商业银行最新风险管理讲座

商业银行风险管理2012年7月第1页，共61页。主要内容一、风险管理的基本常识二、信用风险的防范与控制三、操作风险的防范与控制四、当前需关注的主要风险第2页，共61页。当前民间金融乱象第3页，共61页。第4页，共61页。第5页，共61页。第6页，共61页。第7页，共61页。货币政策收紧中小企业贷款困难中小企业成本上涨生产经营压力大资金链断裂民间借贷“风生水起”

第8页，共61页。一、风险管理的基本常识风险的含义风险的特征风险的种类风险管理的手段与技术第9页，共61页。风险的含义对企业：损失的可能性事物的不确定性信息的不对称性对银行：影响银行正常经营或造成资产损失的各种因素和可能性第10页，共61页。风险的特征重要性客观性普遍性复杂性可控性第11页，共61页。风险与收益的关系高风险高回报，低风险低收益经营管理好，风险才能获得收益利率是贷款的风险定价，是风险水平的真实反映第12页，共61页。对风险管理的正确认识银行所追求的不是风险越小越好，而是越会管理风险越好，越能管理风险越好银行风险管理的目标是：在控制（锁定）风险的前提下获得最大的收益，或冒尽可能小的风险获得尽可能大的收益第13页，共61页。风险的种类按风险产生的来源分类按风险本身的属性分类（新巴塞尔协议的规定）第14页，共61页。按风险产生的来源分类外源性风险（7种）内生性风险（2种）第15页，共61页。外源性风险

自然风险：特大自然灾害政策风险：宏观调控法律风险行业风险市场风险：国际、国内经营风险：借款人经营管理水平（制度与机制）、领导者的素质、队伍--还款能力诚信风险：恶意逃废债、欺诈—还款意愿第16页，共61页。内生性风险管理风险：战略目标（任务考核）、风险偏好、流动性、行业集中度；制度的健全、检查与监督、责任追究等操作风险：违规风险道德风险系统风险第17页，共61页。按风险本身的属性分类新巴塞尔协议把银行风险分为：信用风险：各种因素债务人或交易对手违约造成损失的风险。市场风险：金融产品价格的不利变化使交易头寸蒙受损失的风险。操作（其他）风险：由于内部程序、人员、系统的不完善或失误，或外部事件造成直接或间接损失的风险。第18页，共61页。风险管理的手段与技术1、信息库2、运行（操作与管理）系统3、风险分类4、资信等级评价工具5、违约率（PD）6、损失率（LGD）7、信贷定价第19页，共61页。二、信用风险的防范与控制信用风险：各种因素让借款人违约（未按期还款）造成贷款损失的风险。产生原因：还款能力的下降还款意愿的恶化第20页，共61页。主要措施（一）风险（额度）控制（二）风险分散（三）风险转移（四）风险预防（五）风险预警和抑制（六）风险补偿第21页，共61页。（一）风险额度控制—授信授信的涵义：金融机构对客户（集团、关联、单一企业，个人）统一确定风险限额（贷款总额）的工作。

第22页，共61页。授信限额的确定主要依据：客户的资产负债率、所有者权益、信用等级、所处行业的现状和发展前景等。直接依据：第一还款来源—现金流，第二还款来源--担保能力一般来讲，授信后借款人的资产负债率不超过70%、最多不超过75%。在无其他负债的情况下，也可按所有者权益的2-3倍掌握。总的来讲，授信额度一定要控制在借款人的承受范围之内；长远来看，要建立一个理论与实际（经验）、定量与定性相结合的计算模型。第23页，共61页。（二）风险分散1、种类（品种）分散2、期限分散3、对象分散4、债权人分散第24页，共61页。（三）风险转移1、向保证人2、向抵（质）押物3、贷款转让（买断式）第25页，共61页。风险转移的注意点1、调查、审查时注意担保的有效性和充分性；2、发放时注意担保条件的落实；3、发放后注意担保人和物的变化情况第26页，共61页。（四）风险预防—内部管理主要手段：贷前调查贷时审查第27页，共61页。贷前调查—企业（一）真实性调查。对客户提供的资料是否完整、真实、有效进行调查核实，对提供的复印件应与原件核对相符。1、企（事）业法人营业执照，法人代表的身份证。2、法定代表人和授权人的签章。3、借款申请书，客户的住所地址和联系电话。

