国际结算教案版本

国际结算教学设计版本国际结算教学设计版本国际结算教学设计版本《国际结算》教学设计第一章国际结算归纳第一节国际结算的看法、种类一、国际结算的看法不一样国产业事人之间因为贸易和非贸易活动而发生的以钱币表现的债权债务的收付，即国与国之间发生的钱币收付就是国际结算。二、国际结算的种类依据产生国际间债权债务关系的原由不一样可分为：国际贸易结算（有形贸易结算visibletrade）因为商品出进口引起的钱币收付的清账行为非贸易结算（无形贸易结算invisibletrade）大多是成立在非商品交易基础上的无形贸易引起的钱币收付是指因为外侨汇款、国际旅行、运输花费、保险费、邮电费、银行手续费、对外国受灾地区的捐赠，劳务输出等引起的跨国进出第二节国际结算的演进一、国际结算的产生国际结算陪同着国际贸易的出现而出现；国际结算的早期形式：与个别、局部的国际商品贸易相适应，特别原始，即经过输送贵金属（黄金和白银）办理结算。二、国际结算的演进（一）现金结算发展为非现金结算现金结算阶段的问题：风险大+花费高+占压资本长国际结算成本高（二）以票据证明履约取代以实人证明履约公元11世纪“字据”代替现金；到16-17世纪“字据”发展为票据；其余，商业、航运

业、保险业接踵独立，提单、保单随之出现（可以转让），结算方式由交货付款变为凭据付款，即从凭实物结算发展到凭票据结算银行信誉加入（保证+融通），从买卖两方直接结算发展到经过银行结算第三节银行在国际贸易结算中的作用一、银行在国际结算中的作用降低款项转移成本促进国际贸易成交供应国际贸易融资协助出进口企业管理或减少外汇风险二、关系银行1、关系银行的定义关系银行是指倡导行（第一发出指令的银行）指定的、为其执行异国银行业务的其余银行（另一家银行）。2、关系银行的种类外国分行外国子行外国隶属行外国做事处外国代理行3、成立代理银行关系三步骤签订代理合约或合作协议，界定它们能相互供应或进行合作的服务项目；相互开立帐户交换控制文件4、代理银行之间所交换的控制文件的主要内容：有权签字人的签字（印鉴）编写版word密押费率表SWIFT证明押三、国际支付和清理系统1、清理原理2、世界有名支付与清理系统CHIPS：美国纽约票据交换所银行同业支付系统CHAPS：英国伦敦票据交换所银行同业支付系统SWIFT：全世界银行间金融电讯协会TARGET：欧元自动拨付与清理系统四、与国际结算相关的法律和国际常例英国的《票据法》《日内瓦一致票据法》《跟单信誉证一致常例》《托收一致规则》《见索即付保函一致规则》《国际备用证常例》《国际保理管理规则》《国际贸易术语解说公则》第四节国际结算的新趋向一、难度增添、竞争更加激烈二、国际贸易结算的风险增大三、新技术、新方法被广泛用于国际贸易结算

第二章国际结算中的票据第一节票据归纳一、票据的看法（一）看法由出票人签发的、拥有必定格式的、商定某人无条件支付必定金额、并经背书可以转让的书面支付凭证。（二）分类票据=广义票据+狭义票据广义票据——代表商业权益的凭证如：发票、提单、保险单狭义票据——以支付必定金额为目的，可以流通转让的证券主要包含汇票、支票、和本票说明：本课程所指的票据即狭义票据二、票据的特征与作用（一）票据的特征设权性要式性流通转让性文义性提示性无因性独立性金钱性返还性编写版word（二）票据的作用结算作用（非现金结算中代替现金）信誉作用（债权人供应给债务人）流通作用抵消债务作用三、主要国家的票据立法票据法是指规定票据制度以及票据当事人权益义务关系的法律规定的总称。第二节汇票一、汇票（BillofExchange/Draft）的定义我国《票据法》的定义：汇票是出票人签发的，委交付款人在见票时也许在指定日期无条件支付确立的金额给收款人或持票人的票据。《英国票据法》关于汇票的定义：一个人向另一个人签发的，要求见票时或在未来的固准时间或可以确立的时间，对某人或其指定人或持票人支付必定金额的无条件书面支付命令。二、汇票当事人及其权益与责任基本当事人出票人（Drawer）受票人（Drawee）受款人（Payer）其余当事人：背书人（ENDORSER）被背书人（Endorsee）保证人（GUARANTOR）

持票人（Holder）三、汇票的种类按出票人(drawer)的不一样可分为：银行汇票（banker’sDraft）商业汇票（commercialDraft）按有无附商业票据可分为：光票（CleanBill）跟单汇票（DocumentaryBill）按付款时间的不一样可分为：即期汇票（SightDraft）远期汇票（TimeBillorUsanceBill）远期汇票的时间，有以下规定方式：Atxxdaysaftersight.Atxxdaysafterdateofissue.AtxxdaysafterdateofB/L.Fixeddate.按承兑人的不一样可分为：商业承兑汇票（CommercialAcceptanceBillorTrader’sAcceptacebill）银行承兑汇票（Banker’sAcceptanceBill）按使用地区不一样可分为：国内汇票（InlandDraft）外国汇票（ForeignDraft）四、汇票的格式及必需项目汇票的必需项目应载明“汇票”字样；编写版word无条件的支付命令；M/TCoalfromXingangtoSingapore.汇票编号信誉证业务出票地点和日期L/C未详细规定，按DrawnUnderIssuingBankL/CNO.xxxdatedxxx方式开立,即开汇票的小写金额证行+信誉证号码+开证日期付款限期L/C有规定按L/C要求填写受款人（四）出票地点及出票日期汇票大写金额一般按议付地点和议付日期填具；常常并列于汇票的右上方出票条款关于出票日期，我国的票据法和大陆法系都规定为绝对必需项目，英美法系没有近似规付款人定出票人签字等出票地一般都是非绝对必需项目（一）注明“汇票”字样，说明票据的种类规定出票日期的作用：?BillofExchange确立出票往后按期付款汇票到期日的依照；?Exchange确立见票即付汇票付款提示限期的依照；?Draft确立见票后按期付款汇票承兑提示限期的依照；?我国《票据法》：规定为绝对必需项目；判断出票人出票时的行为能力状态的依照。?大陆法系国家：规定为绝对必需项目规定出票地的作用：?英美法系国家：自由主义，不是必需项目确立适用于出票行为的准据法的依照，也就是说，出票行为应该适用哪一国的法律或一（二）汇票的编号（No./Number）国境内哪一地区的法律，才能有效成立。一般填写商业发票的号码；按国际上通行的规则，一般都要适用行为地的法律，即出票地的法律。由卖方自行编号；（五）无条件的书面支付命令使用银行的一致编号无条件支付命令各国法律大多规定为绝对记录的项目；（三）出票条款（Drawnunder）“书面”包含印刷、手写和打字等，但不可以以铅笔或近似书写工具做成；托收业务“无条件”指不可以附带任何限制性的支付条件；同时也不可以用商议或央求的语气书写。“FORCOLLECTION”或加具货物名称、数目、启运港、目的港及合同号等，再“无条件”指不可以附带任何限制性的支付条件；如：注明“FORCOLLECTION”如：DrawnundercontractNo.24560-RM-01againstshipmentof2000PaytoABCCvidingthegoodstheysupplyarecompliedwithcontractthesumoften编写版wordthousandUSdollars货与合同吻合付1万英镑；以某项特定资本支付是“命令”不是央求。一定用英语的祈使句，用动词开头，不可以用商议或央求的语气书写（六）大、小写金额（AmountinFigureandAmountinWords)大、小写金额一定一致，不一致以大写为准；个别国家以数额较少者为准，我国《票据法》则以为大小写不一致的票据无效；金额不得涂改，不得加盖校正章；金额包含钱币和数额两部分；如：USD2,000.00SAYUNITEDSTATEDOLLARSTWOTHOUSANDSONLY。汇票金额一定的确，不可以用大体或选择性的表达方式；一般状况下汇票金额应与发票金额一致；（七）收款人名称Payee收款人又称受款人，一般是汇票的仰头人，是出票人指定的接受票款的当事人。汇票的仰头包含：限制性仰头（Paytoxxxonly或Paytoxxxnottransferable、Paytoxxx但汇票同时规定不行转让）指示性仰头（Paytotheorderofxxx、Paytoxxxororder、Paytoxxx）来人仰头（Paytobearer、PaytoxxxorBearer）相关法律规定：主要国家的票据法规定收款人名称是绝对必需项目，不一样意作成来人仰头；英美国家票据法规赞同作成来人仰头汇票，并以为假如汇票上不记录收款人的名称，则以持票人为收款人，汇票依旧有效。（八）付款限期Tenor

