华东医药2021年管理水平报告

3/3华东医药2021年管理水平报告华东医药2019年管理水平报告

一、成本费用分析1、成本构成情况

2019年华东医药成本费用总额为3,116,737.32万元，其中：营业成本为2,408,672.3万元，占成本总额的77.28%；销售费用为579,723.69万元，占成本总额的18.6%；管理费用为109,522.74万元，占成本总额的3.51%；财务费用为247.31万元，占成本总额的0.01%；营业税金及附加为18,198.67万元，占成本总额的0.58%。

成本构成表(占成本费用总额的比例)

项目名称

2019年2018年2017年数值百分比(%)

数值

百分比(%)

数值

百分比(%)

成本费用总额3,116,737.3

2

100.00

2,716,568.8

1100.00

2,559,485.1

2100.00营业成本2,408,672.

377.28

2,177,470.5480.16

2,056,171.8380.34销售费用579,723.6918.60429,735.5715.82372,891.1314.57管理费用109,522.74

3.5178,517.092.89106,795.25

4.17财务费用247.310.01

8,648.42

0.32

4,747.85

0.19营业税金及附加

18,198.67

0.5817,095.31

0.6316,305.63

0.64

2、总成本变化情况及原因分析

华东医药2019年成本费用总额为3,116,737.32万元，与2018年的2,716,568.81万元相比有较大增长，增长14.73%。以下项目的变动使总成本增加：营业成本增加231,201.76万元，销售费用增加149,988.11万元，管理费用增加31,005.65万元，营业税金及附加增加1,103.37万元，共计增加413,298.89万元；以下项目的变动使总成本减少：资产减值损失减少4,729.28万元，财务费用减少8,401.11万元，共计减少13,130.39万元。增加项与减少项相抵，使总成本增长400,168.5万元。

成本构成变动情况表(占营业收入的比例)

项目名称

2019年2018年2017年数值百分比(%)

数值

百分比(%)

数值

百分比(%)

营业收入3,544,569.8

2

100.00

3,066,337.4

3100.00

2,783,182.3

1100.00营业成本2,408,672.367.95

2,177,470.5471.01

2,056,171.8373.88营业税金及附加18,198.670.5117,095.310.5616,305.630.59销售费用579,723.6916.36429,735.5714.01372,891.1313.40管理费用109,522.74

3.0978,517.092.56106,795.253.84财务费用

247.31

0.01

8,648.42

0.28

4,747.85

0.17

3、营业成本控制情况

2019年营业成本为2,408,672.3万元，与2018年的2,177,470.54万元相比有较大增长，增长10.62%。

4、销售费用变化及合理性评价

2019年销售费用为579,723.69万元，与2018年的429,735.57万元相比有较大增长，增长34.9%。2019年大幅度的销售费用投入带来了营业收入的大幅度增长，企业的销售活动取得了明显的市场效果，但相对来讲，销售费用增长明显快于营业收入的增长。

5、管理费用变化及合理性评价

2019年管理费用为109,522.74万元，与2018年的78,517.09万元相比有较大增长，增长39.49%。2019年管理费用占营业收入的比例为3.09%，与2018年的2.56%相比有所提高，提高0.53个百分点。管理费用占营业收入的比例有所上升，与