商业银行监管评级内部指引讲座课件

《商业银行监管评级内部指引》

(试行)

1《商业银行监管评级内部指引》

(试行)1非现场监管基本框架指标计算公式归属关系基础报表特色报表填报说明定义表监管指标生成报表评级预警使用手册输入输出1104工程非现场监管报表指标框架图数据源数据加工数据结果财务状况+信用风险+市场风险+流动性风险+风险抵御能力+其他风险为本监管+合规监管2非现场监管基本框架指标计算公式基础报表监管指标输入输出110监管周期每个监管周期从制定计划开始，通过完成日常非现场信息采集加工和分析、风险评估、现场检查、监管行动的实施、对以往监管措施的后续跟进等工作,督促被监管机构改善风险薄弱环节、稳健经营,获取信息更新监管评级,提出监管意见,完成监管报告,进入下一监管周期。3监管周期每个监管周期从制定计划开始，通过完成日常非现场信息采《监管评级内部指引》起草的背景监管技术层面的革新法制体系数据体系（1104工程）--基础报表和生成报表/基本技术标准—监管指标风险评估、评级和预警体系4《监管评级内部指引》起草的背景监管技术层面的革新4《监管评级内部指引》起草的背景下一阶段会里正在做的工作1、《非现场监管内部指引》（规范数据收集、核对、风险评估、评级、持续性监管）2、《现场监管内部指引》（规范现场检查的操作规程、解决产品线到风险水平评估的映射）3、《风险预警指引》（解决风险预警时效性的问题）5《监管评级内部指引》起草的背景下一阶段会里正在做的工作5一、《监管评级内部指引》起草的背景监管评级的现状银行一部《商业银行考核评价暂行办法》银行二部《股份制商业银行风险评价体系（暂行）》银行三部《外资银行法人机构风险评级体系》合作部《农村合作金融机构风险评价体系》商业银行风险评价与预警研究小组《商业银行风险评价体系》整合现行多个评级办法(简图)

6一、《监管评级内部指引》起草的背景监管评级的现状6《监管评级内部指引》起草的背景国际参考美国监管当局（OCC，FED，FDIC）和香港金管局的CAMELS评级和风险评估矩阵法国的ORAP评级体系(定量:审慎指标,表内外业务,市场风险,盈利性/定性:银行股东,管理状况和内控状况)英国的CAMELSB.COM评价体系(资本C,资产A,市场风险M,盈利E和负债L,业务状况B.控制状况包括:控制C,组织O和管理M)新加坡的CAMELOT评价体系(资本C,资产A,管理M,盈利E和流动性L,操作风险和其它风险O,技术风险T)

7《监管评级内部指引》起草的背景国际参考7《监管评级内部指引》起草的背景必要性和可行性

现行的风险评级办法的不足和缺陷统一监管标准的需要完善法规体系建设的需要银行同质化发展提供了整合的可能“1104”工程的建设提供了统一的可行性8《监管评级内部指引》起草的背景8二、《监管评级内部指引》的主要内容和重要问题说明第一章总则第二章评级要素第三章评级操作规程和职责分工第四章评级结果的运用第五章附则附表一：商业银行监管评级简表附表二：商业银行监管评级结果一览表附件：商业银行监管评级定量和定性评价标准9二、《监管评级内部指引》的主要内容和重要问题说明第一章总则监管评级体系的基本框架