第28页，共61页。贷前调查—企业（二）信用状况调查1、查询人民银行银行信贷登记咨询系统，了解其贷款及其对外担保情况。2、调查了解企业高管人员的品行、经营业绩和管理能力，是否有个人不良记录和不良嗜好等。第29页，共61页。贷前调查—企业（三）经济状况调查1、客户及其担保人财务状况。2、客户及其担保人生产经营情况。3、调查分析信贷需求的原因。4、调查分析信贷用途的合法性。5、查验商品交易的真实性，分析商品交易的必要性。6、调查分析还款来源和还款时间。

第30页，共61页。贷前调查—个人对自然人贷款：调查分析个人及其家庭的基本情况、权属证明、经营执照、经济收入、承包租赁协议是否真实，是否具有生产经营项目和可靠的收入来源，借款额度与其经营规模是否匹配，是否具有偿还贷款本息的能力，有无不良信用或不良行为记录；提供担保的，还要对担保人的经济收入是否真实，各项收入来源是否稳定等情况进行调查。

第31页，共61页。贷前调查四步曲望：家庭财产，厂房、设备，车间、仓库，生产经营是否正常，以及财务报表、资产权证、水电税票等，推断其还款能力；闻：有无不良嗜好，是否诚实守信，从外围了解其还款意愿；问：就其收入来源、借款用途、还款计划等情况提出问题，判断其借款行为是否真实、可靠、合情合理；切：就上述情况综合分析，提出贷款与否的意见。第32页，共61页。贷时审查（一）基本要素审查：

1、客户及担保人有关资料是否齐备；

2、信贷业务内部运作资料是否齐全。

第33页，共61页。贷时审查（二）主体资格审查：1、客户及担保人主体资格、法定代表人有关证明材料是否符合规定；2、客户及担保人组织机构是否合理，产权关系是否明晰；3、客户及担保人的法定代表人、主要部门负责人有无不良记录。

第34页，共61页。贷时审查（三）信贷政策审查：1、贷款用途是否合规合法，是否符合国家有关政策；2、贷款用途、期限、方式、利率等是否符合本单位信贷政策。

第35页，共61页。贷时审查（四）信贷风险审查：1、审查核定调查人拟定的授信额度；2、分析，揭示客户的财务风险、经营管理风险、市场风险等；3、提出风险防范措施。

第36页，共61页。贷时审查（五）提出审查结论和有关限制性条款：

审查岗必须提出明确的审查意见，包括贷款的种类、金额、期限、利率、还款方式、担保方式和限制性条款等。

第37页，共61页。五、风险预警和抑制主要手段：贷后检查（一）检查客户是否按贷款合同规定的用途使用信贷资金；违背的，应查明原因并提出处置的意见和建议；（二）检查客户、担保人的资产和生产经营、财务状况是否正常；（三）了解掌握客户、担保人的机构、体制及高层管理人员人事变动等重大事项，分析这些变动是否影响或将要影响客户生产经营；（四）检查抵（质）押物的完整性和安全性。抵押物的价值是否受到损失，抵押权是否受到侵害，质押物的保管是否符合规定第38页，共61页。主要预警信号1、行业预警信号：衰退、有不利消息等；2、企业预警信号：财务指标恶化、开工不足甚至停产、重大决策失误、谈判失败等；3、管理预警信号：体制经常变化，管理层不团结，主要领导人更换、死亡或违法，关联企业发生重大问题；4、银企关系预警信号：存款持续下降，多头开户、多头借款，他行催债或退出等。第39页，共61页。抑制措施1、果断退出2、减少追加授信3、派驻信贷员4、追加担保5、及时保全第40页，共61页。（六）风险补偿各类保险：政府置换：第41页，共61页。三、操作风险的防范与控制操作风险：由于内部程序、人员、系统的不完善或失误，或外部事件造成贷款直接或间接损失的风险。对外：防欺诈对内：防道德风险、违规操作、系统失控、瘫痪第42页，共61页。（一）外部欺诈的几种形式1、编造引进资金、项目骗取贷款；2、使用虚假的经济合同骗取贷款：