付款限期的作用付款日期是持票人执行或保全票据权益的始期，只有在付款日到期时，持票人材能向付款人央求付款；付款日期是付款提示时期的起算日，持票人从付款日期起，在法定提示时期内一定进行付款提示，不然将丧失对其前手的追索权。付款日期是确立票据债务人何时执行其债务的依照，付款人不可以在付款日期前予以付款，不然结果自负；付款日期是某些票据权益时效时期的起算日。托收即期汇票:D/PorD/AAtsight远期汇票:D/PorD/AAtxxxdayssight信誉证即期汇票:Atsight远期汇票:Atxxxdaysaftersight，orAtxxxdaysafterdate（ofDraft），orAtxxxdaysafterdateofB/L假远期汇票：ATXXXDay（NegotiableonSightBasis）（九）受票人/付款人Drawee付款人又称受票人，是指接受出票人的支付拜托或支付命令的人；大多法律都规定付款人名称为绝对必需项目；托收进口商信誉证信誉证没有指定作成开证行为付款人信誉证有规定按信誉证要求做编写版wordDraftsDrawnonusDraftsDrawnonApplicantYouareauthorizedtodrawonCo.,ltdavailbalebyyourdraftatsightonus（十）出票人签章（Drawer）出票人签章是绝对必需项目；出票人即得益人或合同的卖方，一般包含两项内容：一是出口企业名称，平时盖章表示；二是法人代表签字或签章，假如来证要求手签应照办。出票人应为信誉证的得益人，其名称应与信誉证所载完好相同。出票人若代理其拜托人签章，应在前面加上“ForandonbehalfofxxxCo.,ltd”（十一）其余付一不付二付款地点——付款人旁边的地点就是付款地点，它是汇票金额的支付地，也是要求付款地，或拒绝证书做出地。（非绝对必需项目）需要时的受托办理人——汇票以买方为受票人时，在其名称旁记录需要时的受托办理人的名称地点担当付款行——汇票以商号为付款人，经付款人赞同，可写出其帐户作为担当付款行利息、利率及汇率提示限期款已收讫免作退票通知或放弃拒绝证书无追索权练习题Date:20May,2006Amount:USD21,787.00

Tenor:at90daysaftersightDrawer:ChinaNationalAnimalBy-productsImp.&Exp.Corp.,BeijingBranch,BeijingDrawee:BankofAtlantic,LondonPayee:theorderofChinaNationalAnimalBy-productsImp.&Exp.Corp.,BeijingBranchDrawnclause:issuingbank:BankofAtlantic,London;issuingdate:31Jan.,2006;L/CNo.1162/02信誉证中相关汇票条款举例WeherbyissueourirrevocableL/CNo.194956availablewithanybankinChina,at90daysafterBillofLadingdatebydraft.Draftat60dayssightfromthedateofpresentationatyourcounter.CreditavailablewithanybankinChina,bynegotiation,againstpresentationofbeneficiarysight,drawnonapplicantinduplicate.Alldraftsshouldbemarked“DrawnundertheCitibank,NewYorkL/CNo.1956717dated20040310.Thisletterofcreditistobenegotiatedagainstthedocumentsdetailedhereinabeneficiary?ˉsdraftsat60dayssightwithStandardCharteredBankLtdShanghai.Thedraftsat90dayssightdrawnonBankofTokyoLtd,Tokyobranch.UsancedraftsdrawnunderthisL/Caretobenegotiatedatsightbasis.Discountchargesandacceptancecommissionareforaccountofaccountee.五、汇票的行为（一）出票（Issue）出票（Issue）是出票人在汇票上（1）填写付款人、付款金额、付款日期和地点及受款人等项目，经签字（2）交付给受票人的行为。出票的法律效劳对收款人来说，在出票行为有效成立后，即获得票据，享有票据上的权益；编写版word对付款人来说，出票行为的有效成立其实不使他担当票据的债务；对出票人来说，出票行为的有效成立，使出票人成为票据上的债务人。（二）背书（Endorsement）汇票是一种流通工具，可以在票据市场上流通转让。背书：就是转让汇票权益的一种法定手续，就是由汇票拥有人在汇票的反面签上自己的名字或在加上受让人的名字，并把汇票交给受让人的行为。接受背书人转让的票据的人称为被背书人；被背书人可再背书转让，成为今后手的前手；所有前手都是后手的债务人，即担当付款人必定付款或承兑之责，并应证明包含该前手在内的所有背书的真实性和连续性；背书时加注“不得追索”可免背书人自己的责任；但票据所以不易流通转让。1、背书的种类记名背书空白背书限制性背书带有条件的背书部分背书托收背书1）记名背书又叫正式背书或特别背书（specialendorsement2）空白背书（BlankEndorsement)空白背书又称不记名背书，背书人只在汇票反面署名，不指名被背书人的名称。相应票据同来人仰头票据，凭交付来转让汇票的权益，可变为记名背书，也可恢复到空白背书。3）限制性背书(Restrictiveendorsement)背书人在背书转让汇票时，注明带有限制流通的词语，使汇票不可以转让流通，被背书人

只好凭汇票取款。4）带有条件的背书（ConditionalEndorsement）支付给被背书人的指示是带有条件的5）部分背书（PartialEndorsement）部分背书将汇票金额的一部分进行转让也许将票据金额分别转让数人的背书。6）托收背书（EndorsementforCollection）托收背书以成立拜托收款为目的，其实不意味着汇票所有权的转让。2、背书的效劳对背书人的效劳；对持票人的效劳；关于严禁背书（出票人的严禁背书、背书人的严禁背书）关于法定严禁背书（三）提示（Presentation）1、定义持票人将汇票提交付款人要求承兑或付款的行为。付款人见到汇票叫见票（sight），提示分为：付款提示和承兑提示。2、提示的时效P27我国《票据法》的规定；日内瓦一致法的规定；英美国家票据法的规定。（四）承兑（Acceptance）1、定义付款人对远期汇票表示担当到期付款责任的行为。承兑行为包含：在汇票正面上(1)写明“承兑”字样，注明承兑日期，并由付款人签字，(2)交还持票人。编写版word2、承兑的种类1）一般承兑一般承兑（GeneralAcceptance），又称一般承兑或单纯承兑；承兑人对出票人的指示不加限制的一致确认，如：一般承兑的种类：记录承兑词句、承兑日期、承兑人签章；仅有付款人签字；“承兑”字样加付款人签字，没有日期的记录；付款人签字加承兑日期。2）保留性承兑/不但纯承兑它是指付款人对原汇票文义或附带限制或予以改正所为的承兑；一般承兑的种类：附带条件承兑（CONDITIONALACCEPTANCE）承兑人的付款有赖于承兑时所提条件的完成部分承兑（PARTIALACCEPTANCE）仅承兑和支付票面金额的一部分改正票据记录事项的承兑如改正付款日期或付款地点；3、关于承兑日期的记录P29承兑不必定注明承兑日期，但假如付款人在见票后按期付款的汇票上没记录承兑日期，依据我国《票据法》的规定，应该以付款人3天的承兑考虑时间的最后一天为承兑日期。4、一定提示承兑的汇票见票后按期付款的汇票；由不在汇票付款人同地的第三人付款的汇票；