CAMELS+O

资本充足状况（C）20%资产质量（A）20%管理能力（M）25%盈利状况（E）10%流动性（L）15%市场风险状况（S）10%其他因素（O）

10监管评级体系的基本框架CAMELS+O10监管评级原理和方法定量分析和定性分析相结合：定量60%；定性40%22个定量指标33条定性因素和109条细化标准算术加权评价方法，即打分法综合分值=C*20%+A*20%+M*25%+E*15%+L*15%+S*10%11监管评级原理和方法定量分析和定性分析相结合：定量60%；定性为什么要用打分法1.特征评价法。特征评价法是一个根据每家银行的风险特征进行综合的方法。该方法要求对商业银行的风险和经营状况有较深入的把握，优点是能够更准确地判断一家银行的综合风险状况，缺点是容易造成不同银行之间缺乏统一的标准而没有可比性。2.加权评价法。加权评价法是在确定各组成部分权重的基础上，按照固定权重形成综合评级的方法。使用该方法形成的综合评级是各组成部分加权平均的结果。该方法的优点是简便易行，缺点是由于权重的整齐划一，难以适应不同银行的情况而造成评级结果的不准确。非现场分析要结合两种办法。风险评估主要运用特征评价法，监管评级主要运用加权评价法。打分法是模型法的基础。12为什么要用打分法1.特征评价法。特征评价法是一个根据每家银行评级要素的选择CAMELS+O

22个定量指标——核心指标——1104监管指标（相当于风险水平的评估）33条定性因素——审慎法规（相当于对风险管理和控制能力的评估13评级要素的选择13权重、标准值、分值的确定权重——风险的相关性和影响力标准值——与核心指标保持一致分值——测算、历史数据分值区间——非正态、非均匀总体的综合评级结果:预计呈棱形(中等银行或较差银行较多,与国际银行保持一致性)14权重、标准值、分值的确定14评级原理和方法综合评级结果：[90，100](含90分)1级；[75，90](含75分)2级；[60，75](含60分)3级；[45，60](含45分)4级；[30，45](含30分)5级[0，30]6级其他因素（others）不可以改变综合评级结果，通过“+”、“－”符号标识出评级结果正向或负向的趋势。

15评级原理和方法综合评级结果：[90，100](含90分)1级评级原理和方法资本充足率低于8%的银行,其综合评级结果不应高于3级;如果资本充足率低于85且呈下降趋势；对该银行的综合评级结果不应高于4级。其他因素（others）（一）银行经营的外部环境。（二）银行的控股股东。（三）银行的客户群体和市场份额情况。（四）银行及其关联方涉及国家机关行政调查、法律诉讼、法律制裁等情况。（五）国际、国内评级机构对银行的评级情况。（六）新闻媒体对商业银行的报道。16评级原理和方法资本充足率低于8%的银行,其综合评级结果不应高评级结果的含义和运用综合评级为1级和2级的银行一般是健全的机构，具有令人满意的业绩表现，对于这些银行，监管机构一般不需要采取特殊的监管行动。综合评级为3级的银行通常被认为低于满意程度，应适当提高对这类银行的非现场监管分析与现场检查的频率和深度，督促其加强风险管理与内部控制，改善财务状况。综合评级为4级和5级的银行，则被认为是有问题的机构，监管机构须采取必要的监管行动以改善这类银行的生存能力和保障存款人利益。对综合评级为4级的银行，应提高现场检查频率，加大现场检查力度，密切关注其经营态势，督促其加大经营调整力度，积极降低风险，同时对其产品和业务活动进行一定的限制，必要时应约见其董事会和高级管理层成员，责令整改；对综合评级为5级的银行，需要给予持续的监管关注，应限制其高风险的经营行为，要求其改善经营状况，必要时采取更换高级管理人员，安排重组或实施接管等措施。对综合评级为6级的银行，应尽快启动市场退出机制，予以关闭。17评级结果的含义和运用综合评级为1级和2级的银行一般是健全的机评级结果的含义和运用监管评级结果应当作为监管规划和合理配置监管资源的主要依据。监管人员应当结合单项要素和综合评级的结果，制定每家银行的综合监管计划和监管政策，确定监管重点，以及非现场监管和现场检查的频率和范围。对于评级结果为3级以下的单项要素，应当加强对被评级银行该要素的监管，并视情况对该要素进行专项现场检查；对任何单项要素评级结果为4级以下的银行，应当及时与银行董事会和高级管理层成员举行会谈，要求其采取措施降低风险水平；对任何单项要素评级结果为5级和6级的银行，应当督促其制定改善风险状况的计划，并在监管机构监督下予以实施。监管评级结果在本指引试行期间还应当作为商业银行市场准入的重要参考因素。18评级结果的含义和运用监管评级结果应当作为监管规划和合理配置监披露和保密问题

