中学财务制度12篇

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【第1篇】中学财务管理制度-范本

篇一:杨曹中学财务管理制度

一、财会人员必需严格执行《中华人民共和国国会计法》及《会计人员工作规章》,坚决观测国家有关财经工作方针、政策及各项财务制度,严格执行资金管理的审批制度,严厉 财经纪律。

二、财会人员必需具备相应的财务专业学问,持证上岗,并自觉接受上级财务部门的指导与监督,严格根据上级规定设置的会计核算,制定会计报表,建立财务档案。

三、财务经费管理应于年初、年末仔细做好年度预算和决算工作,准时将经费使用状况向上级报告,并应定期向教职工代表大会报告经费使用状况。

四、各部门年初应制定相应的经费预算,然后依据实际状况,由分管校长会同财会人员统筹支配,下达各部门年度经费指标,方案用款。

五、国拨资金及各项开源收入必需入账统一管理,专款专用。在资金管理上严格按规定使用各项专用基金,不得任意扩大开支范围和提高标准。

六、学校财务活动必需严格按学校经费报销审核制度办理,经签字后的财务活动,签字者负有行政责任。

七、在财务活动中,执行者必需廉洁奉公,严格把好质量关,不得进行有损于学校利益的活动,一经查出将严厉 处置,直至开除公职。

八、物资选购及工程项目严格执行学校物资选购及招标制度,任何人不得违反相应的规定。

九、在资金管理中,差旅费报销、零星选购报销等各项支出均按学校经费报销审核制度办理,原则上在财务活动发生后一周内结付完毕。同学代办费的开支严格按上级有关规定办理。

十、本制度对学校进行的全部财务活动有效。

篇二:普济中学财务管理制度

为了加强学校财务管理,规范财经制度,严厉 财经纪律,做到有方案支出,确保学校经费收支平衡,为学校进展供应经费保障,特制订学校财务管理制度。

1、严格执行财务预决算制度。年初校委会讨论制定出学校全年经费支出方案,会计依据方案负责编制学校经费预算,预算起草后提交校长办公会讨论,经计财科下达批复后,按规定执行。财务室要做好月报、年报工作。年终由校长向全体教职工做出方案执行状况报告。

2、坚持民主理财,实行财务公开。定期审查财务账目,去除不合理的开支,严禁铺张,杜绝贪污挪用,努力把好财务关。学校财务要准时公开、公示,仔细接受民主监督。对勤工俭学收支状况每月以简报的形式公示,每一学期结束组织部分老师进行财务清理,将清理状况和学期收支状况向全体教职工公开、公示。

3、规范收费管理,实行财务一本账。()凡是政策允许收费的项目以及代收代支项目,学校必需做到应收尽收,并且收入全部纳入学校账目统一管理,各班各处室等非财务管理部门不得存放现金,坚决杜绝公款私存、私设小金库,严禁挤占挪用贪污学校资金。对各班欠条准时公示。学期内各班欠款累计不得超过2000元,学期放假前三天各班必需结清全部费用(含欠款),未结清者从当期绩效工资或津补贴中扣除,并取消当期评先评优资格。

4、规范单据联签制和费用报销制。支出单据实行联签制,学校对预算内外资金支出做到事前有方案,量入而出,严格执行收支两条线,审批一支笔。每一张原始单据至少有“四人”(经办人、分管领导、后勤副校长、校长)签字后方可报销。属有形资产类支出还要经实物保管员验收签字。全部支出费用的报销实行谁支出、谁报销的原则,严格杜绝在外赊购、由经营者自己到学校报销的现象。全部支出费用必需当月结清,超过期限必需说明理由,否则不予报销。

5、对大额经费(5000元以上)或进行大型活动需要的经费,需经分管领导拟出报告,经校长办公会讨论同意并打算其总金额方能开支,实行先运行后结算的方法,在支出事项或活动结束后统一结算。

6、对外活动的接待费,必需由校长同意,并定出接待标准(视其接待规格而定)、参陪人员、就餐地点后,方能就餐。就餐结束由经办人当面结账,并带回附件,签字(写明事由、两人以上签字,日期)后方可报销。发票报销时附件附后。先斩后奏者,一律不予以报销,由经办人负责。

7、规范租用私车和差旅费的管理。如因工作需要须用私车时,应将事由、地点、人员、大致时间报校长,同意后方可用车,否则不予报销。教职工因公出差(含开会、学习、考察、参观),由学校讨论确定对象和人数后,方可出差,否则不予以报销差旅费,市外出差实行限额报销。