有“一定提示承兑”记录的汇票。（五）保证（GUARANTEE）1、定义是票据债务人之外的第三人以担保特定债务人执行票据债务为目的，而在票据上所为的一种隶属票据行为。2、保证的当事人保证人被保证人3、保证人的责任与权益（六）付款（Payment）对即期汇票，在持票人提示汇票时，付款人即对付款；对远期汇票，付款人经过承兑后，在汇票到期日付款。付款后，汇票上的债务即告停止。对票据权益所有人付款到期日付款部分付款和付款时限外币汇票付款付款的效劳注意：在汇票的付款人向持票人做正当付款后，付款人一般均要求收款的持票人在票面签字，注上“付讫”（PAID）字样，并回收汇票，从而结束汇票上所反响的债权、债务关系。（七）拒付与追索（DishonorandRightofRecourse）1、拒付／退票：持票人提示汇票要求承兑时，遇到拒绝承兑（Dishonorbynon-acceptance），或持票人提示汇票要求付款时，遇到拒绝付款（Dishonorbynon-payment），均称为拒付。明确拒付编写版word未在规按限期作出承兑或付款付款人避而不见、死亡、逃匿或宣布破产、付款人不存在（虚假）或无支付能力，也均属拒付2、追索权的当事人追索权人被追索权人3、持票人保全追索权的条件在法定提示限期内提示承兑；在法定提示限期内提示付款在法按限期内央求作成拒绝证书等4、将拒付事实通知前手我法3日，英法2日，欧法4日5、追索的序次和金额持票人可以不按汇票债务人的先后序次金额包含：票据金额、法定利息和持票人为执行追索权所支付的必需花费；事例解析贸易企业C承兑了一张见票90日付款的汇票。出票人A企业交付汇票给收款人时，加注“WITHOUTRECOURSE”字样。汇票提示付款时，C企业破产破产，试问谁对该汇票担当付款的责任？（八）贴现（Discount）远期汇票承兑后还没有到期、由银行或贴现企业从票面金额中扣减依照必定贴现率计算的贴现息后，将净款付给持票人，从而贴进票据的行为。贴现公式现息=票面金额*[贴现天数/360（365）]*贴现率净款=票面金额-贴现息

举例一张见票后90天付款、票面金额8000美元的汇票已被承兑，承兑日为4月1日，持票人要求承兑当天贴现，该行贴现率6%。P.a.贴现息=8000*（90/360）*6%=120净款=8000-120=7880（美元）（九）参加承兑（acceptanceforhonour）参加承兑是指汇票遇到拒绝承兑而退票时，非汇票债务人在征得持票人赞同的状况下，要求承兑已遭拒绝承兑的汇票的一种隶属行为。（九）参加付款人（paymentforhonour）因拒绝付款而退票，并已作成拒绝证书的状况下，非票据债务人可以参加支付汇票票款。事例解析商人A借给商人B一笔周转金，三个月后B商用一张见票即付的汇票偿还对A商的欠款。A商将此汇票转让给了S商作为买入其一笔紧俏货的付款。S商在法定的时间内向付款人提示付款，确发现付款人已破产，汇票被拒付。S商可以向谁追索？为何？事例解析1998年5月16日，某企业甲向企业乙销售某商品180吨，货值为650万美元。5月18日由乙开给甲一张以丙为付款人，甲为收款人的指示性仰头按期汇票，汇票金额为650万美元，付款期为1998年8月10日。6月5日，持票人甲将此汇票背书转让给丁，丁于汇票到期日向付款人丙提示该汇票央求付款遭拒付，丁于是及时将拒付事实通知前手及出票人，并在作成拒绝证书后向出票人乙执行追索，而出票人乙以收到的货物与合同不符为原由拒绝付款。问题?付款人丙能否拒绝付款？出票人乙能否拒绝付款？本案正确的办理方法是什么？编写版word乙向丁赔付款项后，一方面可以以合同为依照向甲执行追索；另一方面以汇票为依照向丙执行追索。第三节本票一、本票的定义英国票据法：本票是一个人向另一个人签发的，保证于见票时或按期或在可以确立的未来的时间，对某人或其指定人或持票人支付必定金额的无条件的书面承诺。二、本票的主要内容表示“本票”字样；无条件的支付承诺；确立的金额；收款人的名称；出票日期；出票人签字付款地点付款限期出票地PROMISSORYNOTENEWYORKJUN.06,2001USD1,1000,000.00ONTHE6THSEPTEMBER2001WEPROMISETOPAY×××.,LTD.ORORDERTHESUMOFU.S.DOLLARSONEMILLIONONLY.FORCITIBANKN.A.NEWYORKSIGNATURE三、本票的种类商业本票

银行本票四、本票与汇票的异同⑴当事人不一样(2)付款方式不一样(3)能否需要承兑不一样(4)出票人担当的责任不一样。(5)能否需要做成拒绝证书不一样(6)份数不一样(7)能否可以出票人为收款人不一样第四节支票一、支票(CheckorCheque)的定义支票是出票人签发的，拜托办理存款业务的银行也许其余金融机构在见票时无条件支付确定金额给收款人或持票人的票据。特色：以银行为付款人的即期汇票二、支票的主要内容我国票据法第８５条规定，支票一定记录以下事项：表示“支票”字样；无条件的支付命令；确立的金额付款人名称；出票日期；出票人签字收款人或其指定人三、支票的种类按能否划线编写版word未划线支票opencheque划线支票保付支票支票可由付款银行加“保付”（Certifiedtopay）字样并签字而成为保付支票。支票提示时付款行必定付款。支票保付后，付款行就成为主债务人，出票人和背书人都可免去责任（四）支票与汇票的差异有无到期日不一样；有无承兑、保证不一样；付款人不一样；出票人与付款人之间有无资本关系不一样；作用不一样：前者只做结算，后者还可作为信贷工具；份数不一样。第五节票据的风险与防范一、票据风险（一）票据的捏造和变造票据的捏造票据的变造（二）持票人享有的票据所有权出缺点二、票据风险的防范措施客户资信检查；认识票据自己的特征和票据签发机构的靠谱性对客户提交的票据应拜托银行检验其真实性；贸易成交前，买卖两方必定要签订相同互利的销售合同；

款到发货第三章汇款结算方式第一节国际汇兑一、国际汇兑国际汇兑（InternationalExchange）又称外国汇兑（ForeignExchange），其业务与国内汇兑业务相同，也是两地之间的资本调拨，又是债权与债务的了却过程。国际汇兑的结算工具:票据:汇票电讯工具:电报、电传支付凭证结算方式按资本的流向和结算工具传递的方向分类：顺汇（Remittance）逆汇（ReverseRemittace）二、顺汇顺汇称汇付法，是由债务人或付款人主动将款项交给银行，拜托银执行用某种结算工具，交付必定金额给债权人或收款人的结算方法。典型例子：汇款业务顺汇结算编写版word合同合同付款人收款人付款人收款人银行甲银行乙银行甲银行乙备注：实线表示资本的流向，虚线表示结算工具传达的方向。三、逆汇逆汇又称出票法，是由债权人以开出汇票的方式，拜托银行向外国债务人讨取必定金额的结算方式。典型例子：托收，信誉证逆汇结算：

