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文档简介
一、单选题1、企业一般不得从现金收入中直接支付现金,因特殊情况需要坐现金的,应当事先报经( )审查批准。A.工商行政管理部门B.上级部门C.税务部门D.开户银行正确答案:D2、企业出现的现金短款,无法查明原因时,按照管理权限经批准后应计入( )。管理费用BC.财务费用D正确答案:A3、商业汇票按( )不同,分为商业承兑汇票和银行承兑汇票A.被背书人收款人C.承兑人D.付款人4、下列各项中,不通过“其他货币资金”科目核算的是( )A.信用卡存款B.商业汇票D.银行本票存款正确答案:B5、企业对已存入证券公司但尚未进行证券投资的现金进行会计处时,应借记的会计科目是( )。A.银行存款C.其他货币资金D正确答案:C二、多选题1、一般说来,货币资金的管理和控制应当遵循的原则是( )A.严格职责分工CD.实施内部稽核正确答案:A、B、C、D2、下列结算方式中,可用于异地结算的有()A.商业汇票BC正确答案:A、B、C3、企业持有的下列票据,应在“其他货币资金”账户核算的有( )。AB.银行本票C.银行汇票D.商业汇票正确答案:B、C4、下列行为中,不符合结算有关规定的有( )A.用信用卡结算10万元以上的商品交易款项B.从基本存款账户支取现金发放职工工资CD.用现金支付出差人员的差旅费正确答案:A、C5银行结算账户有()。A.临时存款账户B.基本存款账户C.专用存款账户D.一般存款账户正确答案:A、B、C、D三、判断题1、如果企业经营规模较小,可由出纳一人办理货币资金结算的全过程,以提高工作效率。正确答案:×2、为了减员增效,企业的出纳人员除登记现金和银行存款日记账外,还可以进行债权债务账目的登记工作。正确答案:×3、“库存现金”账户包括企业内部各部门周转使用、由使用部门保管的定额备用金。正确答案:×4正确答案:×5、企
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