8、财务人员必需坚持财务工作制度。做到科目齐全,账目清晰,明细分类,日清月结。财务人员要做好会计档案的管理。财务人员要正确行使职权,不徇私情,按制度规定把好收支关,拒收拒付乱收乱付的条据和白纸条。报账员要将学校全部经费存放在一张储蓄卡上,实行公私分明、钱账分开、卡与密码分人保管(即报账员持储蓄卡,后勤副校长把握密码)。财会人员变动时,主动办好交接手续。

9、财务人员负责做好食堂的核算记账,把食堂的收入纳入学校统一管理,由学校财务室拨给食堂肯定的周转金,全部周转金必需由后勤副校长审核签字后方能拨付。食堂选购物资的每张原始票据必需有“三人”(经办人、食堂主管、后勤副校长)签字后方可入账。全部支出票据必需在下周二前入库结账,食堂账目要做到一月一核算,一学期一结算。

10、扶困助学资金等要准时足额发放,严禁挤占挪用。凡是上级扶困助学资金应发给同学的,要准时足额发放到同学手中。领取手续健全。如贫困寄宿生生活费补助及其他形式的救助资金,学校和班级不得挤占、挪用,对学校退还给同学的费用一律由同学或同学家长到财务室当面领取。

11、加强固定资产管理,严防集体财产流失。学校建立固定资产账薄,由总务主任负责登记保管,新增固定资产要准时登记入账。因工作需要存放在个人手中的学校财产,工作变动时必需准时移交回学校。对学校固定资产每学期盘查一次,削减的固定资产要合理,且经过正常批准,切实做到账物相符,严防集体财产流失。

12、调出人员必需结清全部账目,还清全部借用公物,方可办理相关手续。

【第2篇】中学财务管理制度

杨曹中学财务管理制度

一、财会人员必需严格执行《中华人民共和国国会计法》及《会计人员工作规章》，坚决观测国家有关财经工作方针、政策及各项财务制度，严格执行资金管理的审批制度，严厉 财经纪律。

二、财会人员必需具备相应的财务专业学问，持证上岗，并自觉接受上级财务部门的指导与监督，严格根据上级规定设置的会计核算，制定会计报表，建立财务档案。

三、财务经费管理应于年初、年末仔细做好年度预算和决算工作，准时将经费使用状况向上级报告，并应定期向教职工代表大会报告经费使用状况。

四、各部门年初应制定相应的经费预算，然后依据实际状况，由分管校长会同财会人员统筹支配，下达各部门年度经费指标，方案用款。

五、国拨资金及各项开源收入必需入账统一管理，专款专用。在资金管理上严格按规定使用各项专用基金，不得任意扩大开支范围和提高标准。

六、学校财务活动必需严格按学校经费报销审核制度办理，经签字后的财务活动，签字者负有行政责任。

七、在财务活动中，执行者必需廉洁奉公，严格把好质量关，不得进行有损于学校利益的活动，一经查出将严厉 处置，直至开除公职。

八、物资选购及工程项目严格执行学校物资选购及招标制度，任何人不得违反相应的规定。

九、在资金管理中，差旅费报销、零星选购报销等各项支出均按学校经费报销审核制度办理，原则上在财务活动发生后一周内结付完毕。同学代办费的开支严格按上级有关规定办理。

十、本制度对学校进行的全部财务活动有效。

上海市曹杨中学

【第3篇】某中学财务管理制度

中学财务管理制度(9)

一、总则

第一条为严格财务管理,明确经济责任,依据财政部、教育部和省财政厅颁布的有关财务法规和制度,结合我校的实际状况,特制定本制度。

其次条学校实行“统一领导,集中管理”的财务管理体制。学校财务工作实行校长负责制,由主管总务工作的副校长负责日常财务管理工作。

第三条学校总务处财务办公室统一管理学校财务工作,对学校负责。同时,学校财务工作接受上级主管部门监督。

第四条学校总务处财务办公室配置一名财务主管、两名会计、两名出纳,详细管理财务工作。

第五条学校财务应加强预、决算管理,按上级指示精神和有关的财务制度、规定,结合学校事业进展需要,编制年度预算收支方案和决算,经学校领导审核、批准后报上级主管部门。

第六条仔细执行“收支两线”管理的规定,将学校的预算内、外资金以及暂存类资金按性质准时划入财政“专库”。

二、各项收入管理制度

第七条学校的各项收入,包括学杂费收入、方案外招生收入、借读生、承包收入等。

1.学杂费收入:按市物价局和市教育局等部门核定的收费标准收取的学杂费是学校的重要收入,学校总务处应乐观组织收纳,做到安全、快捷、精确     。

⑴同学的各项收费标准,应分清班级、项目;应交学费的同学人数,应分清班级,做到数字精确、姓名的确;准时了解中途离校的同学名单。

⑵同学的学杂费一旦入库,除计算、收款等技术性错误的款项以外,一律不予退款。

⑶享受学校减免学费的同学,均为阳光班、唯新班同学和学校正式教职工子女及特困户子女,减免标准由学校行政办公会确定。特困户子女学杂费减免程序是:由本人提出书面申请,民政部门出具贫困证明,经总务副校长签字同意后执行。学杂费之外的其它费用均不减免。