备注：实线表示资本的流向，虚线表示结算工具传达的方向。第二节汇款方式归纳一、汇款的基本看法汇款，也称汇付，是债务人或付款人主动经过银行将款项汇交收款人的结算方式。二、汇款方式的当事人四个当事人及其关系：⑴汇款人(（Remitter）⑵受款人或得益人（Payee）⑶汇出银行（RemittingBank）⑷汇入银行（PayingBank）三、汇款方式的业务程序（一）汇款结算方式的一般业务程序编写版word由汇款人向汇出行递交“汇出汇款申请书”一式两联，此中一联为申请书，另一联为汇款回执，有时还需填写汇款资本支取凭证或外汇额度支出凭证，汇出行按申请书的指示，使用某种结算工具（如电报、电传、信汇拜托书、汇票）通知汇入行，汇入行则按两方银行早先订立的代理合约规定，向收款人解付汇款。（二）审察汇款申请时应注意的事项申请汇出外国汇款，一定吻合国家外汇管理的规定，才可向银行申请办理汇出外国汇款；审察资本本源使用现汇存款帐户办理汇出汇款使用外汇额度办理汇出汇款审察汇款日期、种类、收款人、金额、附言能否的确；申请书上付款行名应由汇出行填写，要正确使用外国代理行，执行相关代理行协议第三节汇款结算方式一、电汇（TelegramTransfer）（一）定义电汇是银行应汇款人的申请，由汇出行拍发加押电报（Cable）或电传（Telex）或SWIFT电文等电讯方式指示其在外国的分行或代理行，要求其解付必定金额给收款人或其指定人的结算方式。（二）电汇的业务程序

付款人②①电电汇汇回申执请书、交款③加押电报或电传汇出⑦付讫借记通知书行电汇业务程序图（三）电报或电传的汇款应具备的内容FM：（汇出行名称）TO：（汇入行名称）DATE：（发电日期）TEST（密押）OURREFNO.（汇款编号）NOANYCHARGESFORUS（我行不负担花费）PAY（AMT）VALUE（DATE）TO（付款金额、起息日）BENEFICIARY）（收款人）MESSAGE（汇款附言ORDER（汇款人）COVER（头寸拨付）

收款人⑥⑤付收款款④人电收汇据通知书汇入行编写版word举例：FM：BANKOFASIA，TIANJINTO：THEHONGKONGANDSHANGHAIBANKINGCORP.,HONGKONGDATE:1STMARCHTEST1253OURREF.208TT0517NOCHARGESFORUSPAYUSD20,000.VALUE1STMARCHTOYOURHAYWAYBUILDINGBARNCH58STANLEYSTREETHONGKONGFORACCOUNTNO.004-110-106028-001FAVOURPRECISIONPHOTOEQUIPMENTLTD.HONGKONGMESSAGECONTRACTNO.P10158ORDERPHOTOGRAPHCO.TIANJINCOVERDEBITOURHOACCOUNT.收款人的表示PAYTOBANK（帐户行）FORCREDITINGA/CNO.OFMR.SMITH（ORCO.LTD）收款人的帐户行是第三家银行；PAYTOYOURSELVES（帐户行）FORCREDITOFA/CNO.OFMR.SMITH（ORCO.LTD）收款人的帐户行是汇入行；PAYTOBANK（帐户行）FORACCOUNTOFNO.FAVOUR收款人的帐户行是第三家银行。

付款人②①信信汇汇回申执请书、交款③信汇拜托书/支付拜托汇第一版⑦付讫借记通知书行信汇业务程序图电汇与信汇之间的差异电汇的汇款人填写的是“电汇申请书”

收款人⑥⑤④付收信款款汇人通收知据书汇入行二、信汇（MailTransfer）（一）定义信汇是应汇款人的申请，由汇出行将信汇拜托书（M/TADVIVCE）或支付拜托书（PaymentOrder）邮寄给汇入行，受权其解付必定金额给收款人的一种汇款方式。（二）信汇的业务程序

汇出行是以拍发加押电报或电传或SWIFT给汇入行，拜托其解付汇款，此项加押电报或电传或SWIFT即成为电汇的结算工具；电汇是收款最快，收费较高的一种汇款方式。三、票汇（RemittacebyBanker’sDemandDraft）（一）定义票汇是汇出行应汇款人的申请，代汇款人开立以其分行或代理行为解付行的银行即期汇票，支付必定金额给收款人的另一种汇款方式。（二）票汇的业务程序编写版word（二）头寸调拨的方法付款人收款人1、汇出行与汇入行有来往帐户的偿付：②①③寄送⑥⑤1）汇入行在汇出行开立了来往帐户银票付提2）汇出行在汇入行开立了来往帐户行汇款交2、汇出行与汇入行两方在同一代理行都有来往帐户的偿付即申银期请行3、汇出行与汇入行两方分别在不一样银行开有来往帐户的偿付汇书即二、汇款的退汇票、期交汇（一）电汇和信汇的退汇款④票汇通知书票收款人提出退汇汇出汇入汇款人提出退汇⑦付讫借记通知书（二）票汇的退汇行行收款人提出退汇汇款人提出退汇票汇业务程序图（三）电汇、信汇、票汇三种方式的比较支付工具不一样成本花费不一样安全性不一样汇款速度不一样第四节汇款的偿付及退汇一、汇款的偿付（一）定义汇款的偿付（ReimbursementofRemittanceCover）是指汇出行拜托汇入行解付汇款，应及时将汇款金额拨交汇入行。这就是在汇款业务中所谓的“拨头寸”，头寸（Cover）是指汇款资本。

三、汇款的无效在电汇、信汇业务中，假如收款人在收到取款通知书后的一准时期内迟迟不到汇入行取款，汇入行有权将汇款通知书退回汇出行，并通知注销该笔汇款业务。在票汇业务中，若票据的提示限期已过，仍不见收款人前来汇入行取款，则可以判断该票据无效。第五节汇款方式在国际贸易中的应用一、预付货款（PaymentinAdvance）又称前”T/T”，这是一种出口商在发货前就已经收到了货款，而后在合同商定的时间内，将货物发给进口商的贸易方法。前”T/T“对出口商比较有益，对进口商比较不利；二、货到付款（PaymentafterArrivalofGoods）又称“后T/T”，一般是指签订合同后，出口商先发货，进口商收到货物后，再付款的结编写版word算方式；货到付款在国际贸易结算中，有售定（GoodsSold）和寄售（Consignment）两种；货到付款对出口商不利，对进口商比较有益。操作上海华峰机电出进口企业向香港N企业出口整套机电设备，贸易合同规定，N企业应预付15%的货款。假如:（1）N企业用信汇方式支付预付款,汇出行是香港渣打银行，汇入行是中国银行上海分行，请写出该笔信汇业务的流程图:（2）N企业用票汇方式支付预付款,汇出行是香港渣打银行，汇入行是中国银行上海分行，请写出该笔票汇业务的流程图:（3）N企业用电汇方式支付预付款,汇出行是香港渣打银行，汇入行是中国银行上海分行，请写出该笔电汇业务的流程图:在上述业务中，假如：（1）中国银行上海分行在香港渣打银行有账户，香港渣打银行在给中国银行上海分行的交款指示中可以如何写?（2）香港渣打银行在中国银行上海分行有账户，香港渣打银行在给中国银行上海分行的交款指示中可以如何写?（3）假如两家银行之间并无账户关系，但两家银行在香港汇丰银行都存有账户，香港渣打银行在给中国银行上海分行的交款指示中可以如何写?思虑题国际贸易结算方式主要有哪几种？什么是汇款方式？当事人有哪些？汇款方式有哪几种，各种业务程序如何什么叫拨头寸？方法有那几种？第四章托收结算方式第一节托收归纳一、托收的看法依据《托收一致规则》（URC522）规定：托收是指由收到托收指示的银行依据所收到的指