为了防止对监管评级结果的误用和滥用，各级监管机构及参与评级工作的监管人员应当对商业银行的监管评级结果进行严格保密，严禁向第三方披露监管评级情况。各级监管机构须严格按照规定的程序和形式向银行董事会通报被评级银行的综合评级结果以及存在的主要风险和问题，不得向商业银行披露各单项要素的评级结果和具体评分情况。此外，监管机构也不可以将监管评级结果向公众披露，以防止评级结果可能被外界曲解而引发市场的负面评价，对商业银行造成不利影响。商业银行董事会也应当对监管评级结果严格保密，不得向董事会以外的任何人员披露，更不可以出于商业目的或其他考虑向新闻媒体或社会公众披露。

19披露和保密问题

为了防止对监管评级结果的误用和滥用，各级监管操作规程和职责分工操作规程和职责分工（流程图）信息收集：主监管员初评：主监管员复评：主监管员、主查人及其上级主管审核：监管部门主任办公会和银监局局长办公会评级结果反馈：审慎会谈归档：主监管员

20操作规程和职责分工操作规程和职责分工（流程图）20监管评级的主要特点增加了定性因素的分析保证了与核心指标、1104工程的衔接和一致突出了资本、资产质量和管理三大要素新增了市场风险要素（适应银行业发展及监管的需要）引入了其他要素（动态、灵活、精细）21监管评级的主要特点增加了定性因素的分析21监管评级指引对股份制行暂引办法的改进增加了市场风险和其它项定量指标的变化(调整指标值：总体看，比原标准有所提高)定性评价标准更为细化(主要体现在资产质量\流动性\盈利性方面评级的等级由5级变为了6级(分值调整意味成为好银行更难)22监管评级指引对股份制行暂引办法的改进增加了市场风险和其它项2监管评级指引与核心指标\风险预警\风险评估的关系监管评级与外部评级的关系。（评级元素外部评级侧重盈利性和主权、宏观环境评价）评级指标和核心指标一致性风险预警比风险评级更及时风险评估针对八大风险要素；评级是按CAMELS六要素评估。（风险评估主要用于发现风险重点，指导现场检查；CAMELS评价主要全面反映银行在监管周期的经营成果）23监管评级指引与核心指标\风险预警\风险评估的关系监管评级与外三、评级实践2006年股份制商业银行评级工作会议(与最终结果最多相差10分)2006年第一次城商行评级工作会议(最多差20多分)

24三、评级实践2006年股份制商业银行评级工作会议(与最终结果存在的问题评价标准不科学的问题(如非信贷资产损失率)主监管员的问题--客观与主观原因,尺度把握不一--定性不等于主观臆断,以偏概全--地区差异过大信息使用的问题(商业银行和当地银监局)

25存在的问题评价标准不科学的问题(如非信贷资产损失率)25举例一实际上资本管理的完整内涵包括完善的资本的成本管理、收益管理和配比管理体系，商业银行应当建立完善的资本管理方案，尤其是对业务发展较快的银行，应根据业务发展的需要制定切实可行的资本的补充计划，采用经济资本管理的银行，经济资本应当在银行的业务管理、机构管理和激励约束机制等方面发挥核心作用，对比这样的标准，给予被评级银行满分的评分明显畸高

26举例一实际上资本管理的完整内涵包括完善的资本的成本管理、收益举例二银行日常流动性管理的评分，普遍打分偏高，但从一些银行的流动性管理状况来看，普遍存在缺乏应急方案、应急方案不够完善或应急方案没有贯彻到全行等问题，但在评级中没有能够反映出来