⑷学费一学期收缴一次,在春、秋季入学时进行,新、老生一次交清,不得拖欠,确有实际困难,经总务副校长批准可延期交纳。否则,视同有意不交学费,学校将责成限时交纳,超期不交者,应予劝退。

⑸对学杂费收入,总务处应自收费之日起,30天内做好清算、核对、结帐、上缴财政“专库”,并准时向学校领导报告收费状况。

2.方案外招生收入,与学杂费一同清算、结帐,上缴财政“专库”。

3.借读生收入,入学时与学杂费、书本费等一同清算,上缴财政“专库”。

4.承包收入:主要是指学校超市、食堂、医务室等承包收入。应按合同规定,由出纳人员按时、足额地收纳入帐,不得拖欠、滞纳,否则,应按合同规定对承包人予以惩罚。

第八条学校任何处室和个人,不得擅自截留学校的收入,私设“金库”;为学校或处室选购物品、缴纳款项等,不论对方以什么形式或借口返回的现金、礼金及物品,都要缴交总务处,并办理登记手续。否则,一经发觉,按违反财务制度处理。

第九条学校财务人员因工作失职,引起学校收入削减或流失,应视情节轻重追究有关人员责任。

三、借款管理制度

第十条借款是指学校各科室因办公、教学、后勤等工作需要购置设备、办公物品、公务出差以及行政修理等,恳求学校总务处赐予的借款。

第十一条借款手续规定

借款经手人须按如下规定办理借款等手续。

1.借款须经校领导批准。超过3000元者,还需提前2天到财务办公室预约,否则不予借出。

2.借款时,由各分管处室领导提出,报分管校长批准。借款人须填“借款单”,先由各处室负责人签署看法,再报分管财务校长签批,以后凭“借款单”到财务办公室借款。

3.借款后,借款经手人须在预定的还款日期内还款或凭正式发票到财务报销,月底结帐前须办理完报销手续,特别状况暂不能报销者,须经财务主管同意。

4.一般状况下,第一次借款未报销之前不赐予其次次借款

5.依据批准的用款方案,修理、改造、选购大宗物品等所需借款或预付款,凭学校领导的用款批示及用款处室的有关资料说明(如合同、购物用途说明),经财务校长审核无误后方可付款。

6.学校举办临时性的大规模活动,如运动会、艺术节、庆祝活动等,主办单位须提前列报用款方案,经校领导批准后,财务方可付款。

7.学期结束前一个星期,借款经手人应办理借款报销手续。如放假时仍未到财务办公室报销者,视同占用公款处理,并从借款人工资收入中扣回。特别状况需续借须经分管财务校长批准。

四、财务报销与审批制度

第十二条学校的各项支出,除工资、津贴等常常性支出及节假日支出外,应分清支出类别,在取得发票等报销凭证后,办理审批报销手续,以便财务准时入帐。

第十三条报销支出审批权限:

1.500元以上由校长签批,500元以内由财务副校长签批,餐饮费无论金额大小都必需经校长签批,最终由分管财务副校长签批后方可到财务办公室报销。

2.报销凭证应以正式发票为准,并有单位名称、开具发票单位印章、单价、数量,批量选购应附货物清单、规格、型号、金额等内容,发票上应有经办人签字、处室负责人签字证明;选购书本及资料还须有仓管员验收签字。对于不符合填写要求的发票,财务人员不赐予报销。

3.行政选购支出:是指行政、后勤部门因工作需要选购图书、同学学习资料、办公用品、配件、修缮用材料等支出,此项支出数量大、品种繁多,须经校领导讨论同意,并经学校纪检部门同意,实行招标等形式并在学校纪检部门的监督下选购。

五、财务报表及预决算报表管理制度

第十四条会计人员应于每月终了的次月8日前,完成上月份财务收支报表,并附文字说明;按月结帐、对帐,现金、银行存款要做到日清月结。每学期结束后,应在一周内完成学期报表。各种报表应按月报学校领导批阅。