示办理金融票据和商业票据以便获得付款/承兑，或凭付款或承兑交出商业票据，或凭其余条款或条件交出票据。平常地说法，也即托收是债权人（出口人）出具债权凭证拜托银行向债务人（进口人）收取货款的一种支付方式。二、托收结算方式的当事人（一）当事人出票人也称拜托人（Principal)托收行（RemittingBank）代收行（CollectingBank）付款人（Drawee）提示行（PRESENTINGBANK）需要时的代理人（CUSTOMER‘SREPRESENTATIVEINCASEOFNEED）（二）托收各当事人之间的契约关系拜托人与托收行的关系是拜托代理关系；托收行与代收行的关系也是拜托代理关系；拜托人与付款人之间的关系是债权债务关系；（三）各当事人的责任拜托人的责任指示明确及时指示负担花费托收行代为托收对票据能否与合同吻合不负审察之责按老例办理业务编写版word托收行免责范围代收行保留好票据慎重办理货物托收状况的通知付款人按合同规定付款三、托收结算方式的种类（一）托收的种类光票托收

进口商付款或承兑后赎单提货，代收行向托收行发出付款通知书或承兑通知书；托收行接到付款通知后，即凭以将票款收入出口商帐户。事例解析某企业受国内用户拜托，以本企业名义与外国一企业签订一项进口某种商品的合同，支付条件为“即期付款交单”。在执行合同时，卖方未经该企业赞同，就直接将货物连同票据都交给了国内用户，但该国内用户在收到货物后因为财务困难无力支付货款。在这种状况下，外国卖方以为，我外贸企业作为合同的买方，依据买卖合同的支付条款，要求我企业支付货款。问：外贸企业能否有义务支付货款？第二节托收指示一、托收指示的定义（CleanCollection）即期付款交单托收指示就是寄送托收票据的面函（CoveringLetter），它是托收行依据托收申请书制作的，（D/Patsight）过去称为托收拜托书（CollectingAdvice）。以前国际商会第一版物第322号称之为托收命令种类付款交单（CollectionOrder），此刻国际商会第522号称之为托收指示。二、托收指示的重要性（D/P）跟单托收托收业务离不开托收指示，所有的托收业务一定附有一个单独的托收指示；远期付款交单（Documentary（D/Paftersight代收行仅依赖收指示中载明的指示行事；）Collection）代收行不从别处找寻指示，并且没有义务审察票据以获取指示。承兑交单三、托收指示的内容（D/A）（一）交单指示（二）托收的业务程序1、交单条件出口商与进口商签订贸易合同，并按合同规定发货；凭承兑交单拜托人填写托收申请书，开立以债务人为付款人的汇票，并将相关票据一并交付收行；凭即期付款交单托收行依据申请书的详细规定，缮制托收拜托书，一并附汇票和运输票据等寄外国代收凭远期付款交单凭其余条款和条件交出商业票据行；分批部分付款（PartialPayment）代收行按托收拜托书的指示，向当地付款人作出提示；编写版word——Deliveryofdocumentsagainstpartofcollectiontobepaidatsightandthebalancebywayoftheacceptanceofaseparatedraftpayableatafuturedate.凭本票交单（Deliveryofdocumentsagainstpromissorynote）凭付款承诺书交单（Deliveryofdocumentsagainstlettersofundertakingtopay）凭签字的信托收条交单（Deliveryofdocumentsagainstasignedtrustreceipt）凭买方或其银行开立保函担保在固定将他日期付款而交单（Deliveryofdocumentsagainstletterofguaranteefromthebuyersortheirbankguaranteeingpaymentmustbemadeatafixedfuturedate.)2、利息收取假如托收指示中指明收取利息但付款人拒付利息时，提示行可凭付款或承兑或其余条款和条件交单，而不再收取利息；当利息需要收取时，托收指示中一定指明利率、记息时期和计算基数（1年基本天数）；当托收指示明确陈说利息不得放弃和付款人拒付利息时，提示行不交票据，并且对任何延迟交单造成的任何结果不负责任。当支付利息已被拒绝时，提示行一定不得延缓地以电讯通知发出托收指示的银行，如不可以，则以其余快捷方式通知该行。收取利息的指示：Pleasecollectinterestfordelayinpaymentcalculatedfromthematuritytothedateofactualpaymentattherateof×%p.a.onthebasisof360daysayearfromthedrawee.Waive/（donotwaive）interestifrefusedbythedrawee.3、花费收取如托收指示中指明托收花费应由付款人负担，但付款人拒付托收花费时，提示行可凭付款或承兑或其余条款交单，而不再收取这项花费；当托收花费被放弃时，则此花费由发出托收的当事人负担，并可在收妥款项中扣除；当托收指示明确陈说花费不得放弃但付款人拒付这些花费时，提示行不交票据，并且对

于任何延缓交单造成的任何结果不负责任。当支付托收花费已被拒绝时，提示行一定不得延缓地以电讯通知发出托收指示的银行，如不可以，则以其余快捷方式通知该行。向付款人收取花费/花销的指示Collectcharges/expensesoutsideChinaareforaccountofthedrawee.Waive/（donotwaive）chargesifrefusedbythedrawee.Collectionchargesmaynotbewaivedandthedraweerefusestopaysuchcharges,thepresentingbankwillnotdeliverdocuments.4、需要时的代理人加拜托人指定一名代表，在遇到拒绝付款及/或拒绝承兑时作为需要时的代理人，则应在托收指示中清楚、完好地表示此项权限；如无上述明示，银行将不接受关于需要时的代理人的任何指示。做出需要时的代理人的指示：SpecialInstruction:——IncaseofneedrefertoSmith&JonesCo.,99RuedesAchetuer,Pariswhoseauthorityislimitedtoassistinginhavingthedrafthonored.5、拒绝证书如须作成拒绝证书，由此发生的花销应由发出托收指示的当事人负担；发出拒绝付款或拒绝承兑通知后60天内还没有收到托收行的进一步办理票据的指示者，可将票据退回发出托收指示的银行，而提示行不再担当进一步的责任。托收指示中应在以下方格中注明能否作成拒绝证书Donotprotestincaseofdishonor.Protestfor□Non-acceptance□Non-payment.Wewillgiveinstructiontoyouuponreceiptofcable/airmailadviceofNon-acceptance/Non-paymentwithreasons.（二）托收指示中收款指示编写版word1、托收行在代收行开立帐户2、代收行在托收行开立帐户3、托收行在外国第三家银行开立帐户四、托收汇票托收汇票（CollectionBill/Draft）的当事人有：出票人：出口商付款人：进口商收款人：得益人、托收行、代收行（一）拜托人是Payee拜托人把汇票提示给托收行时应作成空白背书托收行把汇票寄送给代收行时，要限制代收行是被背书人，故应作成托收记名背书。（二）托收行是Payee托收行把汇票寄送给代收行时应作成托收记名背书（三）代收行是Payee拜托人和托收行不是持票人，不必背书第三节银行在托收业务中的资本融通一、银行对出口商的资本融通托收出口押汇（CollectionBillPurchased)——是指托收行买入出口商开立的跟单汇票及/或装运票据，又称议付。二、银行对进口商的资本融通信托收条(TrustReceipt）——银行对进口商的融通赞同进口商在付款前开立信托收条（T/R）交给代收行，凭以借出货运票据先行提货，以便销售，待售得货款后偿还代收行，换回信托收条。是D/P的变通。