第43页，共61页。3、使用虚假的证明文件骗取贷款（1）借款人假身份证明：个人身份证、企业法人执照、营业执照、法人授权委托书、代理合同等冒名贷款—重点防范对象（2）假资信证明：财务报表、资产或资信评估报告、固定资产的产权证书第44页，共61页。4、虚假担保骗取贷款（1）保证人虚假或无效：A、不具备民事行为能力的自然人；B、国家机关；C、公益性质的事业单位、社会团体；D、企业法人的分支机构、职能部门；E、无实力F、转移资产G、非自愿第45页，共61页。（2）抵押虚假或无效：A、利用不合法的第三人作抵押：如无民事行为能力的人、管理他人财产的人、滥用代理权的代理人；B、假产权证明：C、重复抵押、重复登记第46页，共61页。（3）质押虚假或无效：A、产权不明确、有争议、不足值的动产；B、权利凭证：伪造的作废的未止付第47页，共61页。5、虚假破产逃废债伪造并提供虚假的破产证明文件；另设帐户转移资金；另设企业转移资金或资产；向关联企业转移资金或资产。第48页，共61页。（二）外部欺诈的风险防范1、认真调查分析借款人的偿债能力和商业信誉—定量分析：财务报表—定性分析：（1）社会调查：社会公众、授信银行、征信系统、水电部门、税务机关、工商部门等；（2）实地考察（3）综合分析第49页，共61页。2、严格执行贷款担保制度（1）担保要合法、有效：保证人：主体资格合法，有担保能力抵（质）物：物体本身合法，价值充足（2）订好借款合同和担保合同：合同要严密、一致，条款要解释清楚，自愿，尽量在营业场所完成（3）做好抵押登记3、加强贷后检查第50页，共61页。（三）内部操作（道德）风险的防范1、建立健全独立、制衡的内部控制制度目的：相互核对、相互牵制、相互监督、防止舞弊，任何业务不能一手清。职责：调查要尽职，审查要细致，决策要科学，检查要认真。防止：超权限、逆程序、化整为零、垒大户、自批自贷、借名自用。第51页，共61页。

2、严格制度执行，按规定流程操作，创立良好的企业文化。工具：计算机系统、授权卡或密码、指纹、眼红膜3、加强检查、监督（对帐），加大对违规操作的处罚力度。4、建立定期轮岗、换片（客户）和业务交接制度，或强制性休假制度。5、关注信贷人员8小时以外行为，排查“九种人”。6、加强全体员工的风险意识教育和警示教育。第52页，共61页。银监会对“九种人”的定义

1、沾染黄赌毒，2、经商办企业，3、炒股票、期货，4、在行社大量贷款、或向客户借款，5、有犯罪前科，6、长期无故不上班，7、交友混乱，8、经常进出高档娱乐场所高消费，9、轮岗和强制休假中发现隐患的人。

第53页，共61页。几个小建议改双人调查为一调一审，并实行推磨式AB岗；取消现金放贷方式；责任贷款内部公示；不发放无指定用途贷款。五级分类采用农村信用社分类方法第54页，共61页。四、当前需关注的主要风险信用风险方面第55页，共61页。热点行业贷款风险产能过剩行业（6个）：钢铁、电解铝、电石、铁合金、焦碳、汽车供需平衡（饱和）行业（4个）：水泥、煤炭、电力、纺织效益大幅滑坡行业：石化、电力、纺织“五小”企业：小钢铁、小化工、小水泥、小发电、小冶炼“两高一资”企业：高耗能、高污染、资源消耗型第56页，共61页。与宏观调控关系紧密的贷款房地产开发贷款和按揭贷款建筑施工业和工程机械按揭贷款不符合有关政策的项目或企业贷款资金链脆弱的企业（集团、关联企业）贷款低水平、重复建设的企业贷款：市场竞争、政策制裁第57页，共61页。其他类贷款人民币升值、出口退税政策调整—外贸出口企业、两头在外的加工企业—化纤、纺织等负债率、贷款占比较高的企业劳动密集型企业—劳动力成本大幅上升第58页，共61页。操作（其他）风险方面克隆票据（存单）—质押贷款道德风险（内部人员相互串通，或内外勾结通过发放冒名贷款或借名贷款来侵占信贷资金）第59页，共61页。冒名贷款的主要形式：1、