挑战杯比赛的财务预算

启动资金投资预算表表1：类别项目数量单价金额个1台——————2月———合计一）初期资金投入预测分析：二部分是企业开办费，第三部分是流动资金，为保险起见，流动资金我们算好2个月的，以至于我们在出现状况时还有资金继续经营。的团队为自己8人合伙，工资的分配主要是由利润决定，刚开始可能利润不高，所以每人的工资没有计入启动资金内。其他数据均通过查询参考同类型店铺得来。启动资金共计需46250元。图1筹资途径：（二）1、通过大学生贷款机构贷50000元2投资6000元，共48000元。向亲友短期借款10000元合计：108000元(三)投资收益与风险分析主要假设：公司的设备、原材料供应商的信誉足够好，设备到货、安装、调试在1个月内完成，生产中能够保证产品质量；（四）投资回收期通过净现金流量、折现率、投资额等数据用插值法计算，投资回收期为15个月，投资方案可行。回收期累计净现值出现正值年数未收回现金/当年现值)全年投资总额为固定资产加上流动资产，开办费等。第一年流动资产为17300*6=10380027750+103800+1200=132750总收益为111500元。下面用简单方式，不考虑净现值的方式计算回收期。回收期总投入/年收益*12,即=132750/111500*12=15所以15个月就可以收回成本。保守估计,在一年半后就可以收回全部投资额。销售收入预测表表2：第一年第二年第一第二第三第二第三第四季季季季季季低档0件000中档55555500088888000额合000计(五)营业额分析我们湛师一共有33万目标顾客中，有30%人到店消费，一年平均在店里消费5次，每次平均5元，这将是约22万的销售额。较为保守估计，月计营业额4-10月在10000元-15000元，淡季在8000元-12000元左右。预计全年平均月销售额在12000元左右。全年营业额在14万元左右。图：销售额度第第第第图3度度度度季季季季二四二四第第第第年年年年一一二二第第第第注：率基本保持在45%左右；降价等，则销售利润会比预算数据低。具体考虑在风险假定与分析中。会相对少些，但也能达到10万以上。第二年，随着知名度的提高，业务量的增加，预计营业收入可达到15万元以上，与第一年相比增幅为41.65%。（六）利润表表：第三年（元）上半下半合计上半下半合计上半下半合计年年年年年年营业收20000055700558001115007910071900151000980003000030000600003570035700714004350043500870002000160010940046900414003440075800109400四、所得税五、税后利润00141751317527350425253952582050227002420046900第一年上半年，顾客对我们店的不熟悉，还没建立固定的消费者，我们预计销售额会相对少些，但也能达到5万以上。在下半年由于7、8月份学生放暑假为111500元，毛利率为42.06%，净利率为42.06%。务量的增加，预计营业收入可达到15万元以上，与第一年相比增幅为35.43%，毛利率为50.19%。净利率为37.65%，净利润从35175上升到了56850，净利润的增幅为61.62%。到第三年继续提高总销售额，计划为200000元，使净利润达到82050元。毛利率为54.7%41.03%44.33%企业收取收益所付出的成本较少，管理适当，获利率也逐年提高，显示出良好的成长性。第一年：净利率为31.65%第二年：净利率为37.65%，增幅为61.62%第三年：净利率为41.03%，增幅为44.33%从中看出企业在逐年发展，盈利能力会在前三年逐步增强，净利润的增幅第4、5年我们要在把销售额稳定在第三年的水平以上，而且积极开拓，时时寻求提高服务与开发新的产品，留住老顾客的同时吸引新顾客。（七）编制财务报表的有关假设及说明：1、假设固定资产的使用年限为10年，采用平均年限直线法，期末无残值。2、存货采用先进先出法，由于我们的产品为冰淇淋，不存在产品的积存，故我们预计年末存货即为最后一月的原材料和少量产品的剩余。3、主要的税种为个人所得税，第一年不用增税，第二第三年我们按利润的25%估计，其他如营业税，城市维护建设税，教育税附加等。为方便计算，我们没有算入利润，因为影响并不大。4、第二、第三年的营业成本的增长主要为原材料等变动成本的增长，我们按销售额的增长比例来计算，加上自身劳动成本一年12000元。资产负债表表4：计八）会计报表分析111500，151000，20000046900，56850，82050）42.06%54.7%（八）偿还债务能力分析与还款时间第一年：速动比率=第二年：速动比率=108650/(50000+20000)=1.552第三年：速动比率=121625/20000=6.08125第一年有10000元短期借款，而公司的偿债能力是很高的，第二年的营业成本为7万多，资金流动比较大。所以偿还10000元是可以的。第二年的速动比率为营业成本为9万，所以第二年的为期为2年的50000元的借款最好在第一年末就还清。或者申请推迟，根据大学生创业贷款优惠是可以的