27举例二银行日常流动性管理的评分，普遍打分偏高，但从一些银行的评级工作的几大原则一是定量部分的评分与定性部分的评分应当相对保持一致，二者反映的商业银行经营信息应当一致；二是静态与动态相结合，评分时同时考虑商业银行的当前经营情况和比上年进步情况；三是要考虑商业银行经营与发展中的一些特殊因素，管理状况的评价应当充分考虑商业银行的案件情况。28评级工作的几大原则一是定量部分的评分与定性部分的评分应当相对几种实用办法找到代表性的标杆(BENCHMARK)保持相对的客观性--公认的分类机构的代表如好银行(招商交行)中等(华夏)较差/各省较有代表性的城商行定性分值不走极端(要留有余地),先得出总体的印象分,与实际各细项的打分相校验,调整评分发挥属地监管和联动监管的作用（尤其是省银监会对所辖机构的综合平衡/总会对各局的结果进行后评价）由领导牵头的专家小组讨论决定,注重横向比较通过评级讨论，统一被评级银行的评级标准，缩小评级人员之间的分歧，加强对被评级银行的分析，提高评级结果的准确性和科学性。

29几种实用办法找到代表性的标杆(BENCHMARK)保持相对的四、后续工作数据源的支持“1104”非现场监管信息系统完全支持22个定量指标系统投入使用的时间：2006年试运行、2007年正式运行

30四、后续工作数据源的支持30后续工作

软件开发目前的操作方式和工作底稿样式（汇总表和基本数据表）商业银行监管评级子系统定量指标评价的自动化31后续工作软件开发31

谢谢！3232《商业银行监管评级内部指引》

(试行)

33《商业银行监管评级内部指引》

(试行)1非现场监管基本框架指标计算公式归属关系基础报表特色报表填报说明定义表监管指标生成报表评级预警使用手册输入输出1104工程非现场监管报表指标框架图数据源数据加工数据结果财务状况+信用风险+市场风险+流动性风险+风险抵御能力+其他风险为本监管+合规监管34非现场监管基本框架指标计算公式基础报表监管指标输入输出110监管周期每个监管周期从制定计划开始，通过完成日常非现场信息采集加工和分析、风险评估、现场检查、监管行动的实施、对以往监管措施的后续跟进等工作,督促被监管机构改善风险薄弱环节、稳健经营,获取信息更新监管评级,提出监管意见,完成监管报告,进入下一监管周期。35监管周期每个监管周期从制定计划开始，通过完成日常非现场信息采《监管评级内部指引》起草的背景监管技术层面的革新法制体系数据体系（1104工程）--基础报表和生成报表/基本技术标准—监管指标风险评估、评级和预警体系36《监管评级内部指引》起草的背景监管技术层面的革新4《监管评级内部指引》起草的背景下一阶段会里正在做的工作1、《非现场监管内部指引》（规范数据收集、核对、风险评估、评级、持续性监管）2、《现场监管内部指引》（规范现场检查的操作规程、解决产品线到风险水平评估的映射）3、《风险预警指引》（解决风险预警时效性的问题）37《监管评级内部指引》起草的背景下一阶段会里正在做的工作5一、《监管评级内部指引》起草的背景监管评级的现状银行一部《商业银行考核评价暂行办法》银行二部《股份制商业银行风险评价体系（暂行）》银行三部《外资银行法人机构风险评级体系》合作部《农村合作金融机构风险评价体系》商业银行风险评价与预警研究小组《商业银行风险评价体系》整合现行多个评级办法(简图)

38一、《监管评级内部指引》起草的背景监管评级的现状6《监管评级内部指引》起草的背景国际参考美国监管当局（OCC，FED，FDIC）和香港金管局的CAMELS评级和风险评估矩阵法国的ORAP评级体系(定量:审慎指标,表内外业务,市场风险,盈利性/定性:银行股东,管理状况和内控状况)英国的CAMELSB.COM评价体系(资本C,资产A,市场风险M,盈利E和负债L,业务状况B.控制状况包括:控制C,组织O和管理M)新加坡的CAMELOT评价体系(资本C,资产A,管理M,盈利E和流动性L,操作风险和其它风险O,技术风险T)