事例解析我某外贸企业与日本某商完成一笔出口合同，付款条件为见票后45天付款交单，当汇票及所附票据经过托收行寄抵进口地代收行后，日本某商在汇票上执行了承兑手续并出具信托收条向代收行借得票据，先行提货转售。汇票到期时，因为日商经营不善，失掉偿付能力。代收行以付款人拒付为由通知托收行，并建议我外贸企业直接向日商讨取款项。对此，我外贸企业应如何办理？为何？信托收条（TrustReceipt，T/R）第四节托收方式的风险与防范一、托收方式中出口商的风险进口商破产或破产市场行情下跌，进口商不肯付款赎单或承兑交单，从而拖故不执行合同，拒不付款假如进口商拒绝执行合同，出口商还要担当货到目的地后的提货、存仓、保险、转售以致低价拍卖或将货物运回国内的损失；如使用承兑交单，出口商还可能遇到钱货两空的损失。某外贸企业与某美籍华人客商做了几笔顺利的小额交易后，付款方式为预付。今后客人称销路已经打开，要求增添数目，可是，因为数目太多，资本一时周转不开，最好将付款方式改为D/PATSIGHT。当时我方考虑到采纳D/PATSIGHT的状况下，假如对方不去付款赎单，就拿不到票据，货物的所有权归我方所有。结果，未对客户的资信进行全面检查，就发出了一个40’货柜的货物，金额为3万美元。[解析]出口企业要从中汲取教训：1．以下现象应引起注意，客户在开始时常常付款及时，今后忽然增添数目，要求出口方恩赐优惠的付款条件如D/P、D/A。假如出口企业答应客户条件，为今后的瓜葛埋下了隐患。2．出口企业在接受客户D/P条件后，客户没有付款赎单，反而提出D/A30天。出编写版word口方应试虑到D/A的风险和结果。[事例解析]我国沿海一家出进口企业企业与澳大利亚B企业有3年多的合作历史，两方向来保持着优异贸易关系。合作早期，B企业的订单数目不大，可是该企业的订货也很稳固，且付款状况也较好。今后，跟着两方之间的相互认识和熟习，我出进口企业为B企业供应了优惠付款条件，由最先的信誉证即期、D/P即期、D/A60天到D/A90天，而两方的贸易额也由每年的六、七万增添到七、八十万美元。1999年9月，B企业又给我出进口企业下放了一批订单，货物总值25万美元，价格条件为CIF墨尔本，而我出进口企业在未对该客户进行严格信誉审察的状况下，赞同恩赐对方D/A180天的信誉条件。1999年11月，所有货物如期出运，我出入口企业也及时向银行议付了票据。2000年5月，汇票承兑日到期时，B企业以市场行情不好，大部分货物未卖出为由，要求延缓付款。以后，我出进口企业不停给B企业发传真、EMAIL等，要求该企业付款或退货。B企业对延缓付款表示对不起，并答应赶忙偿付。2000年11月，B企业以资本困难为由，临时只好偿付我出进口企业3万美元。我出进口企业表示赞同，并要求马上汇款。即使这样，B企业一会儿说其财务人员有病，一会儿又称其主要负责人休假，继续拖欠付款。2001年1月，B企业总经理K先生辞职，在此以前，?出进口企业与B企业的所有交易都是经由K先生完成的。今后，B企业对我出进口企业的所有信件没有任何答复。到2001年3月，我出进口企业与B企业失掉联系。2001年5月，东方国际保理中心受理此案，经过检查得知，B企业已于2001年3月申请破产。东方国际保理中心为我出进口企业及时申请了债券，全力争取把其损失降到最低。可是，依据当地清理委员会的最先报告，东方国际保理中心认识到，B企业是债务总数为其财富总数的3倍，且该企业90%以上的财富已经抵押给银行。不问可知，我出进口企业将承受巨大的坏帐损失。[解析]经过以上事例可以看出，当一笔外国应收帐款没有及时回收的时候，企业最大璄风险莫过于因对方破产而带来的坏帐损失，即使对方的信誉状况较好，有时，遇到这种风险的可能也

在所不免。经过大批的拖欠事例，我们发现客户在破产前会有一些迹象，请出进口企业注意观察征兆，必需时，应及时采纳测试加以防范。二、出口商防范风险的措施检查进口商的资信状况、经营作风等等争取使用CIF价格成交早先在进口地找好代理人认识进口国的相关规定增强对托收业务的管理工作事例解析绍兴柯桥有一家外贸企业，其外商要求做出口托收，约八十万美元的纺织面料，可是对方却提出只好预10%的定金，也就是说，该客商只好供应八万美元的定金而要求订购八十万美元的货物。关于这种金额较大的外贸定单，因为客商供应的定金数额太小而放弃不做，明显是不划算的。所以，出口方提出，赞同先收10%的定金，八十万美元的商品分若干次出运，每次出运的时间，等到前一批出运商品的金额收汇后，再做下一次出运。用这种“分期出运、分期收款”的方式成交的合同，其实是对方从表面上看，只付了总数10%的定金，可是就每次出运的数目来看，客户却已经付足了超出50%的定金。毫无疑问，此一做法，关于出口商来说，增添了保障出口托收的收汇安全系数。本章参照资料《托收一致规则》，国际商会第一版物第522号《托收一致规则议论》，国际商会第一版物第550号《托收一致规则》，国际商会第一版物第322号第五章信誉证结算方式第一节信誉证方式归纳编写版word一、信誉证的定义与特色事例解析(一)信誉证的定义我方某企业进口一批货物，按信誉证方式结算货款。得益人在信誉证有效期内向外国议《UCP500》规定，指由银行（开证行）依照客户（申请人）的要乞降指示或自己主动，付行交单议付。议付行经审察合格后即向得益人议付货款。我方收到货物后发现货物质量与合在吻合信誉证条款的条件下，凭规定票据:向第三者（得益人）或其指定方进行付款，或承兑同规定不符，请问我方能否可以要求开证行拒绝向议付行付款？为何？并支付得益人开立的汇票；受权另一银行进行该项付款或承兑并支付该汇票；受权另一银行议3、是一种票据交易付。UCP500第4条和UCP500第15条分别规定票据与货物/服务/履约行为的关系，“在信誉《UCP500》：证业务中，相关各方所办理的是票据，而不是与票据相关的货物/服务/履约行为”。全称：《跟单信誉证一致常例》（UniformCustomsandPracticeforDocumentaryCredits，简事例解析称UCP）我一企业接到客户发来的定单上规定交货期为2001年8月，不久收到客户开来的信誉证，时间：国际商会在1930年拟订的。该信誉证规定：“ShipmentmustbeeffectedonorbeforeSeptember,20019月10日”。宣布企图：该常例的拟订是为了调停信誉证各相关当事人之间常常发生的争议。装船并顺利结汇。约过了一个月，客户却来函要求因迟装船的索赔，称索赔费应按国际常例每此间经过六次订正，最后一次的订正是在1993年，为国际商会500号第一版物，于1994逾期一天，罚款千分之一，因迟装船10天，所以应赔款百分之一。问：①我方为何能顺利年1月1日实行。结汇？②客户的这种索赔有无道理？我企业能否应赔偿？（二）信誉证业务的特色二、信誉证的作用1、开证行负有第一性付款责任1、对出口商的作用UCP500第14条A款规定，关于各种种类的信誉证，“当开证行受权另一银行凭表面上保证出口商凭据获得货款吻合信誉证条款的票据付款、担当延期付款责任、承兑汇票或议付时，开证行和保兑行（若有使出口商获取外汇保证的话）有义务：（ⅰ）对已担当付款、担当延期付款责任、承兑汇票或议付的银行进行偿付；可以获得资本融通（ⅱ）接受票据。”2、对进口商的作用事例解析可保证获得代表货物的票据某出口企业收到一份外国开来的不行撤消即期议付信誉证，正准备按信誉证规定发运货物保证准时、按质、按量收到货物时，突接开证银行通知，宣称开证申请人已经破产，对此，出口企业应如何办理？依照安在？供应资本融通2、独立自足的文件3、对银行的作用UCP500第3条说了然信誉证与合同的关系，“信誉证按其性质与凭以开立的信誉证的销进口商申请开证时要向银行交付必定的押金或担保品，为银行利用资本供应便利；售合同或其余合同，均属不一样的业务。”在信誉证业务中，银行每做一项服务均可获得各种收益，如开证费、通知费、议付费、编写版word保兑费、更正费等各种花费。三、信誉证的形式、格式和内容（一）信誉证的形式信开本(ToOpenbyAirmail)电开本(ToOpenbyCable)简电本——“详情后告”、“随寄证明书”全电本——“有效文本”，或未注明“详情后告”、“随寄证明书”SWIFT信誉证（二）信誉证的格式1、为了一致信誉证的形式、用语及开立信誉证时的词句温序次，国际商会1970年拟订了《开立跟单信誉证标准格式》，规定了四种标准格式：开立不行撤掉跟单信誉证标准格式——致得益人(TheStandardFormfortheIssuingofDocumentaryLetterofCredit--totheBeneficiary)开立不行撤掉跟单信誉证标准格式——致通知行(TheStandardFormfortheIssuingofDocumentaryLetterofCredit--totheAdvisingBank)不行撤掉跟单信誉证通知书标准格式(TheStandardFormfortheNotificationofDocumentaryLetterofCredit)跟单信誉证更正书标准格式(TheStandardFormfortheAmendmenttoDocumentaryLetterofCredit)2、SWIFT信誉证格式SWIFT(SocietyforWorldwideInterbankFinancialTelecommunication)为全世界银行财务电讯协会，简称环银电协，是1973年5月依据比利时法律在布鲁塞尔成立的合作性协会，作为一种银行间的合作性的、自动的世界通信系统，它经过20多年的发展，已拥有近100个国家的4000家左右的成员银行。中国银行于1983年2月加入该系统，其余的一些中资银行也陆续加入该系统。SWIFT每周7天，每天24小时连续不停地运转，其成员银行能在几分钟内相互传达信

