海关AEO高级认证标准及实施规范课件

海关AEO高级认证标准及实施规范海关AEO高级认证标准及实施规范1海关AEO高级认证新标(201901.01实施)編制部门:集团办质量部編制人员:林彦超海关AEO高级认证2相关法律法规中华人民共和国海关总署令第237号《中华人民共和国海关企业信用管理办法》2018年03月03日发布,2018年05月01日实施海关总署公告2018年第177号(关于公布《海关认证企业标准》的公告)2018年11月22日发布,2019年01月01日实施海关总署公告2018年第178号(关于实施《中华人民共和国海关企业信用管理办法》有关事项的公告)2018年11月27日发布、生效相关法律法规3海关AEO认证企业标准及通过条件企业标准:本认证标准分为内部控制、财务状况、守法规范、贸易安全四大类通过条件高认)企业同时符合下列两个条件并经海关认定的,通过认证(一)所有项目均没有不达标(-2)情形;(二)认证标准总分在95分(含本数)以上三)内部控制和贸易安全两类标准中没有单一标准项(用1,2,3表示)基本达标(·1分)超过三项的情形。海关AEO认证企业标准及通过条件4:内部控制标准(一)织机构挫制1、海美业务培训我关企标准(1)建立海关法律法等相关定的内部培训剖度并有效落实2)法定代表人(负读人)、负责关务的高级管基人员,关务负人、负易度并考效落实,每年开果客户海关务专业全的高级管理人员应当每年参加2次以上海关法律法观等相关定白内言训及时了详、掌量相关管理规定司内到培训割;面向客产海关法律法培训度;垮计划:内培训:误计、签到麦、驽,网溶冷截屏等培训式:四类人是内部培训,客培订的方式无振哲筹高颜人5、关务负责人、安负人、客产培训效果:有效落实叫关人的培训要求、客户塔训的求鄯写入文度中加公1、议训制,只训计想2.度中未列联用关人灵参(及舞关法男外部训交训的增效不明湿:4,与管面谈,不湾楚海关法律法規训相关孪且检查:企业面可客户的溶关法常度的培训钊度的子面文件培训方式、训时间、容:矩否有海关法律、记法惠,章谁:企何客律钊度的培训,具体方式,培训冠围培训容是否包括客户所涉反篚主要海关业务;是否过往发生较多的违记录作想范司内雷训录,要求的塔训对象是否参加2次以上的关法律曰:爸洁或其也不惠范度动内留塔训。与定代表人(主要责人)、负责润关事务的缓管理人扯查:培训录灵、共务要人、賀易负責人进行面,检其了解、掌灣关法律哲度总体情况:内部控制标准5:内部控制标准(一)貍织机构挫制2、内部组织豬构递用标准关企业(4)过口业务、财条、贸易安金、为审等部订(岗位》职分工明确并有效落实冬(2)指定高级管理人员负责关务1、公司组织架图(列明主晉名F|2.山三业务,剩条,贸内计门的眼分工文件(别是贸1须在支件中定关务高的书画饪合书以反高褻关务人炅负責关务的书画怠迹,例如:签字,郾扯示等四部门(岗位)必须独立分开,职责分离b.关务高晉饪合书中畫体現祓饪合人炅的关务职责以及负责AEO工作职云C.效秉:有效;1,维织后构不合逗,四部门(岗堂)一不可:各部门岗泣职责表述不洁莞、不明确:3,天关务高音任余书或者任全书中没有表明搜任合人炅负责关务和AO方面的工作职受检查:企业注织要构图以及各部门职分工的书面文件,核实进世口业务部门、财务部门、易安全郃门、内部盲计部门的具体职责,了解上述部门主管过名、职拉等准关信,并行面谈,了解部订职分工技行记检查:提供公可管理层职分工的书面文件,核实企业是否有高级管理人员负海关事务、高级管理人员的多和职位等相关信息,并进行面谈了解海关亨务运行情况:内部控制标准6:内部控制标准(二)进出曰业务控3、单证拴削建立进圳囗单正复(1)思申排前,有同进击三羊还及村关,监音正、商业羊引等资的真实生,完鉴生难有交全业行合长或者纠告就度并审空并复柱有效客实2)發代理企业实可证管或者输华官方证书管理的,杈理申振煎,企业进击口实际博况对理企业的国夕品质证书、量俣证书、装运前检验证书、原产地证书、卫生检疫单证、输华贪品宫方恒物检疫官方证书、动桓物粒疫许可证、农业转基医生物安全证书等单证的真实性、有效性、完壑性、一性进行内邻复核校村料赶坩口单证复核或纠制变文件;明确复核的邹/泣职责文牛有效奢实、申报前、专门部门1没有岜度或良不完善:未列明复核内容:2未有效落实复核削良:相关记录不完室检查:公司进巳口旦证复核或者纵铓利度的书面文件负责进击羊迂及扫关恳、腔证芾、商业筆褶复核蚪锠的具部门、岗笪、人数等12)企业电单及复核纠的左复核纠铛内容,是否包含了对报关单证及关信崑、监证件、商业单等资料的真实性、完整性和有效性澳作捷范复核纠铛时发现铛如处理?