的的问题。计算机的应用用已成为必然然的趋势，与与之配套的系系统软件在极极大提高工作作效率、减少少编制工作量量、促进计算算机化的同时时，其所特有有的导向系统统及帮助系统统也会帮助编编制人员尽快快的熟悉编制制工作。注意事项三变更的界面划划分要清晰明明确。避免费费用交叉、包包含或被包含含等情况发生生。在编制分项清清单前，应将将整个项目的的基本情况进进行初步分析析、统计，特特别是高边坡坡防护、特大大桥、大桥，，互通立交、、分离立交、、隧道、收费费站、养护工工区、服务区区、管理中心心的数量统计计，并以此建建立概预算项项目节并确定定概预算项目目节的排序编编号，这样在在汇总时便于于计算机技术术的使用。清清单细目编编号同样如此此概预算项目节节数量的单位位要统一，并并在编制过程程中按规则准准确统计项目目节的工程数数量。乙组文件中项项目---费用结算表系系按照合同口口径进行编制制。需注意合合约和财务的的差异需要在甲组文文件竣4表中反映的项项目及费用（（主要是概预预算项目节中中未包括的或或其他费用项项目中需要单单独列支的等等），在编