第十五条学年初、学年终,应按时完成预、决算报表的编制及上报工作,同时按规定附加报表文字说明,年终结算应有决算报告。

六、附则

第十六条如本制度与国家财会法规或上级文件精神有抵触,则以国家法规、上级文件规定为准。

【第4篇】中学财务管理制度范本

**中学财务管理制度

为切实加强财务管理，让极其有限的资金充分发挥最大的效益，依据上级有关精神，结合我校实际，全体教职工在严格遵守上级各项财务管理规定的基础上，本学年特订如下制度：

一、严格掌握压缩非生产性开支

1、款待费：全年款待费万中总部掌握在6000元以内，本部掌握在4000元以内，详细措施是：

①来客尽可能在食堂开餐，喝酒喝谷酒，一般不分发包烟，不上水果；有特别状况确需在外就餐的按如下标准进行：本镇范围内每人每餐标准10元以内，上县每人每餐20元以内，市省区域每人每餐30元以内。

②任何人不准随便在外签单赊帐，如有特别状况，必需分别向值班校长和校长汇报，得到同意后方可开支，且开支的帐目必需当月结清（开支标准同上）。

2、租车费：全年租车费，万中总部掌握在3000元以内，本部掌握在2000元以内，详细可用公款租车的状况是：

①陪上级检查，大型督查，考试，集体活动。

②赶会，为学校拖运物质。

③处理偶发事情。

全部租车当事人肯定要与车主讲妥合情合理的价格，帐目一律也要月底结清。

3、慰问：

①慰问病困教职工：一人次礼品、慰问金总计不超过150元，生病慰问原则上是指在县级以上医院住院就诊的人员；年终困难教职工的慰问，人员确定由集体讨论打算，标准每人200元。

②教职工直接亲属（主要指双方父母）病故等，由学校工会派人前往吊言：送花圈、鞭炮等，每处每次金额一般不超过200元。

③国家教职工生日，由学校工会每人每次发放慰问金100元。

④其余喜庆事宜学校原则上不予开支。

二、科学民主的进行生产性开支

1、学校添置修理：

①1000元以下的项目，由学校后勤处将状况在校委会上通报，值班校长批准后方可进行。

②1000元到3000元的项目，首先由后勤处将状况在校委会上通报，再提交教代会审议，值班校长批准后方可进行，并要将有关状况在老师大会上予以公布。

③3000元以上的项目，首先由后勤处将有关状况在校委会上通报，职代会审议，校长同意后方可进行，如需上级部门监督审计的还需向上级部门报告批准后方可实施，最终有关状况需在老师大会上通报。

2、物质选购

①办公用品由各处室负责人首先列出详单报后勤处汇总，再报值班校长审批，一次选购金额在1000元以上的购买，选购时至少要有2人以上同行。

②食堂选购必需有教工代表参加监督，要建好入库台账，大件购买：米、面粉、油等不准与某一供货商签订长期性的合同，全部购物必需符合国家规定的标准，提倡到大厂家直购。

三、其他方面

1、学校各线开支实行期初收支预算，预算由各线主要负责人详细操作，报值班校长审核和校长审批后，再由后勤处负责监督执行，期末结算时如有突破，该线负责人必需向值班校长和校长说明缘由。

2、中心活动：运动会、老师会、现场会、大型考试、大型检查等，详细负责人也必需事先造出经费预算报告，经校委会争论通过，再由财务室监督执行。

3、学校全部收支必需统一归口到财务室，极个别统收统付的收支，确不需要进入学校帐目的，经手人必需在肯定时间内在校委会或职代会上将有关状况予以具体说明。

4、老师福利、补助、工资的发放，必需按学校制订的规章制度予以发放，全部应发放的表格应由学校后勤处统一制作，各线负责人依据平常所把握记载的状况，在规定的时间内造出表册，由后勤处汇总统一发放。

5、学校教职工一般不准向学校借款，确有特别状况的，500元以内由值班校长审批，500元以上由校长审批，一学期一人累计借款金额一般不得超过2000元，所借之款期末必需还清。

6、全部报销凭证必需规范，除发放老师的福利补助工资以表格形式消失，食堂购物有部分白条外，其余一律凭有效发票报销，且全部凭证上肯定要有经手人、证明人、校长审批签字方可入帐，本部的凭证上还必需有值班校长的审核看法。

7、学校出售物资必需要有教工代表参加监督。

8、学校帐目必需日清月结，食堂帐要组织教工代表一月清理一次，并要在老师大会上通报，行政帐、猪场收支、小卖铺收支一期要组织教工代表清理一次，也要在老师大会上予以通报。