存在争议时如处理如供复核纠告量是否发生过医单证銬误导致报关差或海关处另形,原医分、改迂情记、效及仁追究如:地查看:企业人员进行自证制作和复核作过程,抽查:1份以二蓥进击二单迁及监管迁牛,商业单的复咳或纠皆记录(不足10份的,全取),核是否有效行合理审查及复核纠程:内部控制标准7:内部控制标准=)进出口出务拉林4单证曾报关全业标准关要求的进出口单证管2)建立符合海关要求的特索物品安全管理削度并按照定留存特张物品生产,使用、销售记录。(如有涉及)按及时性、完整性、性与安全性等海4)妥善管理报关专用印章、海关核发的汇书、法律文书等单正。关要求保管运已口报关单证以及相关资料5)建立念业认正的三面或者电子资料的专门栏案公可过出口单证的管度:报关专,和章的管理包度:2,场查进出口单证、记录报关专用章的登记翠4、企业认证的书面或圭,案襪,使曰审批要分线:特除面包活;穀生,人林组织,生制品、液及其长品5点年订奖度中要斯负部、银存的单下类,保存你方、存的期单间行大容相公1、没有制度未单正供管与容、管法2,未有效落,海关文书保不全3、报关专用章使审批棂不明,使用设有认证档案1、谩世公司进+口正等同的书面文牛。查19以上的过H匚单证(不13份的,全部效大行管理制度,是否按海关薮求保存进出口单证2、提供公司特殊品安全管理度,推查10以二生入境持物品生产、使主、销告记录(不足10的看)审核是否有效执行管理积度,是合按照海关娶求货物拔术标准规范保管制度(是否需要明法检商品?)的书面文件,实与运出口业务相关的匡内外橤检娈技术标規芼偰存方式、使(天足5份羔,全查看)海关核发的证书、法律文书,咳是否妥鬯等电,资料专门档案。企业认证的专门栏案回当有目录消单:内部控制标准8:内部控制标准(二)进出业筹控料5、出口活动关企业准立出口活动前流全业代理报关及关管悲设置合、完备,涉及读物流单流,信昆得到有效控核祥1、主业口话动詫程文件〔货、单近、竺息流的流君护利文作冫:2、根不月方式抽查证利风的,该左几个关点到异常情况达行述,如何处置1、无完可控的过出口务管理達程:2、发现企业有衍为据海关企业进出口信用管理系查询企业进出口活动情况,分类审核,文件检查:企业货物、羊还渣,莹息的渣程岢的书画文钟询问:(1)接受委托代理关的方式,旦票接受委托和长期会同安托的占比?2)目公司主要的委托客户?委托的业务量是多3)如何接委托方提拱的报关资料,公司知何与委托方认资料臼准痱性4)复现委托人提供报关瓷料误或异常竹情形如何处理6)公司报关人员在报关观场的作是怎么样的?对于代理中报货物实际到货与梨托方提供的报关资料一致性如何控?(7)代理报关货物进出口手续办结后,如付与委托人进行手续交接代理报关、物流等赍用结算方式卖地查看:(9)查看企业理关货物度呈码的言核过程;10)查看企业气理课关单证的制作流程,(11)抽查20份以上的代理丰报的一版贸进出口单证(不足10份的,全部查看),对代理中报货物的耸格、只类、原产地、数量、品名、靓、境外牧发货人、包装和类、货物存放地点、运箱线、售存条件、拆检注意事项、标签标志等哇要素进行应性核对(对企业;关单证的直逻辑性审核,查看是否单单相符、单证相狩:内部控制标准9:内部控制标准三)内部审计挫制6、内审度标准(1)建立对过出口活动的内部审计制度并有效落实2)每年实施1次以上的内部审计并建立书面或者电子资枓的档案(3)已成为高级认证企业的,应当每年对持续符合海关高级认证企业标准实施内部审计F|1、为牢计速:2,内部审计连案a.乍校卖象:进出口活:b.三新还应对哥级认证标准辶行自评。