39《监管评级内部指引》起草的背景国际参考7《监管评级内部指引》起草的背景必要性和可行性

现行的风险评级办法的不足和缺陷统一监管标准的需要完善法规体系建设的需要银行同质化发展提供了整合的可能“1104”工程的建设提供了统一的可行性40《监管评级内部指引》起草的背景8二、《监管评级内部指引》的主要内容和重要问题说明第一章总则第二章评级要素第三章评级操作规程和职责分工第四章评级结果的运用第五章附则附表一：商业银行监管评级简表附表二：商业银行监管评级结果一览表附件：商业银行监管评级定量和定性评价标准41二、《监管评级内部指引》的主要内容和重要问题说明第一章总则监管评级体系的基本框架

CAMELS+O

资本充足状况（C）20%资产质量（A）20%管理能力（M）25%盈利状况（E）10%流动性（L）15%市场风险状况（S）10%其他因素（O）

42监管评级体系的基本框架CAMELS+O10监管评级原理和方法定量分析和定性分析相结合：定量60%；定性40%22个定量指标33条定性因素和109条细化标准算术加权评价方法，即打分法综合分值=C*20%+A*20%+M*25%+E*15%+L*15%+S*10%43监管评级原理和方法定量分析和定性分析相结合：定量60%；定性为什么要用打分法1.特征评价法。特征评价法是一个根据每家银行的风险特征进行综合的方法。该方法要求对商业银行的风险和经营状况有较深入的把握，优点是能够更准确地判断一家银行的综合风险状况，缺点是容易造成不同银行之间缺乏统一的标准而没有可比性。2.加权评价法。加权评价法是在确定各组成部分权重的基础上，按照固定权重形成综合评级的方法。使用该方法形成的综合评级是各组成部分加权平均的结果。该方法的优点是简便易行，缺点是由于权重的整齐划一，难以适应不同银行的情况而造成评级结果的不准确。非现场分析要结合两种办法。风险评估主要运用特征评价法，监管评级主要运用加权评价法。打分法是模型法的基础。44为什么要用打分法1.特征评价法。特征评价法是一个根据每家银行评级要素的选择CAMELS+O

22个定量指标——核心指标——1104监管指标（相当于风险水平的评估）33条定性因素——审慎法规（相当于对风险管理和控制能力的评估45评级要素的选择13权重、标准值、分值的确定权重——风险的相关性和影响力标准值——与核心指标保持一致分值——测算、历史数据分值区间——非正态、非均匀总体的综合评级结果:预计呈棱形(中等银行或较差银行较多,与国际银行保持一致性)46权重、标准值、分值的确定14评级原理和方法综合评级结果：[90，100](含90分)1级；[75，90](含75分)2级；[60，75](含60分)3级；[45，60](含45分)4级；[30，45](含30分)5级[0，30]6级其他因素（others）不可以改变综合评级结果，通过“+”、“－”符号标识出评级结果正向或负向的趋势。