息。SWIFT电讯系统的特色是电文标准化。采纳SWIFT信誉证，一定遵守SWIFT使用手册的规定，使用特地的格式和代号，并且信誉证一定按国际商会制定的《跟单信誉证一致常例》的规定进行，在信誉证中可以省去银行的承诺条款，但不可以免去银行所应担当的义务。开立SWIFT信誉证的格式代号为MT700和MT701，更正信誉证的格式代号为MT707MT700的开立格式SWIFT信誉证示例信誉证样本.ADVISINGBANK：BANKOFCOMMUNICATIONSSHANGHAI（HEADOFFICE）OPENINGBANK：BANGKOKBANKPUBLICCOMPANYLIMITED，BANGKOK.SEQUENCEofTOTAL*271/1FORMDOCCREDIT*40AIRREVOCABLEDOCCREDITNUM*200011LC123756DATEOFISSUE31C001103DATE/PLACEEXPIRY*31DDate010114PlaceBENEFICIARIES’COUNTRYAPPLICANT*50MOUNCO.,LTD.NO.443,249ROADBANGKOKTHAILANDBENEFICIARY*59/SHANGHAIFOREIGNTRADECORP.SHANGHAI,CHINACURRCODE,AMT*32BCodeUSDAmount18,000.00编写版wordAVAILABLEWITH/BY*41aANYBANKINCHINABYNEGOTIATIONDRAFTSAT42CSIGHTINDUPLICATEINDICATINGTHISL/CNUMBERDRAWEE43a//PARTIALSHIPMENTS43PNOTALLOWEDTRANSSHIPMENT43TALLOWEDLOADINGONBRD44ACHINAMAINPORT,CHINAFORTRANSPORTTO44BBANGKOK,THAILANDLATESTSHIPMENT44C001220GOODSDESCRIPT.45A2,000KGS.ISONIAZIDBP98ATUSD9.00PERKG.CFRBANGKOKDOCSREQUIRED46ADOCUMENTSREQUIRED:+COMMERCIALINVOICEINONEORIGINALPLUS5COPIESINDICATINGF.O.B.VALUE,FREIGHTCHARGESSEPARATELYANDTHISL/CNUMBER,ALLOFWHICHMUSTBEMANUALLYSIGNED.+FULLSETOF3/3CLEANONBOARDOCEAN