(每年bd内计度中帖在,什候,,告款签批等,要一个叮规定相1刘凯不建全,未包含进出口业务方、2内事次达不组年要求无内'记录:未持续进行评。检查文件:公可内审計制度的书面文牛,判是否有皴行竣制度,主婓看企业是否针对进出匚活动进行审计。如假贸易是否按照口后規范申报目录要进行申报,涉及知识产权、特许权用费笔的是否按照定曰,是否按照規定安或者接受委托报工贸易是否按罵測定办理备案、核、处覽保货洶等保引物流是香按定行仓、运等破免引物是含按黑海关规定使或进行处置检查记录:公可内部审计告及案:审咳是否每年至少内审1爷。,是否按定管理等有卫生检疲、动植物检疲、进出口度昌、法检度号等进出口活动:内部控制标准10:内部控制标准三)内部审计控削7、质量管理报关全业标准延立对应的食品、化品、动植物及产品、工业品等法检商品质量安全管控制变,并有效落实质量安全管控制度文件管控对象:食品、化妆吕、怼植物及产品、工业品等法检商吕要涉及登验检疫业务的企业都常要建立该文件建立削度很婓,无制不喜实打分,度不落实分,无钊度却数好了,也是扣2分(从军短|检态:标苦验务信使相应管动及方产品质量管控铺度刚体看的书文个,项安全你:内部控制标准11海关AEO高级认证标准及实施规范课件12海关AEO高级认证标准及实施规范课件13海关AEO高级认证标准及实施规范课件14海关AEO高级认证标准及实施规范课件15海关AEO高级认证标准及实施规范课件16海关AEO高级认证标准及实施规范课件17海关AEO高级认证标准及实施规范课件18海关AEO高级认证标准及实施规范课件19海关AEO高级认证标准及实施规范课件20海关AEO高级认证标准及实施规范课件21海关AEO高级认证标准及实施规范课件22海关AEO高级认证标准及实施规范课件23海关AEO高级认证标准及实施规范课件24海关AEO高级认证标准及实施规范课件25海关AEO高级认证标准及实施规范课件26海关AEO高级认证标准及实施规范课件27海关AEO高级认证标准及实施规范课件28海关AEO高级认证标准及实施规范课件29海关AEO高级认证标准及实施规范课件30海关AEO高级认证标准及实施规范课件31海关AEO高级认证标准及实施规范课件32海关AEO高级认证标准及实施规范课件33海关AEO高级认证标准及实施规范课件34海关AEO高级认证标准及实施规范课件35海关AEO高级认证标准及实施规范课件36海关AEO高级认证标准及实施规范课件37海关AEO高级认证标准及实施规范课件38海关AEO高级认证标准及实施规范课件39海关AEO高级认证标准及实施规范课件40海关AEO高级认证标准及实施规范课件41海关AEO高级认证标准及实施规范课件42海关AEO高级认证标准及实施规范课件43海关AEO高级认证标准及实施规范课件4456、书不仅是生活，而且是现在、过去和未来文化生活的源泉。——库法耶夫

57、生命不可能有两次，但许多人连一次也不善于度过。——吕凯特

58、问渠哪得清如许，为有源头活水来。——朱熹

59、我的努力求学没有得到别的好处，只不过是愈来愈发觉自己的无知。——笛卡儿

60、生活的道路一旦选定，就要勇敢地走到底，决不回头。——左拉56、书不仅是生活，而且是现在、过去和未来文化生活的源泉。—45海关AEO高级认证标准及实施规范海关AEO高级认证标准及实施规范46海关AEO高级认证新标(201901.01实施)編制部门:集团办质量部編制人员:林彦超海关AEO高级认证47相关法律法规中华人民共和国海关总署令第237号《中华人民共和国海关企业信用管理办法》2018年03月03日发布,2018年05月01日实施海关总署公告2018年第177号(关于公布《海关认证企业标准》的公告)2018年11月22日发布,2019年01月01日实施海关总署公告2018年第178号(关于实施《中华人民共和国海关企业信用管理办法》有关事项的公告)2018年11月27日发布、生效相关法律法规48海关AEO认证企业标准及通过条件企业标准:本认证标准分为内部控制、财务状况、守法规范、贸易安全四大类通过条件高认)企业同时符合下列两个条件并经海关认定的,通过认证(一)所有项目均没有不达标(-2)情形;(二)认证标准总分在95分(含本数)以上三)内部控制和贸易安全两类标准中没有单一标准项(用1,2,3表示)基本达标(·1分)超过三项的情形。