47评级原理和方法综合评级结果：[90，100](含90分)1级评级原理和方法资本充足率低于8%的银行,其综合评级结果不应高于3级;如果资本充足率低于85且呈下降趋势；对该银行的综合评级结果不应高于4级。其他因素（others）（一）银行经营的外部环境。（二）银行的控股股东。（三）银行的客户群体和市场份额情况。（四）银行及其关联方涉及国家机关行政调查、法律诉讼、法律制裁等情况。（五）国际、国内评级机构对银行的评级情况。（六）新闻媒体对商业银行的报道。48评级原理和方法资本充足率低于8%的银行,其综合评级结果不应高评级结果的含义和运用综合评级为1级和2级的银行一般是健全的机构，具有令人满意的业绩表现，对于这些银行，监管机构一般不需要采取特殊的监管行动。综合评级为3级的银行通常被认为低于满意程度，应适当提高对这类银行的非现场监管分析与现场检查的频率和深度，督促其加强风险管理与内部控制，改善财务状况。综合评级为4级和5级的银行，则被认为是有问题的机构，监管机构须采取必要的监管行动以改善这类银行的生存能力和保障存款人利益。对综合评级为4级的银行，应提高现场检查频率，加大现场检查力度，密切关注其经营态势，督促其加大经营调整力度，积极降低风险，同时对其产品和业务活动进行一定的限制，必要时应约见其董事会和高级管理层成员，责令整改；对综合评级为5级的银行，需要给予持续的监管关注，应限制其高风险的经营行为，要求其改善经营状况，必要时采取更换高级管理人员，安排重组或实施接管等措施。对综合评级为6级的银行，应尽快启动市场退出机制，予以关闭。49评级结果的含义和运用综合评级为1级和2级的银行一般是健全的机评级结果的含义和运用监管评级结果应当作为监管规划和合理配置监管资源的主要依据。监管人员应当结合单项要素和综合评级的结果，制定每家银行的综合监管计划和监管政策，确定监管重点，以及非现场监管和现场检查的频率和范围。对于评级结果为3级以下的单项要素，应当加强对被评级银行该要素的监管，并视情况对该要素进行专项现场检查；对任何单项要素评级结果为4级以下的银行，应当及时与银行董事会和高级管理层成员举行会谈，要求其采取措施降低风险水平；对任何单项要素评级结果为5级和6级的银行，应当督促其制定改善风险状况的计划，并在监管机构监督下予以实施。监管评级结果在本指引试行期间还应当作为商业银行市场准入的重要参考因素。50评级结果的含义和运用监管评级结果应当作为监管规划和合理配置监披露和保密问题

为了防止对监管评级结果的误用和滥用，各级监管机构及参与评级工作的监管人员应当对商业银行的监管评级结果进行严格保密，严禁向第三方披露监管评级情况。各级监管机构须严格按照规定的程序和形式向银行董事会通报被评级银行的综合评级结果以及存在的主要风险和问题，不得向商业银行披露各单项要素的评级结果和具体评分情况。此外，监管机构也不可以将监管评级结果向公众披露，以防止评级结果可能被外界曲解而引发市场的负面评价，对商业银行造成不利影响。商业银行董事会也应当对监管评级结果严格保密，不得向董事会以外的任何人员披露，更不可以出于商业目的或其他考虑向新闻媒体或社会公众披露。

51披露和保密问题

为了防止对监管评级结果的误用和滥用，各级监管操作规程和职责分工操作规程和职责分工（流程图）信息收集：主监管员初评：主监管员复评：主监管员、主查人及其上级主管审核：监管部门主任办公会和银监局局长办公会评级结果反馈：审慎会谈归档：主监管员

52操作规程和职责分工操作规程和职责分工（流程图）20监管评级的主要特点增加了定性因素的分析保证了与核心指标、1104工程的衔接和一致突出了资本、资产质量和管理三大要素新增了市场风险要素（适应银行业发展及监管的需要）引入了其他要素（动态、灵活、精细）53监管评级的主要特点增加了定性因素的分析21监管评级指引对股份制行暂引办法的改进增加了市场风险和其它项定量指标的变化(调整指标值：总体看，比原标准有所提高)定性评价标准更为细化(主要体现在资产质量\流动性\盈利性方面评级的等级由5级变为了6级(分值调整意味成为好银行更难)54监管评级指引对股份制行暂引办法的改进增加了市场风险和其它项2监管评级指引与核心指标\风险预警\风险评估的关系监管评级与外部评级的关系。（评级元素外部评级侧重盈利性和主权、宏观环境评价）评级指标和核心指标一致性风险预警比风险评级更及时风险评估针对八大风险要素；评级是按CAMELS六要素评估。（风险评估主要用于发现风险重点，指导现场检查；CAMELS评价主要全面反映银行在监管周期的经营成果）55监管评级指引与核心指标\风险预警\风险评估的关系监管评级与外三、评级实践2006年股份制商业银行评级工作会议(与最终结果最多相差10分)2006年第一次城商行评级工作会议(最多差20多分)

56三