**中学

2023年上学期

【第5篇】z中学财务管理制度

财务管理目标是什么财务管理在企业管理中的地位及作用又是什么在了解财务管理制度之前需要知道这两个问题,下面制度职责大全就为大家整理了中学财务管理制度,仅供参阅。

一、财务工作指导思想、任务、基本职能

1、学校财务工作是整个学校工作的重要组成部分。学校各项资金的支配、使用,要贯彻执行党和国家的有关方针政策,要为学校各项工作、广阔师生员工的学习、生活而服务。

2、根据党的教育方针和勤俭办学方针,管好、用好教育经费(包括预算内、外资金)努力提高资金使用效果、开源节支、量入为出提高有限经费的使用效率,为提高教育质量改革和进展教育事业服务。

3、仔细贯彻执行党和国家的财经方针、政策、法令,维护财经纪律,爱护公共资财的安全,依据上级有关规定和学校详细状况,编制和执行学校的财务方案,拟订学校财务和财产、物资管理的详细制度、方法、措施。通过做好记账、算账、报账工作,调查、讨论、分析、考核资金使用效果,乐观参加经济决策。

二、内部财务管理责任制

(一)总务主任岗位职责

1、在校长的领导下,帮助校长做好财务管理参谋,详细负责领导财会人员及财务往来工作,乐观做好教育第一线服务工作。

2、负责总务部门职工的管理,加强后勤人员思想政治教育工作,关怀后勤人员的业务进修和技术培训,做好服务育人的工作。建立和健全各项规章制度,与政治处、教务处亲密协作,对广阔师生进行“学校是我家,美化、绿化靠大家”的爱校教育。

3、负责教育、教育用品的选购、管理和供应,按方案发放师生的课本、簿本以及老师办公、教育用品,会同有关人员购买图书、仪器、体育器材、医疗用品。

4、管理校产:负责学校基本建设和校舍、课桌等校产的登记,管理、添置、修理,督促师生爱惜校产。

5、管理财务:审核一切收支凭证,做到各项开支都符合规定,一切账目清晰、精确     。严格执行财务制度,贯彻民主理财精神,合理使用各项经费,搞好师生的生活福利及其它公共福利事业。做好同学杂费、代管费的收缴工作。

6、组织学校的绿化和帮助搞好环境卫生工作,改善办学条件和学校环境。

7、抓好传达室,做好学校的安全保卫工作。

8、完成好校长交给的其它工作任务。

(二)会计人员岗位职责

1、会计人员必需加强政治学习,不断提高政治思想水平,树立全局观念,遵纪守法,忠于职守,廉洁奉公,实事求是,努力钻研业务,不断丰富会计理论学问,提高业务工作力量,正确处理睬计账务,娴熟运用计算技术和分析方法,做好本职工作。

2、仔细执行会计制度,做好记账、算账、报账工作,照实地全面反映单位资金活动状况。做到手续完备、内容真实、数字精确     、账目清晰、按期结报,对发生的每一项经济业务,必需取得或填制原始凭证,原始凭证的内容,必需具备:凭证名称、填制凭证日期、填制凭证单位名称或填制人姓名、经办人员的签名或盖章,接受凭证单位名称:经济业务内容、数量、单价和金额。从外单位取得的原始凭证,必需盖有填制单位的公章,从个人取得的原始凭证,必需有填制人员的签名和盖章。自制原始凭证必需有经办单位负责人或指定的人员签名和盖章,对填写大写和小写金额的原始凭证,大写和小写金额必需相符。会计人员填制会计凭证必需字迹清楚、工整、不得潦草。

3、仔细编制并严格执行财务预算,遵守各项收入制度,费用开支范围和开支标准,分清资金渠道,合理使用资金,加强预算内、外资金的核算和管理。

4、根据经济核算原则,定期检查,分析预算执行状况,考核资金使用效果,总结阅历,揭露存在的问题,准时向领导汇报,提出建议。

5、协同有关后勤人员做好校舍安全、检查和维护管理工作,加强对学校财产、物资的管理,根据国家会计制度的规定,妥当保管好会计凭证、账册、报表等档案资料工作。

6、会计人员调动工作时,必需办理交接手续。

7、仔细完成学校领导交给的其它工作任务。

(三)、出纳工作人员岗位职责

1、严格执行有关规定,做好学校资金的收付工作。如有违反制度的开支,有权拒付,并向学校有关领导人汇报。

2、根据银行制度的规定,加强存款和现金的管理。

3、依据收付的原始凭证,按时记账,定期与会计做好结算工作。

4、应逐日盘点和保管好库存现金,做到账款相符,不出差错。

5、要仔细执行国家规定的现金管理制度,每天结账,大量现金要准时交存银行,日清月结,严密手续、妥为保管、保证安全,切实做好现金收付工作、准