海关AEO认证企业标准及通过条件49:内部控制标准(一)织机构挫制1、海美业务培训我关企标准(1)建立海关法律法等相关定的内部培训剖度并有效落实2)法定代表人(负读人)、负责关务的高级管基人员,关务负人、负易度并考效落实,每年开果客户海关务专业全的高级管理人员应当每年参加2次以上海关法律法观等相关定白内言训及时了详、掌量相关管理规定司内到培训割;面向客产海关法律法培训度;垮计划:内培训:误计、签到麦、驽,网溶冷截屏等培训式:四类人是内部培训,客培订的方式无振哲筹高颜人5、关务负责人、安负人、客产培训效果:有效落实叫关人的培训要求、客户塔训的求鄯写入文度中加公1、议训制,只训计想2.度中未列联用关人灵参(及舞关法男外部训交训的增效不明湿:4,与管面谈,不湾楚海关法律法規训相关孪且检查:企业面可客户的溶关法常度的培训钊度的子面文件培训方式、训时间、容:矩否有海关法律、记法惠,章谁:企何客律钊度的培训,具体方式,培训冠围培训容是否包括客户所涉反篚主要海关业务;是否过往发生较多的违记录作想范司内雷训录,要求的塔训对象是否参加2次以上的关法律曰:爸洁或其也不惠范度动内留塔训。与定代表人(主要责人)、负责润关事务的缓管理人扯查:培训录灵、共务要人、賀易负責人进行面,检其了解、掌灣关法律哲度总体情况:内部控制标准50:内部控制标准(一)貍织机构挫制2、内部组织豬构递用标准关企业(4)过口业务、财条、贸易安金、为审等部订(岗位》职分工明确并有效落实冬(2)指定高级管理人员负责关务1、公司组织架图(列明主晉名F|2.山三业务,剩条,贸内计门的眼分工文件(别是贸1须在支件中定关务高的书画饪合书以反高褻关务人炅负責关务的书画怠迹,例如:签字,郾扯示等四部门(岗位)必须独立分开,职责分离b.关务高晉饪合书中畫体現祓饪合人炅的关务职责以及负责AEO工作职云C.效秉:有效;1,维织后构不合逗,四部门(岗堂)一不可:各部门岗泣职责表述不洁莞、不明确:3,天关务高音任余书或者任全书中没有表明搜任合人炅负责关务和AO方面的工作职受检查:企业注织要构图以及各部门职分工的书面文件,核实进世口业务部门、财务部门、易安全郃门、内部盲计部门的具体职责,了解上述部门主管过名、职拉等准关信,并行面谈,了解部订职分工技行记检查:提供公可管理层职分工的书面文件,核实企业是否有高级管理人员负海关事务、高级管理人员的多和职位等相关信息,并进行面谈了解海关亨务运行情况:内部控制标准51:内部控制标准(二)进出曰业务控3、单证拴削建立进圳囗单正复(1)思申排前,有同进击三羊还及村关,监音正、商业羊引等资的真实生,完鉴生难有交全业行合长或者纠告就度并审空并复柱有效客实2)發代理企业实可证管或者输华官方证书管理的,杈理申振煎,企业进击口实际博况对理企业的国夕品质证书、量俣证书、装运前检验证书、原产地证书、卫生检疫单证、输华贪品宫方恒物检疫官方证书、动桓物粒疫许可证、农业转基医生物安全证书等单证的真实性、有效性、完壑性、一性进行内邻复核校村料赶坩口单证复核或纠制变文件;明确复核的邹/泣职责文牛有效奢实、申报前、专门部门1没有岜度或良不完善:未列明复核内容:2未有效落实复核削良:相关记录不完室检查:公司进巳口旦证复核或者纵铓利度的书面文件负责进击羊迂及扫关恳、腔证芾、商业筆褶复核蚪锠的具部门、岗笪、人数等12)企业电单及复核纠的左复核纠铛内容,是否包含了对报关单证及关信崑、监证件、商业单等资料的真实性、完整性和有效性澳作捷范复核纠铛时发现铛如处理?存在争议时如处理如供复核纠告量是否发生过医单证銬误导致报关差或海关处另形,原医分、改迂情记、效及仁追究如:地查看:企业人员进行自证制作和复核作过程,抽查:1份以二蓥进击二单迁及监管迁牛,商业单的复咳或纠皆记录(不足10份的,全取),核是否有效行合理审查及复核纠程:内部控制标准52:内部控制标准=)进出口出务拉林4单证曾报关全业标准关要求的进出口单证管2)建立符合海关要求的特索物品安全管理削度并按照定留存特张物品生产,使用、销售记录。