BILLSOFLADINGANDTWONON-NEGOTIABLECOPIESMADEOUTTOORDEROFBANGKOKBANKMARKEDFREIGHTPREPAIDANDNOTIFYAPPLICANTANDINDICATINGTHISL/CNUMBER.+PACKINGLISTINONEORIGINALPLUS5COPIDIES,ALLOFWHICHMUSTBEMANUALLYSIGNED+CERTIFICATEOFORIGININONEORIGINALPLUSONECOPY.DD.CONDITIONS47AADDITIONALCONDITION:ADISCREPANCYFEEOFUSD50.00WILLBEIMPOSEDONEACHSETOFDOCUMENTSPRESENTEDFORNEGOTLATIONUNDERTHISL/CWITHDISCREPANCY.THEFEEWILLBEDEDUCTEDFROMTHEBILLAMOUNT.CHARGES71BALLBANKCHARGESOUTSIDETHAILANDINCLUDINGREIMBURSINGBANKCOMMISSIONANDDISCREPANCYFEE(IFANY)AREFORBENEFICIARIES’ACCOUNT.MT707AmendmenttoaDocumentaryCredit编写版word（三）信誉证的内容装运期（一）关于L/C自己（aboutL/C）（六）关于包装和唛头信誉证号码（七）其余事项信誉证种类（FormofCredit）交单限期开证地点和日期银行花费条款得益人利率和利息条款开证申请人汇率条款信誉证金额自动延期条款有效限期和到期地点软条款（二）关于汇票的说明（aboutDraft）不符点条款出票人其余受票人（八）通知银行付款限期通知行的选择出票条款注意事项出票日期（九）开证行对议付行的指示条款（三）关于货运票据（十）偿付/付款条款商业发票（十一）开证行的名称及签字，包含电报、电传的密押等货运票据（十二）适用跟单信誉证一致常例规定的申明申请人的收货单信誉证英文示例保险票据From:Bankof××Fuzhou,China装船通知To:Bankof××London,UK（四）关于商品（aboutgoods）Date:Fab.1,20××（五）关于运输（aboutshipment）WeopenanIrrevocableCreditNo.001infavorof:××Company,Limited,Londonforaccount启运港和目的港of:China××I/ECorporation,totheextentof:USD50000（USdollarFiftyThousand,5%less能否赞同分批和isallowed）.ThisCreditisavailablebybeneficiary'sdrafts,drawnonus,induplicate,atsight,for编写版word100%oftheinvoicevalue,andaccompaniedbythefollowingdocuments:一、开证申请人（Applicant）--Fullsetofclean“onBoard”,“freightprepaid”OceanBilloflading,madeout开to证order申请and人一般是进口商，他申请开证是因为与出口商签订的贸易合同以信誉证为结算方blankendorsed,marked“notifyChinaNationalForeignTradeTransportationCorporation,atthe式。有时开证行也可充当开证申请人。portofdestination.”责任：向开证行交付押金、付款赎单--Invoiceinquintuplicate,ContractNo.&CreditNo.,20metrictons(5%lessisallowed)of1000权益：凭据取货kiloneteachofchemicals,purity90-99%,USD2.50perkilonetCIFShanghaiincludingpacking二、开证行（IssuingBank）charges.接受开证申请人拜托开立信誉证的银行也许以其自己名义开立信誉证的银行--WeightMemoindicatinggrossandnetweightofeachpackageinquadruplicate.责任：第一性付款责任验?a?a单付款。开证行审察票据以决定能否接受或拒绝票据的时间--CertificateofQualityinfourcopiesissuedbythemanufactures.不该超出从其收到票据的翌日起算7个银行工作日，并且仅限于审察信誉证规定的票据。开--InsurancePoliciesor（Certificate）induplicatecoveringMarineICC（A）forfullCIFinvoice证行在验单付款以后无权向得益人或其余前手追索。valueplus10%.权益：独立办理信誉证业务，不受其余当事人的干涉。--CertificateofOrigin:UnitedKingdom.三、得益人（Beneficiary）--PackingList:Packedinseaworthynewsteeldrums.得益人是指信誉证所指定的有权使用该证并且享有权益的人，一般为出口商。得益人同时还是信誉证汇票的出票人、货物运输票据的托运人。ShipmentfromUKporttoFuzhou.Partialshipmentisnotallowed.Transshipmentisallowed,权益：收取货款。throughB/Lrequired.ShipmenttobemadeonorbeforeFebruary15,20××.责任：在信誉证规定的装船限期内装运货物，并在信誉证有效期内交单，做到?ThisCreditisvalidinLondononorbeforeFebruary30,20××，fornegotiationandalldraftsdrawn致、单单一致、单货一致?±hereundermustbemarked“drawnunder××BankFuzhouofChina，CreditNo.001”.四、通知行（AdvisingBanK)Amountofdraftsnegotiatedunderthiscreditmustbeendorsedonthebackhereof.DisposalofDocuments:Itisaconditionofthiscreditthatthedocumentsshouldbeforwardedtousbytwoconsecutiveairmails,thefirsmailconsistingofalldocumentsexceptoneofeachitems,ifmorethanone,tobesentbysecondmail.SpecialConditions:ThiscreditissubjecttoICCUniformCustomsandPracticeforDocumentaryCredits（1993revision）.第二节信誉证的当事人及其权益与责任

是开证行在出口国的代理人或分支机构。责任：及时通知或转递信誉证，证明信誉证的真实性并及时澄清疑点。权益：通知行对信誉证内容的真实性不担当责任。UCP500规定：假如被开证行拜托通知信誉证的银行选择了不通知信誉证，它一定不延缓地将决定见告开证行。五、保兑行（ConfirmingBank）保兑行是接受开证行的受权，对其开证加以保兑，使自己担当与开证行相同的责任的银行，又称确认行。平时由通知行做保兑行。编写版word责任：保兑行担当与开证行相同的责任。一定在收到票据翌日起7个银行工作日内审察单承兑行所负的付款责任与开证行完好一致（都是信誉证下第一性的付款人）；据。保兑行的付款、议付是终局的。五种付款可能：开证行、付款行、议付行、承兑行、保兑行。权益：银行有权做出能否加保的选择。假如被邀请对信誉证加保兑的银行不肯保兑，它必第三节信誉证的业务程序须不延缓地通知开证行。一、进口商申请开证六、付款行（PayingBank）1、开证准备付款行是开证行指定的担当信誉证项下付款义务或充当汇票付款人的银行。对出口商进行信誉检查责任：在审单无误时，对得益人进行付款。一旦付款，没有追索权，付款行的付款是终局选定货物检验机构的。对合同进行备忘登记、并落实必需手续权益：付款行是开证行在信誉证中指定的，付款行有权不付款。2、申请开立信誉证七、议付行（NegotiatingBank）缴足开证保证金或获得授信额度议付行是依据开证行的受权买入得益人提交的吻合信誉证条款规定的汇票及（或）票据的支付银行花费银行。开证手续费（如开证金额1.5‰）责任：对信誉证进行审单，审单无误后，即可垫付汇票/票据款项，扣减垫付利息，将净邮电费款马上付给得益人。承兑费权益：若议付行不是保兑行的话，关于得益人的付款有追索权；议付行是受开证行邀请，印花税而不是自己作出承诺，所以有权不议付。3、填具开证申请书八、偿付行（ReimbursingBank）定义：开证申请书是申请人与开证行之间的书面契约，也是申请人对开证行的拜托。进口在信誉证中指定的代开证行向议付行或付款行清账垫款的银行就是偿付行。方应依据银行规定的一致开证申请书格式，填制一式三份，业务部门、财务部门各自留一份，责任：代开证行偿付议付行或付款行的垫款；其余一份连同保证金及银行保函等一并送交开证行。权益：偿付行没有受单和审单的义务。所以，开证行收到票据时，若发现单证不符只好直作用：开证申请书是银行开出信誉证的依照。接找议付行或付款行退款。别的，偿付行的花费应由开证行担当。开证申请书格式——不行撤消跟单信誉证申请书总结：二、银行开立信誉证信誉证的基本当事人：开证行&得益人；银行开证应做好审察工作：付款后拥有追索权的银行：议付行（议付行与付款行的实质差异）；审察开证申请书的内容；不受单和审单的银行：偿付行（实质上并未参加到信誉证业务中来）；审察开证申请人的资信状况；编写版word检验进口开证应供应的有效文件；落实开证押金免收押金收取全额押金收取部分押金三、银行审证并通知得益人通知行审察信誉证的内容：核验信誉证表面真实性；政策性条款的审察；开证银行资信状况的审察；审察信誉证能否奏效，能否可撤消；信誉证到期日和到期地点的审察；审察开证行的保证条款四、得益人审证、发货并向指定银行交单得益人审证审察信誉证规定的条款能否与合同条款吻合；假如直接从开证行收到信誉证，而得益人与开证行没有印鉴关系，应经过银行鉴识真伪。发货准时、按质、按量交单向指定银行交单向开证行交单得益人交单UCP500第9条规定：得益人可以交单给指定银行或开证行，假如开证行作为被指定银行，

则得益人只好把票据交给开证行。假如指定银行不是开证行，而是位于出口国的通知行或保兑行或其余银行，得益人最好交单给指定银行。交单给指定银行的长处有效地点在指定银行，得益人可以充分利用有效日期，即使在有效日最后一天交单给指定银行也不会过期；指定银行寄单给开证行在行程中可能扔掉，开证行仍应担当付款责任，不可以让得益人担当票据扔掉的风险；指定银行审单发现不符点，得益人就近更正票据很方便；指定银行审单、单证吻合，向得益人办理各种结算方式使得益人尽早获取资本融通便利。交单给开证行的弊端开证行一定在有效期内收到票据，为了防范过期，得益人一定提早寄单；从得益人所在地寄单给开证行，票据在行程中可能扔掉，风险由得益人担当；开证行审单发现不符点，得益人要去更正票据，很不方便；五、寄单索偿索偿是指信誉证受权执行付款或承兑及付款或议付的银行，在执行了信誉证受权的责任后，向开证行指定的偿付行央求偿付的行为。电汇索偿与信汇