(如有涉及)按及时性、完整性、性与安全性等海4)妥善管理报关专用印章、海关核发的汇书、法律文书等单正。关要求保管运已口报关单证以及相关资料5)建立念业认正的三面或者电子资料的专门栏案公可过出口单证的管度:报关专,和章的管理包度:2,场查进出口单证、记录报关专用章的登记翠4、企业认证的书面或圭,案襪,使曰审批要分线:特除面包活;穀生,人林组织,生制品、液及其长品5点年订奖度中要斯负部、银存的单下类,保存你方、存的期单间行大容相公1、没有制度未单正供管与容、管法2,未有效落,海关文书保不全3、报关专用章使审批棂不明,使用设有认证档案1、谩世公司进+口正等同的书面文牛。查19以上的过H匚单证(不13份的,全部效大行管理制度,是否按海关薮求保存进出口单证2、提供公司特殊品安全管理度,推查10以二生入境持物品生产、使主、销告记录(不足10的看)审核是否有效执行管理积度,是合按照海关娶求货物拔术标准规范保管制度(是否需要明法检商品?)的书面文件,实与运出口业务相关的匡内外橤检娈技术标規芼偰存方式、使(天足5份羔,全查看)海关核发的证书、法律文书,咳是否妥鬯等电,资料专门档案。企业认证的专门栏案回当有目录消单:内部控制标准53:内部控制标准(二)进出业筹控料5、出口活动关企业准立出口活动前流全业代理报关及关管悲设置合、完备,涉及读物流单流,信昆得到有效控核祥1、主业口话动詫程文件〔货、单近、竺息流的流君护利文作冫:2、根不月方式抽查证利风的,该左几个关点到异常情况达行述,如何处置1、无完可控的过出口务管理達程:2、发现企业有衍为据海关企业进出口信用管理系查询企业进出口活动情况,分类审核,文件检查:企业货物、羊还渣,莹息的渣程岢的书画文钟询问:(1)接受委托代理关的方式,旦票接受委托和长期会同安托的占比?2)目公司主要的委托客户?委托的业务量是多3)如何接委托方提拱的报关资料,公司知何与委托方认资料臼准痱性4)复现委托人提供报关瓷料误或异常竹情形如何处理6)公司报关人员在报关观场的作是怎么样的?对于代理中报货物实际到货与梨托方提供的报关资料一致性如何控?(7)代理报关货物进出口手续办结后,如付与委托人进行手续交接代理报关、物流等赍用结算方式卖地查看:(9)查看企业理关货物度呈码的言核过程;10)查看企业气理课关单证的制作流程,(11)抽查20份以上的代理丰报的一版贸进出口单证(不足10份的,全部查看),对代理中报货物的耸格、只类、原产地、数量、品名、靓、境外牧发货人、包装和类、货物存放地点、运箱线、售存条件、拆检注意事项、标签标志等哇要素进行应性核对(对企业;关单证的直逻辑性审核,查看是否单单相符、单证相狩:内部控制标准54:内部控制标准三)内部审计挫制6、内审度标准(1)建立对过出口活动的内部审计制度并有效落实2)每年实施1次以上的内部审计并建立书面或者电子资枓的档案(3)已成为高级认证企业的,应当每年对持续符合海关高级认证企业标准实施内部审计F|1、为牢计速:2,内部审计连案a.乍校卖象:进出口活:b.三新还应对哥级认证标准辶行自评。(每年bd内计度中帖在,什候,,告款签批等,要一个叮规定相1刘凯不建全,未包含进出口业务方、2内事次达不组年要求无内'记录:未持续进行评。检查文件:公可内审計制度的书面文牛,判是否有皴行竣制度,主婓看企业是否针对进出匚活动进行审计。如假贸易是否按照口后規范申报目录要进行申报,涉及知识产权、特许权用费笔的是否按照定曰,是否按照規定安或者接受委托报工贸易是否按罵測定办理备案、核、处覽保货洶等保引物流是香按定行仓、运等破免引物是含按黑海关规定使或进行处置检查记录:公可内部审计告及案:审咳是否每年至少内审1爷。,是否按定管理等有卫生检疲、动植物检疲、进出口度昌、法检度号等进出口活动:内部控制标准55:内部控制标准三)内部审计控削7、质量管理报关全业标准延立对应的食品、化品、动植物及产品、工业品等法检商品质量安全管控制变,并有效落实质量安全管控制度文件管控对象:食品、化妆吕、怼植物及产品、工业品等法检商吕要涉及登验检疫业务的企业都常要建立该文件建立削度很婓,无制不喜实打分,度不落实分,无钊度却数